财务部作业文件13528.docx

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1、 财务部作业文件件xxxxxx酒酒店质量管理理体系文件2006年022月01日发发布 20006年033月01日实实施目 录一、术语和定义义：本作业没有特殊殊术语和定义义二、作业流程：2.1收银领班班工作流程2.2收银员操操作流程2.3收银员结结账流程2.4免单结账账流程2.5现金卡销销售业务流程程2.6业务卡销销售业务流程程2.7卡挂失业业务流程2.8信用卡结结账操作流程程2.9卡券管理理流程2.10日审流流程2.11夜审流流程2.12固定资资产入账流程程2.13固定资资产销账流程程2.14发票管管理流程2.15绩效工工资核算流程程2.16应收款款单据交接流流程2.17催收欠欠款流程2.18

2、出纳收收款流程2.19出纳付付款流程2.20个人借借款流程2.21对外付付款流程2.22日常费费用报销流程程2.23成本会会计核算工作作流程2.24会计报报表工作流程程2.25财务档档案管理流程程款 三、记录3.1、代收代代付款登记表表3.2、收银单单3.3、签单单单位消费明细细登记表3.4、现金领领款单3.5、费用报报销单3.6、结账转转账通知单3.7、营销业业绩汇总表3.8、酒水汇汇总表3.9、收、领领、发、存日日报表3.10、直拨拨单3.11、商品品验收单3.12、员工工服装领用表表3.13、食品品原材料申购购单目录编号已改，正正文编号请按按目录编号修修改。2.11收银领班工工作流程流

3、程编 号作 业 流 程 图作 业 要 求123256业务培训到岗巡 视考 评总 结处理晨 会1、每天9：330在休闲中中心门口招开开收银员晨会会：1.1、检查收收银员仪容仪仪表。1.2、总结昨昨日工作和公公布昨日报表表的差错。1.3、表扬昨昨日工作中优优秀的员工。1.2、读当日日通知及订单单1.5、安排当当日工作及注注意事项1.6、练习二二分钟微笑2、每天营业高高峰期到各部部门巡视：2.1、检查收收银员在工作作中的仪容仪仪表、礼节礼礼貌是否规范范、结账时是是否运用规范范语言并记录录2.2、随时保保证收银台有有零钞2.3、抽查备备用金是否有有长短并记录录2.2、统计发发票使用情况况2.5、检查系

4、系统是否正常常并记录2.6、是否有有难处理的单单据记录并处处理2.7、卡操作作是否按规定定并记录3、每月对收银银员进行业务务培训：3.1、月初通通过讲课的方方式进行理论论培训。3.2、月中通通过实际操作作进行结账培培训3.3、不定时时对收银员进进行思想素质质的强化3.2、月末通通过同事之间间的相互配合合、相互演习习，进行应变变能力培训3.5、月末通通过平时的巡巡视和抽查进进行业务的巩巩固2、每月对收银银员进行一次次考评：2 .1、月末末通过每日的的晨会、平时时的抽查或试试卷进行考核核定级（A、BB、C级）与与工资挂钩2.2、月末通通过每日的晨晨会、平时的的抽查及表现现、各部经理理的评价、公公共

5、活动的参参与以及团队队精神等评出出一个优秀员员工5、每月对工作作进行一次总总结：5.1、当月总总结上月的培培训工作及收收银员工作情情况5.2、当月安安排下月的培培训内容及收收银排班工作作2.2收银员操操作流程流 程编 号作 业 流 程 图作 业 要 求123256上岗岗前准备工作进入工作状态结 账填写报表及业绩营业结束1.1电脑,打打印机,税控控机及桌面清清洁1.2检查,领领取单据(酒酒水单,.多多用单,点菜菜单)1.3检查收银银系统是否能能正常运行,并签到进入入2.1确认服务务员开单是否否符合规定(无涂该,领领用大写,退退单)2.2核对账单单金额(数量量金额相符)2.3做好结账账准备3.1询

