决算财务情况说明书内容33007.docx

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1、XXX公司2009年度决决算财务情况况说明书一、 企业生产经营的的基本情况（一） 企业主营业务范范围和附属其其他业务1、 报表口径说明，如如是否合并，合合并户数情况况；2、 从事业务的行业业分布情况（根根据集团公司司确定的主要要业务分类）；国资委核定的的五矿集团主主业：金属及及矿产品贸易易，金属期货货；金属及矿矿产品开发利利用；货物运运输及代理服服务；房地产产开发和经营营。 3、 企业人员情况：年末职工人人数；学历分分布情况（研研究生及以上上、本科生、专专科生、中专专生级以下）；专业技术职职称情况（初初、中、高级级）；年龄情情况（55岁岁以上、500-54、440-49、330-39、229岁

2、以下），此事项需与各级人事部门核实，要和企业年度工作报告中有关人员统计一致。 （二） 本年度生产经营营情况1、主要产品的的产量、业务务营业量、销销售量（出口口额、进口额额等）及同比增增减量；2、 经营环境变化对对企业生产销销售（经营）的的影响；3、 营业范围的调整整情况。（三） 开发、在建项目目的预期进度度及竣工决算算情况（四） 经营中出现的问问题与困难，以以及需要披露露的其他业务务情况与事项项等。二、 利润实现、分配配及企业亏损损情况（一）简明对比比损益表单单位：万元（不不保留小数位位）项目本年数上年数增减额增减幅度营业收入营业成本营业税金及附加加销售费用管理费用财务费用资产减值损失公允价值

3、变动收收益投资收益营业利润营业外收入营业外支出利润总额所得税净利润（一） 营业收入的同比比增减额及其其主要影响因因素1、营业收入的的构成请列明主营业务务收入和其他他业务收入的的金额。2、对营业收入入/主营业务务收入包括销销售量变化的的影响、价格格的影响等。如如有滞销商品品，列出品种种及库存数量量，并说明原原因。3、如其他业务务收入较大，也也需对其他业业务收入的增增减变化做出出说明并披露露有关业务内内容。（二） 成本费用变动的的主要因素 单单位：万元（不不保留小数位位）成本费用项目本年数上年数增减额增减幅度营业成本营业税金及附加加销售费用其中:运杂费工资费用仓储保管费保险费管理费用其中：工资费用

4、用国内差旅费涉外费业务招待费坏账准备存货跌价准备财务费用其中：利息收入入利息支出（“+”号）贴现费用汇兑损益小计资产减值损失合计就上述增减幅较较大的项目进进行分析说明明。（三）同比影响响其他收益的的主要事项1、公允价值变变动收益情况况，对公允价价值变动收益益的构成和变变化情况进行行说明；2、投资收益情情况，对投资资收益的构成成及变化情况况进行说明；3、营业外收支支情况，列明明营业外收支支的主要事项项和金额。对对营业外收入入中的补贴收收入需说明来来源和金额。（五）利润分配配情况1、 年初未分配利润润2、 对年初未分配利利润的追溯调调整情况3、 本年利润对未分分配利润的影影响4、 其他对未分配利利

5、润影响的因因素5、 年末未分配利润润上述内容应根据据审计报告和和附注有关内内容及金额反反映。（六）对利润表表中，两期数数据变动幅度度达30%（含含）以上的其其他项目说明明原因。（七）税负调整整对净利润的的影响，包括括税种、税率率调整对净利利润的影响，以以及享受的税税收优惠政策策退税返还对对净利润的影影响。（八）会计政策策变更的原因因及对利润总总额的影响数数额，会计变变更对利润总总额的影响数数额。上述内容应根据据审计报告有有关内容及金金额反映。（九）亏损企业业亏损原因分分析三、 资金增减和周转转情况（一）简明现金金流量表（二）简明对比比资产负债表表（资产部分分）： 单位：万万元（不保留留小数位）

6、项目年末数占总资产比例年初数占总资产比例增减额增减幅度货币资金交易性金融资产产应收票据应收账款其他应收款预付账款存货流动资产合计可供出售金融资资产持有至到期投资资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产净额在建工程无形资产非流动资产合计计资产总计分析交易性及及融资产、应应收账款、其其他应收款、存存货、预付账账款、长期股权投资、长期债债权投资、可可供出售金融融资产、持有有至到期投资资变化是否正正常，分析增增减原因；长期股权、长长期债权、可供出售售金融资产及及持有至到期期投资占所有有者权益（不不含少数股东东权益）比例例及同比增减减情况、原因因；购买和处置子子公司及其他他营业单位的的情况。（三）简

7、明对比比资产负债表表（负债和权权益部分）： 单位位：万元（不不保留小数位位）项目年末数占总资产比例年初数占总资产比例增减额增减幅度短期借款交易性金融负债债应付票据应付账款预收账款流动负债合计非流动负债合计计少数股东权益母公司所有者权权益合计负债和权益合计计1、 非流动负债、短短期借款、应应付账款、预预收账款、其其他应付款同同比增减金额额及原因；2、 计算资产负债比比率及速动比比率，分析企企业偿还债务务的能力和财财务风险状况况；3、 三年以上应付账账款和其他应应付款金额、主主要债权人及及未付原因；4、 逾期借款本金和和未还利息情情况。（四）企业从事事证券买卖、期期货交易、房房地产开发等等业务占用

8、资资金和效益情情况。（五）企业债务务重组事项及及对本期损益益的影响。（六）对资产、负负债、所有者者权益项目中中，两期数据据变动幅度达达30%（含含）的项目，应应明确说明原原因。四、 对企业财务状况况、经营成果果和现金流量量有重大影响响的其他事项项。五、 企业本年科技投投入和支出情情况。 应应与相关决算算报表（企财财27表）填报数数据一致。六、 风险管理情况（一） 风险管理的组织织架构情况（二） 风险管理制度度的制定和落落实情况七、 针对本年度企业业经营管理中中存在的问题题，新年度拟拟采取的改进进管理和提高高经营业绩的的具体措施，以以及业务发展展计划。编制单位名名称 年年 月月 日日注意事项： 应保持财财务情况说明明书结构的完完整，最终形形成的财务情情况说明书中中应将此模板板中无关文字字删除；此说明书为为向集团外部部报送的文件件，有关内部部考核、调整整事项请勿在在此说明书中中强调；有关关数据需与决决算报表、报报表附注及财财务决算专项项说明的有关关内容一致；报送级次为为集团三级以以上企业及三三级以下上市市公司、金融融企业。10