供应链与erp23789.docx

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1、课程名称包含模块培训时间内容安排模块授课天数K/3供应链VV10。3帐套管理案例介绍上午9:00-11:300第一时段背景介绍、系统统介绍05天帐套管理第二时段帐套新建、备份份等初始化系统设置下午14:000-17:000第一时段核算参数、系统统参数1天第二时段基础资料上午9:00-11:300第一时段初始数据录入第二时段学员实际操作与与答疑业务处理采购/进口管理理下午14:000-17:000第一时段基础设置、业务务流程1天第二时段采购管理日常处处理上午9:00-11:300第一时段进口管理日常处处理第二时段学员实际操作与与答疑销售/出口管理理下午14:000-17:000第一时段基础设置、

2、业务务流程1天第二时段销售管理日常处处理上午9:00-11:300第一时段出口管理日常处处理第二时段学员实际操作与与答疑质检管理下午14:000-17:000第一时段基础设置1天第二时段质检业务处理仓存管理上午9:00-11:300第一时段出入库管理第二时段盘点及其他作业业存货核算下午14:000-17:000第一时段存货核算业务处处理05天第二时段学员实际操作、答答疑与考试开场白（用PPT介绍）1、 自我介绍2、 课程安排及介绍绍3、 课堂纪律4、 介绍学习方法5、 系统总体介绍第一部分 总总体流程介绍绍教学目的：通过过学习掌握供供应链与其他他系统的联系系教学要求：了解解各模块间的的联系教学

3、重点、难点点：供应链与与其他系统的的联系教学内容：整体体操作流程整体操作流程销售（出口）系统采购（进口）系统收货通知单销售发票工资管理系统应付帐款系统仓存管理系统应收帐款系统固定资产系统存货核算系统凭 证总 帐发货通知（出运通知）单采购发票（进口单证）24第二部分 供供应链系统初初始化处理教学目的：通过过学习掌握如如何建立一个个新帐套并对对其进行初始始化设置教学要求：掌掌握供应链系系统初始化流流程及操作 了解系统参参数的设置 熟悉各基础础资料的设置置 初始数据录录入教学重点、难点点：初始化操作作流程 了解核算参参数设置的含含义 基础资料的的设置教学内容：初始始化准备工作作、初始化的的操作流程

4、序言1、什么是初始始化？（提问问：请尝试以以自己的语言言解释什么是是初始化？）名词解释：初初始化就是完完成手工与电电脑系统的工工作交接、数数据交接、管管理交接2、初始化的重重要作用和影影响。（PPPT中说明）一、初始化准备备工作1、 新建帐套2、 在总帐系统进行行引入会计科科目工作二、初始化流程程注意：供应链系系统，只要在在其中任意一一个系统进行行初始化，其其他系统也会会同时完成）1、“工具”“系统初始始化”“核核算参数设置置”(细讲各各参数的设置置对后日的影影响)核算方式 选择数量核算算，表示在在K/3供应应链中只对物物料进出的数数量核算，存存货核算系统统将不再具有有核算物料成成本的功能，财

5、财务人员要根根据供应链部部分产生的单单据在总帐中中手工制作凭凭证。（建议议：如用户只只是运用本系系统进行仓库库物料数量统统计时，才选选择此选项） 选择数量金额额核算，表表示在K/33供应链中不不仅核算物料料数量，且核核算金额，并并在存货核算算系统中自动动生成凭证并并传送到总帐帐中。（建议议：如用户使使用K/3系系统是为了将将供应链和财财务系统更好好的结合起来来，则选择此此项。）注意：核算参数数一经设定并并结束初始化化后将不能返返回再修改2、设置系统维维护模块中系系统设置（详详细介绍各选选项作用）3、设置资料维维护模块（此此处可参与总总帐的设置方方法） 步步骤:币别凭证字计量单位结算方式科目核算

6、项目（部部门、职员、供供应商、客户户）核算项目（仓仓库、物料）辅助资料（价格类型）BOM单供应商供货信息价格资料折扣资料备注资料 黑体字字部分为初始始化必须设置置的内容 其中以以下几项内容容在设置时要要特别注意： 计量单位 注意：一个计量单单位组系统只只默认一个计计量单位，默默认计量单位位的系数为11。此计量单单位组中其它它的计量单位位都为辅助计计量单位，辅辅助计量单位位的系数是多多少，则其为为默认计量单单位的多少倍倍。在设置物物料信息时，物物料只能获取取到默认的计计量单位，所所以用户有多多少必须要用用的计量单位位，则必须要要设置多少个个计量单位组组。操作要点：1、 如果计量单位组组下有计量单