6、问包间间名称,询问问服务员是否否有酒水要退退,迅速报出出消费金额及及消费项目5.1 关闭电电脑、打印机机及税控机电电源。5.2 整理好好单据，并将将营业现金寄寄存在指定地地点。2.3收银员结结账流程流 程编 号作 业 流 程 图作 业 要 求123256处理结 账报 单核对结 账温馨提示提单提示/询问2.1、收银员员在客人结账账时询问客人人的消费台号号。2.2、询问客客人消费后是是否要退酒水水或商品。2.3、如客人人要退酒水或或商品时，立立即通知服务务人员办理相相关手续。2.2、吧员将将退单录入电电脑。 3.1礼貌用语语向问好。3.2、给客人人报消费台号号、项目及金金额，若有疑疑问，给客人人报

7、消费明细细并通知值台台服务员。 2.1、收银员员电脑单与手手工单进行核核对客人消费费清单。2.2、收银员员与服务人员员核对客人消消费清单。2.3、若有疑疑问及时与相相关人员核对对。2.2、确认客客人是否有签签单权。5.1、询问客客人付款方式式。5.2.、根据据客人享有的的优惠权限进进行处理；对对未享有优惠惠权限的客人人要求打折，及及时通知相关关负责人。5.3、收款、打打印正式账号号单。5.2、签单客客户应打印账账单后，在正正式账单上签签字确认。5.5若未有签签单权的客人人要求签单,须有酒店经经理级以上人人员担保并签签字,才能让让客签单。6.1、提示客客人是否需要要叫车或到其其它部门消费费。2.

8、2售卡业务务流程流 程编 号作 业 流 程 图作 业 要 求1232记录收款登记 销售1.1、客人购购充值类型的的卡时，由收收银员按客人人要求充值制制卡。1.2、非充值值类型的卡，在在卡印刷时注注明售卡金额额。2.1、收银员员在客人办理理购卡时须填填写客户档案案便于以后挂挂失、回访等等业务，给客客人解释以后后此卡无法挂挂失。3.1、收银员员按客人购卡卡金额收取现现金。3.2、客人挂挂单或欠款收收银员必须经经副总级别以以上人员同意意。3.3、对游泳泳月卡折扣收收银员必须要要有副总级以以上人员同意意。4.1、经办收收银员在交接接班报表中，登登记好客人发发卡卡号及金金额。2.5卡挂失流流程流 程编

9、号作 业 流 程 图作 业 要 求1232挂失补办登记报失1.1客人须到到收总台收银银台挂失。2.1客人申报报卡丢失应填填写挂失申请请表，并由营营销经理或部部门经理确认认，并附客人人身份证复印印件1份。2.2、核对客客人档案及消消费资料。3.1、总台收收银员在电脑脑上将此卡挂挂失。4.1、7天之之后给客人补补办新卡并在在原挂失表登登记补办卡号号。2.6信用卡结结账操作流程程流 程编 号作 业 流 程 图作 业 要 求12325678信用卡结账问候/询问划卡输入金额输入密码打印单据签字确认交单1.1当客人提提出划卡消费费时请客人出出示信用卡。1.2立即接驳驳好读卡器的的电话线及电电源。1.3确定

10、客人人是需要预授授金额还是直直接消费结账账。2.1划卡时将将信用卡正对对卡槽，磁条条一侧向右，快快速划过卡槽槽。2.2预授权时时要根据客人人消费项目加加上所需支付付的押金确定定预授金额。2.3客人离店店结账时需取取消预授权并并根据实际消消费划取结算算金额。2.2当客人卡卡上余额不足足时要求客人人充值或用现现金结算。2.1请客人输输入信用卡密密码。5.1将打印好好的单据交客客人签字确认认。5.2将客人签签好字的单据据第二联给予予客人。7.1将客人签签好字的单据据第一、三联联第二天随账账单一起上交交财务。2.7物资申购购流程流 程编 号作 业 流 程 图作 业 要 求123256分类转单库房核对汇

