内部控制调查36721.docx

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1、客户内部控制制制度调查表委托单位：序号已建内部控制制制度名称建立时间备注负责人： 填表人： 填表日期期：企业内部部控制调查问问卷委托单位： 填填表人：被调查人： 复复核人：会计期间： 调调查时间：调查问题答案备注是否不适用一、货币资金1.出纳是否不不兼审核、会会计档案保管管以及收支、费费用、债权债债务账目登记记；2. 现金盘点点是否不由出出纳一人进行行;3. 用于结算算的印章是否否分开保管;4. 用款申请请是否在获得得批准后才办办理；5.支出是否均均有审批手续续；6. 库存现金金是否置于安安全位置,并并规定保管责责任;7. 是否规定定不允许出租租出借账户，是是否规定不允允许白条抵库库;8. 是

2、否及时时核对银行对对账单,未达达账项是否及及时查找原因因并处理;9现金、银行存存款日记账是是否定期与总总账核对,不不一致时及时时查找原因;10. 现金日日记账是否做做到日清月结结。二、存货、固定定资产1采购部门、验验收部门、保保管部门、财财务会计部门门是否分开；2.采购计划、领领料单是否经经过有关主管管或其他经授授权的人审批批；3.验收报告是是否预先连续续编号，并妥妥善保管； 4.财务会计部部门是否根据据核对无误的的请购单、订订货单、验收收报告及购货货发票编制记记账凭证；5.是否定期盘盘点存货，并并把盘点结果果记录于盘点点表；6.固定资产购购买和处置的的授权、执行行是否分开；7. 固定资产产的

3、验收、使使用和记录是是否分开；8.是否设置固固定资产总账账、明细账和和固定资产登登记卡； 9. 是否定期期检查和盘点点固定资产；10固定资产产的转出、报报废、出售、抵抵押、担保是是否有申请报报批程序。三、销售和收款款1应收账款与与收入账的登登记是否分开开；负责的专专人是否经常常清理应收账账款并进行账账龄分析；2.销售作业与与商品保管是是否分开；3.销售折扣或或折让是否经经销售主管或或经授权的人人审批后方可可给予；4.是否经授权权的人批准后后才给予赊销销；5.应签定合同同的销售业务务是否都签定定合同；销售售合同是否经经过适当级别别领导审批后后才执行；6.仓储部门是是否定期独立立编制销货汇汇总凭证

4、，据据以与财务会会计部门核对对；7. 发票是否否连续开具无无缺失；8. 是否有专专人根据掌握握的客户资料料，定期清理理出坏账清单单并提请主管管领导审批；9. 仓储部门门是否根据经经批准的退货货入库凭证查查验货物无误误后编制入库库凭证；10.销售折扣扣或折让是否否形成正式凭凭证通知财务务会计部门按按规定办理。四、采购和付款款1.负责验收的的职员是否与与采购员、保保管员、会计计人员的职责责分离；2. 请购单是是否经过有关关主管或其他他经授权的人人审批；3.验收单是否否预先连续编编号，并妥善善保管；4.大额采购是是否通过招标标的方式选择择供应商；5.负责验收的的职员是否根根据货物编制制验收报告。五、

5、成本费用1.存货的领用用、发放、记记录和审批的的职务是否互互相分离；2.生产任务通通知单是否预预先顺序编号号，并妥善保保管，未经授授权不得接触触；3.领料单是否否预先编号，并并妥善保管，未未经授权，不不得接触；4.工时记录卡卡是否预先顺顺序编号，并并妥善保管，未未经授权不得得接触；5.工资是否经经过有关主管管或其他经授授权的人审批批；6.费用预算是是否分解到各各个费用开支支部门。六、投资和筹资资1.投资计划的的编制人员与与投资的审批批人员是否相相分离；2.投资前是否否进行充分的的调查研究，并并编制投资计计划；3.各项投资的的出售收回是是否经过有关关部门主管的的授权批准；4.任何证券的的存入和取出出，是否都将将证券的详细细资料记录于于登记簿，并并由经手人员员签名；5.是否按每一一种证券分别别设立明细账账和备查账，详详细记录相关关资料；6.筹资的决策策、经办、会会计记录是否否分开；7.各种筹资方方案是否经单单位最高权力力机构批准；8.留存收益的的使用是否制制定计划方案案；9.接受投资是是否签订合同同协议；10.举借长期期债务前是否否对举债项目目进行可行性性研究，确定定投资方向。