7、单位，必须先先将计量单位位删除，才能能删除该计量量单位组。 仓仓库 仓库分为实实仓和待验仓仓两种类型。实仓一般指企业业实际存在的的仓库，可以以进行日常物物料收发业务务。待验仓一般指虚虚拟、假定的的仓库，其与与实仓的区别别是它只能核核算数量，不不核算金额。物料 设设定物料类别别资料时，可可利用选择“上级组”选项，进行行新增。增加加明细的物料料资料时，系系统是通过在在代码中加“.”符号来确认认物料上下级级关系，与设设定科目明细细的方法相同同。4、“工具”“系统初始始化”“初初始数据录入入”操作要点:录入初始化数数据时，首先先要选择具体体某仓库，分分不同的仓库库录入数据。在在此不能直接接选择“全部仓

8、库”，否则无法法录入数据。物料的计价方方法如采用“先进先出法法、后进先出出法、分批认认定法”，则在录入入初始数据时时必须通过双双击“批次/顺序号号”进行输入入。把录入的初始始数据与总帐帐的存货科目目数据核对，确确认无误后再再启用系统。5、“工具”“系统初始始化”“录录入启用期前前的未核销销销售出库单” 6、“工具”“系统初始始化”“录录入启用期前前的暂估入库库单” 名词解解释：“未核销销售出出库单”指的是销售售业务中还没没有开具销售售发票给客户户的销售出库库单据。“暂估入库单”指的是采购购业务中没有有收到对方单单位开出发票票的外购入库库单据。功能背景说明明：企业在系统启动动日期之前，可可能有一

9、些业业务还没有处处理完毕，如如采购业务中中，当没有收收到对方开出出的发票时，无无法确定已入入库的货物的的成本而只能能暂估入账，所所以在系统启启用期前还可可能有些暂估估入库单。 而另外一些些业务，可能能由其业务性性质决定了不不能在一期完完成，而是需需要分期进行行，如在销售售业务中，处处理分期收款款的销售业务务时，肯定会会存在一些尚尚未核销的前前期销售出库库单。而在KK/3系统中中以后处理此此类业务发票票审核时需要要用到这些启启用期前的单单据。因此，造造成初始化期期间需要输入入这两种类型型单据，以便便日后进行业业务处理。注意：以上提到的两两种单据是不不能调整期初初余额，系统统将严格控制制其不能计算

10、算到本期报表表以及即时库库存中；在执行启用业业务系统操作作时，必须保保证单据已审审核才能启用用。7、“工具”“系统初始始化”“启启用业务系统统” 注意：本业务系系统一旦启用用，初始数据据就不能进行行修改。第三部分 采采购系统教学目的：通过过学习掌握采采购各业务流流程及操作教学要求：掌掌握采购各种种业务流程 了解采购系系统与其他系系统的联系 了解采购与与其他模块之之间的接口教学重点、难点点：采购系统各各业务处理流流程 暂估业务的的处理 了解系统参参数的设置虚仓业务的处处理流程教学内容：采购购系统与其他他系统的联系系、采购业务务基本流程 一、采购系统与与其他系统的的联系（此处处可切换到整整体流程图

11、讲讲解）（提问：请以自自己的语言简简单描述采购购系统与其他他系统的联系系）二、采购业务基基本流程图（切切换到PPTT中讲解）采购申请单采采购订单采购收料通通知单外购入库单单采购发票采购退货通通知单红字外购入库库单红字采购发发票 （粗斜体字的表表示为仓库人人员操作）三、采购业务流流程归纳为下下列几种：1. 货先到单后到2. 单先到货后到3. 单货同到4. 暂估入库5. 退货业务 6. 待验仓业务以下我们就按照照这六种情况况用案例数据据走每个流程程的完全部操操作四、采购业务案案例（每一业业务类型讲完完流程，可举举实例切换到到软件演示操操作）1、 货到单未到处理流程：采购购申请单采购订单采购收料通通