11、总否决财务审核审批递交请购计划物资申购1、各部门每月月28日前制制定填写次月月月请购计计划；每周周周四前填写写周请购计计划或请请购单。2、将有部门负负责人签名的的请购计划划、请购购单递交至至相关库房。3、库房管理员员将各部门请请购计划物物资分类汇总总并填写请请购单。2、每月三十日日前或每周周周六前将申申购单附上上请购计划划一并交至至财务部交财财务部经理审审核。5、财务经理审审核后将单据据转至总经理理及财务总监监审批。6、每月一日或或每周周一前前将审批后的的有效申购购单按物资资类型分类转转交采购部或或通知直接供供货商。2.8物资入库库流程流 程编 号作 业 流 程 图作 业 要 求123256物

12、资入库入库验收制单 / 上账拒收/更换存档/交单送货单 / 采购清单 上账2.1、库房保保管员对申申购单、送送货单的有有效性进行确确定。2.2、核对入入库物资各项项标准是否与与申购单、送送货单相符符。2.3、如果不不符的物资要要拒收或要求求更换。2.2、物资数数量与申购购单、送送货单不符符的以物资实实际数量为准准。3.1、验收后后立即填制入入库单并记记入物资入入库明细账。 2.1、物资分分类入库并更更改标签，确确保账物相符符。5.1、将相关关单据联存档档，以备核查查。5.2、将相关关单据联交财财务成本会计计审核。2.9物资存放放流程流 程编 号作 业 流 程 图作 业 要 求1232物资存放处

13、理待领存放检查2.1、物资存存放时应分类类、分库存放放。2.2、保持库库房的清洁卫卫生、干燥通通风；注意防防火防盗。3.1、库房保保管员每十天天检查一次库库存物资的完完好性及保质质期限。3.2、库房保保管员需对已已损坏或即将将到保质期但但可退换的物物资及时联系系供货商或采采购办理退换换。3.3、已损坏坏的不可退换换的物资应做做书面说明并并填写物资资报损单上上报审批报损损。3.2、经审批批确定物资可可做报损后应应及时销账，确确保账面余额额与实物数量量相符。2.10物资发发放流程流 程编 号作 业 流 程 图作 业 要 求123256物资发放存档/交单核实发放下账填写/签名超标说明2.1库房保管管

14、员首先确定定领料单的的有效性：是是否具有部门门负责人的签签名，2.2核实所领领取的物资是是否超过核定定数量。2.3部门领用用超标物资要要说明超标原原因，并由领领用部门负责责人签名认可可后方可发放放。2.1库房保管管员在领料料单上填写写实发数量及及金额并签名名确定。5.1发放物资资后应及时下下账，确保账账物相符。6.1将相关单单据联存档。6.2将相关单单据联交财务务成本会计审审核。2.11直拨原原材料收发流流程流 程编 号作 业 流 程 图作 业 要 求123256直拨原材料收/发质量检验拒收/更换存档/交单重量、数量检验确认采购单/送货单2.1每天原材材料送到后由由后厨验货员员、库房保管管员、

15、成本会会计共同组成成验货小组参参与验收，认认真检查物资资质量是否符符合部门要求求。2.2验收时应应注意除去物物资内外的附附着物，如冰冰块、家禽内内脏等。2.3对于不符符合质量要求求的物资要拒拒收并要求立立即更换。3.1所有物资资均以实际的的重量和数量量为准。3.2确定物资资重量或数量量的同时应做做好相应记录录，认真、准准确的填写直直拨单2.1经验收的的物资及时调调拨给相关部部门。2.2将计算好好金额的直直拨单交由由领用部门负负责人、验货货员、供货商商、库房保管管等签字确认认。5.1将填写完完整的直拨拨单一份交交供货商；一一份交成本会会计；一份留留底备查。2.12审核日日常工作流程程流 程编 号

16、作 业 流 程 图作 业 要 求12325登记报表整理、存档接单处理审核1.1、审核人人员每天到休休闲中心吧台台取收银员寄寄放的收银单单据。2.1、审核人人员根据收银银人员交的上上一工作日的的营业报表及及单据进行审审核。审核收收银单折扣是是否超权限，报报表是否正确确，签单人员员是否符合要要求等。2.2、审核人人员核对收银银员各种消费费的划卡情况况，对不正确确的及时处理理。2.3、审核人人员对各种不不符合规定的的收银据登记记后，返于各各收银员，并并要求收银员员及时处理；不能自行处处理的及时向向财务经理及及副总汇报。3.1、审核人人员登记营销销业绩、酒水水报表、技师师对钟表等。3.2、审核人人员登

17、记各种种挂账单据，并并交于应收账账款管理人员员。2.1、审核人人员按审核后后的营业日报报表，做汇总总收入报表，并并于每天中午午12点前报报送副总及董董事长。2.2、审核人人员递送相关关收入表到会会计处。5.1、审核人人员整理每天天审核后的单单据及营业报报表，并分别别归类存档。2.13应收账账款业务流程程流 程编 号作 业 流 程 图作 业 要 求1232567接消费单据处理下账分单交款交单应收账款业务审单2.1应收款员员根据”签单协议”审核消费单单据签名的有有效性，真实实性。2.2消费单如如果不符合签签单要求，应应收款员拒收收 3.1应收款员员按客户分类类清理账单3.2应收款员员针对客户消消费

18、金额多少少和挂账时限限及时通知营营销经理 3.3应收款员员通知分管营营销经理领取取单据，及发发票，和账号号并签字。2.1营销经理理将收回款项项交出纳，并并开取收据5.1营销经理理凭收据到应应收款员处销销账2.12出纳收收款流程流 程编 号作 业 流 程 图作 业 要 求12325开收据分类汇总营业款登账交单1.1 每日早早上9:300,收银员到到出纳室交款款1.2每日晚上上9:00出出纳到各收银银台收一次款款2.1 根据收收银员报单准准确开收据3.1 分类汇汇总各项收入入明细并填写写当天各项资资金汇总报表表2.1 出纳根根据分类汇总总表登账记录录每一笔收入入明细5.1出纳每日日填写交接单单,出

19、纳及会会计双方签字字认可5.2 出纳根根据交接单每每日 递交收收支凭证给会会计2.15出纳付付款流程流 程编 号作 业 流 程 图作 业 要 求123256交单登账付款审核处理出纳付款接单据1.1 报销人人递交单据2.1 出纳审审核单据签字字是否齐全2.2出纳核实实金额3.1出纳根据据审核无误单单据付款2.1出纳准确确记录每一笔笔支款明细5.1填出纳写写出纳交接单单,出纳及会会计双方签字字认可5.2出纳交支支出凭证给出出交单纳2.16个人借借款流程流 程编 号作 业 流 程 图作 业 要 求123256出纳付款个人借款审 批部门经理审查财务经理审核填写借款单11由借款本本人填写借款款时间、借款

20、款原因，还款款时间，并签签名确认。21部门员工工及领班借款款应由部门经经理签字、并并担保。22部门主管管借款应由部部门经理签字字。31财务经理理审查核实前前期借款款金金额及还款情情况32财务经理理签字审核21总经理、副副总经理、董董事长签字审审批22外部人员员借款直接由由总经理、副副总经理、董董事长签字审审批21借款人到到出纳室领款款2.17对外付付款流程流 程编 号作 业 流 程 图作 业 要 求123256对外付款审核付款审批领送货凭证填制报销单1.1报销人每每月6后从审审核处领取上上月送货单据据,1.2报销人领领取送货单据据并核对确认认签字2.1报销人开开具正式发票票,填制报销销单2.2