12、知单外购入库单单采购发票 （此此业务中采购购申请单、采采购收料通知知单可省略不不做。） 要点： 采购订单或收料料通知单是采采购系统与仓仓存系统连接接的关键接口口，仓存系统统的外购入库库单就可以根根据其引入生生成，它是物物料入库的依依据。 外购入库单和采采购系统有两两个接口，一一个是从采购购订单或收料料通知单引入入数据生成外外购入库单，另另一个是外购购入库单本身身又是采购发发票的生成数数据来源。外外购入库单是是与存货核算算系统中的外外购入库核算算接口。 采购发票是采购购系统的关键键操作，它涉涉及及付款和和确定采购成成本，所以是是采购系统与与本软件中应应付帐款系统统和存货核算算系统的接口口。 从供

13、应链系统传传递到应付帐帐款子系统中中的发票，不不能在应付帐帐款系统中生生成凭证，只只能在存货核核算系统中做做。 采购发票审核实实际上是采购购发票和采购购入库单的核核对。操作要点：1、单单据录入时如如需“关联”其其他单据生成成，可通过“XXX单号”选选择所需的单单据进行，但但要注意“关关联”所选择择的单据必须须经过审核。 2、发票保存存后会自动传传递到应付系系统。 3、可以利用用序时簿中的的“拆单”选选项进行以前前期间的外购购入库单拆分分工作。拆单单时，原单称称为母单，由由原单拆分出出来的单据称称为子单（例例如：原单代代码为SP0001，拆分分出来的子单单代码则为SSP001AA、SP0001B

14、），从母单单拆分出来的的子单是不能能再进一步拆拆分，而母单单则要继续拆拆分。 4、拆分后的的单据可通过过外购入库单单序时簿中的的“合并单据据”选项进行行单据合并工工作。 5、采采购申请单可可以进行多张张单据合并生生成一张单据据（在序时簿簿中的“编辑”菜单“合并”选项）。2、 暂估入库处理流程：采购申请单采采购订单采购收料通通知单外购入库单单采购发票（下下月做）（此业务中采购购申请单、采采购收料通知知单可省略不不做。）操作：在系统中提供了了原工业方式式的“单到冲回”、“月初冲回”和原商业方方式的“单到冲回”、“差额调整”方法。（注意说明两种种方法的区别别）采用“单到冲回回”方式时操作作步骤：当月

15、将“外购购入库单”作估价入帐帐处理并生成成估价入帐凭凭证。下月发票到后后在采购系统统补发票并审审核。在存货核算系系统“生成凭证”中做暂估冲冲回凭证（红红字冲回凭证证）。系统将自动生生成“补差额外购购入库单”。在存货核算系系统“生成凭证”中做外购入入库凭证。采用“月初冲回回”方式时操作作步骤：当月将“外购购入库单”作估价入帐帐处理并生成成估价入帐凭凭证。下月月初系统统在存货核算算系统中自动动生成“红字冲回凭凭证”冲销估价入入帐凭证。如下月仍未收收到发票，月月末须在存货货核算系统中中做估价入帐帐凭证。发票到后采购购系统中做发发票并审核生生成凭证。同时系统也会会在采购系统统中自动生成成“补差额外购购

16、入库单”。3、 单货同到和单先先到货后到处理流程：采购购申请单采购订单采购发票采购收料通通知单（从采采购发票获取取）（不可省省略）外购入库单单采购申请单如如用户没有这这些程序可以以不操作。4、 退货业务业务流程：采购购退货通知单单（可省略）红字外购入库单红字采购发票5、待验仓业务务通过待检仓可以以实现：1、受受托代销商品品处理；2、所赠物品非非所购物品的的入库处理；3、供应商的发发货数量大于于实际定货量量的备用产品品入库处理；4、代管物资业业务处理。收料通知单、退退料通知单既既能录入实仓仓又能录入待待检仓。录入入待检仓时，从从待检仓出入入库。待验仓出入库业业务流程：收收料通知单（入入库）退料通

17、知单单（退料、出出库）案例:受托代销销商品业务处理方法:收到受托商品品时，做一张张收料通知单单，注意此时时的仓库应当当是待检仓，如如没有建立代代检仓则要先先增加待检仓仓库。销售受托商品品时，要从待待检仓转出相相同数量的商商品，先做外外购入库单，入入库单必须选选择（代检仓仓）收料通知知单关联，入入实仓，同时时生成采购发发票（此发票票是与委托方方的结算发票票），还有要要做一张实际际的销售发票票和销售发出出单，发到目目标客户。当还有受托商商品要退回到到受托方时，只只要再做一张张退料通知单单，从待检仓仓发回受托方方。在采购业务报报表中，查看看待检代管物物料收发台帐帐可以得到结结余的受托商商品情况。在核

18、算报表中中提供了一个个分期收款发发出商品明细细表，可以查查询分期收款款发出商品的的发出情况，同同时结合销售售出库序时薄薄（根据不同同的条件），可可以得到已付付款的商品情情况。操作要点： 待检仓只进进行数量核算算，不进行金金额核算。第四部分 进进口管理教学目的：通过过学习掌握进进口业务处理理流程及操作作教学要求：掌掌握进口业务务流程 了解进口管管理与其他系系统的联系 了解进口管管理与其他模模块之间的接接口教学重点、难点点：进口系统基基础设置 进口业务的的处理教学内容：进口口系统与其他他系统的联系系、进口业务基本本流程 一、进口管理与与其他系统的的联系（此处处可切换到整整体流程图讲讲解）（提问：请

19、以自自己的语言简简单描述进口口管理与其他他系统的联系系）二、进口业务基基本流程图（切切换到PPTT中讲解）采购申请单进进口订单收料通知单单外购入库单单进口单证付款单 （粗斜体字的表表示为仓库人人员操作）第五部分 销售系统教学目的：通过过学习掌握销销售各业务流流程及操作教学要求：掌掌握销售各种种业务流程 了解销售系系统与其他系系统的联系 了解销售与与其他模块之之间的接口教学重点、难点点：销售系统各各业务处理流流程 了解系统参参数的设置教学内容：销售售系统与其他他系统的联系系、销售业务务基本流程 一、销售系统与与其他系统的的联系（此处处可切换到整整体流程图讲讲解）（上台回答问题题：尝试以图图形画出

20、销售售系统与其他他系统的联系系）二、销售业务基基本流程图销售报价单销销售订单销售发货通通知单销售出库单单销售发票销售退货通通知单红字销售出出库单红字销售发发票三、销售业务流流程归纳为下下列几种：1. 开票与发货同时时进行2. 先发货后开票3. 先开票后发货4. 退销退货 以下我们就就按照这四种种情况，用案案例数据走每每个流程的完完全部操作。四、销售业务案案例（第一种业务举举实例说明，其其它业务只讲讲流程，列举举实例让客户户上台操作）1、 开票与发货同时时进行或先发发货后开票处理流程：销售售订单销售发货通通知单（可省省略）销售出库单单销售发票要点：销售订单、发发货通知单是是销售系统与与仓存系统连

21、连接的关键接接口，它是产产品出库的依依据。销售发票是销销售系统的关关键操作涉及及收款和确定定销售成本，所所以是销售系系统与K/33系统中应收收帐款子系统统和存货核算算子系统的接接口。从供应链系统统传递到应收收帐款子系统统中的发票，不不能在应收帐帐款系统中生生成凭证，只只能在存货核核算系统中做做。 销售发货通知单单可以不做2、 先开票后发货处理流程：销售售发票销售发货通通知单（从销销售发票获取取）（不可省省略）销售出库单单3、 销售退货（一般般先退货，后后开发票）处理流程：销售售退货通知单单（可省略）红字销售出库单红字销售发票注意：发生销售售业务时，如如销售方式为为现销，此业业务的销售发发票不会

22、传递递到应收系统统中；如销售售方式为赊销销、分期收款款等方式，则则发销售发票票会自动传递递到应收系统统中。4、分期收款业业务先做分期收款款发出商品的的销售出库单单，销售方式式选择分期收收款在核算模块，根根据此销售出出库单生成凭凭证（事物类类型选择，销销售出库分期收款），此此是借方为，分分期收款发出出商品。当收到款时，做做销售发票，发发票类型选择择分期收款，在在审核发票时时（分期收款款发票，只能能跟分期收款款销售出库单单），可能发发票数量和出出库但数量不不等，可先把把分期收款销销售出库单拆拆分。或者在在钩稽时直接接修改钩稽数数量。在核算模块生生成收入凭证证，同时凭证证会结转分期期收款发出商商品，