21、将发票、申申购单、送货货单一并附在在报销单后并并签字确认3.1由报销人人报使用部门门经理签字确确认,并审核核数量及价格格3.2由报销人人报采购签字字并核实价格格3.3由报销人人报财务经理理审核金额2.1由报销人人报总经理审审批是否给予予报销;不予予报销的单据据及时退给报报销人2.2报销人将将审核合格的的单据存放在在财务经理处处,由财务经经理进行登记记2.2由财务经经理报财务副副总安排资金金5.1由财务经经理电话通知知报销人付款款时间5.2出纳根据据审批无误的的单据付款给给报销人.2.18日常费费用报销流程程流 程编 号作 业 流 程 图作 业 要 求12325日常费用报销审核审批付款单 据1.

22、1、由经办办人按规定填填写费用报销销单。2.1、由财务务经理审核报报销单据，对对不符合规定定的单据及时时退给报销人人。2.2、工程及及资产类的费费用需要由工工程部及资产产部负责人签签字认可。2.3、维修类类的费用需要要由工程部负负责人签字。2.2、经营部部门的费用需需要由经营部部门负责人签签字认可。2.5、审核费费用报销单据据的发票是否否按规定填写写，对不符合合规定的单据据及时退给报报销人。3.1、总经理理根据审核后后的单据，审审批是否给予予报销；不予予报销的单据据及时退给报报销人。3.2、财务副副总根据总经经理审批的单单据安排资金金。2.1、出纳根根据审批后的的单据给付现现金或转账。2.19

23、成本会会计核算工作作流程流 程编 号作 业 流 程 图作 业 要 求12325成本核算驳回重做审 核分 单编制凭证收 单1、由成本会计计每天早上上上班后到各库库房收入库单单、出库单等等各种单据。2.1由会计对对收回的各种种单据进行审审核。2.2对不合要要求的单据驳驳回重做。3.1将审后的的入库单按供供货商分类。3.2出库单按按部门分类。2、由会计将审审核后的单据据编制凭证。2.20会计报报表工作流程程流 程编 号作 业 流 程 图作 业 要 求1232567会计报表登 账科目余额表和费用表出报表审表处理报 送制 单11、会计人人员根据原始始单据填制凭凭证。12、财务主主管审核记账账凭证21、会

24、计人人员根据记账账凭证登记总总账及明细账账。22、财务主主管审核是否否账账相符。31、会计人人员根据总账账出科目余额额表32、会计人人员根据明细细账出费用表表21、每月22号出资产负负责表、利润润表及部门经经营考核表。22、审核是是否账表相符符。51、审核是是否账实相符符。52、审核类类数据是否正正确53、审核有有错误的，应应及时查找原原因，并更正正52、每月55号，财务经经理与各经营营部门负责人人核对经营业业绩并签字。61、每月66号将报表报报送总经理、财财务副总及董董事长。62、财务备备份三、记录1、代收代付款款登记表2、收银单3、签单单位消消费明细登记记表2、现金领款单单5、费用报销单单

25、6、结账转账通通知单7、营销业绩汇汇总表8、酒水汇总表表9、收、领、发发、存日报表表10、直拨单直 拨 单品 名 数 量 单 价 金 额 No：00000001 年 月 日 部门： 库库管： 验货货： 送货：11、商品验收收单12、员工服装装领用表13、食品原材材料申购单XXX酒店请购购单部门 请购人： 审核 年 月 日名 称单 位数 量审 核食品原材料申购购单No：00000001 类类别： 年 月 日名 称申购量单 价规 格原料名称申 购 量单价规格 厨师长： 部门经理理： 库管管（成本会计计） 12、入库单物资入库单入库时间: 年 月 日材 料名 称规格单位数量实 际际计 划划单价金额单价金额材料用途：审核： 负负责人： 经手手： 收货货：酒 水 单单N0：0000001 服服务员： 年年 月 日品 名名数 量单 价小 计 总计金额： 实收金额额：顾客签字：备 注：本单据一式三联联：第一联存存根，第二联联财务/收银银员 第第三联吧员