23、转成库库存商品。业务流程：销售售出库单（下月收款款时做）销售售发票 操作要点：下月进行发票审审核时，必须须先在销售出出库单序时薄薄中，利用“编辑”菜单中的“拆分单据”选项进行销销售出库单的的拆单工作，然然后再将拆分分的单据与对对应的销售发发票审核。第六部分 出出口管理教学目的：通过过学习掌握出出口业务处理理流程及操作作教学要求：掌掌握出口业务务流程 了解出口管管理与其他系系统的联系 了解出口管管理与其他模模块之间的接接口教学重点、难点点：出口系统基础础设置 出口业务的的处理教学内容：出口口系统与其他他系统的联系系、出口业务基本本流程 一、出口管理与与其他系统的的联系（此处处可切换到整整体流程图

24、讲讲解）（提问：请以自自己的语言简简单描述出口口管理与其他他系统的联系系）二、出口业务基基本流程图（切切换到PPTT中讲解）报价单外销订订单出运通知单单装箱单销售出库单单销售发票收款单 （粗斜体字的表表示为仓库人人员操作）第七部分 质质检系统教学目的：通过过学习掌握质质检业务的处处理教学要求：掌掌握质检业务务的处理流程程及操作 掌握质检系系统与其他系系统的接口教学重点、难点点：质检业务务的处理教学内容：质质检业务的基基础设置 供应商评估估 质检业务处处理 样品管理一、质检管理与与其他系统的的联系（提问：请以自自己的语言简简单描述质检检管理与其他他系统的联系系）二、质检业务基基本流程图三、质检业

25、务种种类四、样品管理第八部分 仓仓存系统教学目的：通过过学习掌握仓仓存系统物料料收发业务及及盘点业务的的处理教学要求：掌掌握仓存物料料收发业务的的处理流程及及操作 掌握仓存系系统与其他系系统的接口教学重点、难点点：仓存物料料的收发业务务的处理教学内容：掌掌握仓存物料料收发业务的的处理 掌握仓存盘盘点业务 掌握盘盈、盘盘亏业务处理理 掌握仓库物物料调拨的处处理一. 库存管理理系统与其他他系统的关系系：采购系统采购购入库单仓存系统存货核算销售系统销售售出库单二、仓存收发业业务处理（列列举例题让客客户轮流上台台操作）1、 产品入库的处理理（产品入库库单）补充说明：企业业对经过生产产部门生产加加工完成

26、的半半成品和产成成品入库业务务的处理2、 生产领料的处理理（生产领料料单）补充说明：生产产部门领用原原材料和自制制半成品业务务的处理 不同仓库的物料料不能制作在在同一张领料料单上3、 委外加工的处理理处理流程：委外外加工材料的发出（委委外加工出库库单）委外加工成品品的入库（委委外加工入库库单）注意：委外加加工的收入和和发出物料的的成本不由仓仓存人员来定定，所以不要要录入单价，其其成本由财务务人员在存货货核算系统中中核定。4、 仓库调拨处理（调调拨单）补充说明： 物料从一个仓库库转移到另一一个仓库 调拨处理中不涉涉及物料的成成本和金额的的确定5、 库存盘点以及盘盘盈盘亏处理理处理流程：备份份帐存

27、数据打印盘点表表录入盘点数数据编制盘点报报告自动生成盘盘盈盘亏单据据帐面数据调调整要点：当企业一量旦旦确定了一个个固定的盘点点日期，从此此盘点日期开开始到盘点结结束时的仓存存进出要从盘盘点结果中调调整出去，调调整后数据才才能与财务帐帐对比。企业盘点经常常会遇到仓库库不能停止收收发物料的情情况，而盘点点期间发生的的物料收发业业务会影响盘盘点数据的正正确性，查看看菜单中选选单的功能能就是对盘点点期间发生的的业务单据进进行选择，来来调整实存数数量。6、 其它业务的处理理（补充说明：除除销售、采购购和生产业务务以外的物料料收发业务在在其它入库单单和其它出库库单中进行处处理。（如：赠品出库、捐捐赠物料等

28、）注意：以上供应应链系统中的的各种单据都都必须通过存存货核算系统统中生成凭证证。第九部分 存存货核算系统统教学目的：掌握握K/3存货货核算系统各各种出入库核核算；凭证制制作；期末结结帐等处理方方法教学要求：掌掌握物料业务务成本结转的的过程 掌握各业务务单据生成凭凭证的处理方方式教学重点、难点点：物料业务成成本结转 凭证模板定定义教学内容：掌掌握物料入库库核算的处理理 掌握物料出出库核算的处处理 凭证模板的的定义 期末结帐处处理存货核算1、 入库核算（为物物料确定入库库成本）1）、外购入库库核算处理流程：分配配采购费用核算外购物物料的入库成成本在外购入库核核算时分配的的费用必须是是能够摊入物物料

29、成本的采采购费用2）、暂估入库库核算（确定定暂估入库物物料成本，直直接录入成本本）3）、自制入库库核算（确定定自制产成品品和自制半成成品的成本，直直接手工录入入成本）4）、委外加工工入库核算（确确定委外加工工物料存货的的实际成本，直直接手工录入入成本）2、 出库核算（为物物料确定出库库成本）业务流程：材料料出库核算产成品出库库核算1）、材料出库库核算（计算算本月发出材材料成本） 注意事项：进行出库成本本核算前必须须先确认入库库单是否已记记帐采用实际成本本法时，自动动按选取定的的存货计价方方法计算出每每一张出库单单上各物料的的发出单价。采采用计划成本本法时，系统统首先计算材材料成本差异异率，然后

30、在在出库单上自自动填入计划划单价并计算算发出金额，最最后计算发出出材料应分摊摊的材料成本本差异。2）、产品出库库核算（计算算本月发出产产品的成本）3）、红字出库库核算（一般指车间退退料或销售退退货，必手工工直接录入确确定成本）4）、不确定单单价核算（盘盈单据、红红字出库单、负负结存产生的的出库单据，必必手工直接录录入确定成本本）注意：不能确定单价价不能随便录录入，一般同同一种物料的的出库和入库库价格悬殊不不可太大，正正常情况是出出库价格在入入库价格的两两倍之内。因因为在使用负负结存时，如如果入库价格格太小而出库库价格过大，系系统计算时，可可能会碰到“数量为正，而而单价为负”的情况，单单价出负是

31、核核算不允许的的错误。3、 生成凭证（生成成本期发生的的物料业务的的凭证）注意：生成凭凭证是存货核核算最终的目目的，是将物物流与帐务相相结合的过程程，是物流业业务系统与总总帐系统的接接口，在存货货核算系统中中生成的凭证证，可以立刻刻传输到总帐帐系统中去。处理流程：制作作凭证模板生成凭证修改凭证审核凭证操作要点： 在制作产品入库库凭证前必须须说明一点，当当所有生产的的费用归集到到生产成本后后，财务人员员要在总帐做做一张将所有有的生产成本本转入成本汇汇总中的凭证证。因为在制制作产品入库库凭证模板时时，无法在单单据上将生产产成本分成明明细科目数据据取数，只能能从产品入库库单据上取总总数。处理流程：制

32、作作凭证模板生成凭证修改凭证审核凭证（在此举实例说说明时，可重重点说明以下下二种情况）补充说明：在制作产品入入库凭证前必必须说明一点点，当所有生生产的费用归归集到生产成成本后，财务务人需手工在在总帐中做一一张凭证：借：生产成本成本汇总(下下挂物料核算算项目)贷：生产成本直接材料生产成本直接接人工生产成本制造造费用将所有的生产成成本转入成本本汇总。因为为在制作产品品入库凭证模模板时，无法法在单据上将将生产成本分分成明细科目目取数，只能能从产品入库库单据上取总总数。设定产品入库单单凭证模板时时分录为：借：产成品贷：生产成本成本汇总(下下挂物料核算算项目)注意：生产成本本成本汇总总有下挂核算算项目“物料料”，所以要要选择“核算算项目”，取取单据上有的的物料项目。4、 其他特殊业务处处理1、金额调整的的处理（补充说明：物物料金额调整整是指仓库物物料的数量正正确但金额有有误，只调整整金额不调整整数量的业务务处理）2、存货跌价准准备的处理3、计划价调整整的处理4、暂估冲回的的处理5、 期末结帐（指将将本期的所有有数据加计发发生额并结转转到下一期，包包括结存数量量、结存金额额）注意：1、期末结帐是是不可逆操作作2、本期还有未未处理的出入入库单据，不不能过帐。