金融保险业财务统计报表制度32433.docx

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1、金 融 保 险险 业 财 务 统 计计报 表 制 度度(2005年统统计年报和22006年定定期报表)陕 西 省 统统 计 局2005年122月本报表制度根据据中华人民民共和国统计计法的有关关规定制订中华人民共和和国统计法第第三条规定：国家机关、社社会团体、企企业事业组织织和个体工商商户等统计调调查对象，必必须依照本法法和国家规定定，如实提供供统计资料，不不得虚报、瞒瞒报、拒报、迟迟报，不得伪伪造、篡改。中华人民共和和国统计法第第十五条规定定：统计机构构、统计人员员对在统计调调查中知悉的的统计调查对对象的商业秘秘密，负有保保密义务。本制度由陕西省省统计局负责责解释。总目录一、总说明(2)二、报

2、表目录(4)三、报表表式(一)年报表式式 金融保险企企业财务状况况表(一)(Q390-1表) (5) 金融保险企企业财务状况况表(二)(Q390-2表) (6)(二)定期报表表表式 银行主要财财务指标季报报表(Q4990表) (7)四、指标解释(8)一、 总 说 明明一、说明：本制度为省、市市(含杨凌示示范区，下同同)、县(市市、区，下同同)三级通用用报表制度。总总部设在陕西西的各金融单单位除向省统统计局上报所所有在陕经营营活动总体情情况报表外，设设在各市、县县的下属企业业(如营业部部等)应向所所在地统计局局上报在当地地经营活动情情况报表；总总部不在陕西西的各金融单单位除向省统统计局上报在在陕

3、总体经营营活动情况报报表外，还应应向所在市、县县统计局上报报在当地经营营活动情况报报表，以满足足国民经济分分级核算的需需要。二、实施范围：金融保险企业业财务状况表表实施范围围为：凡在陕陕西省范围内内从事金融、保保险业务活动动的单位，具具体包括各类类银行(包括括中央银行、国国有商业银行行、股份制商商业银行、政政策性银行、城城市商业银行行和农村信用用社)、各类类保险公司、信信托投资公司司、金融服务务公司、金融融资产管理公公司、财务公公司、租赁公公司、证券公公司、邮政储储汇局及机关关下属投资性性公司，不论论其隶属关系系如何，均属属于本报表制制度实施范围围。银行主要财务务指标季报表表实施范围围为：各国

4、有有商业银行、股股份制商业银银行、政策性性银行、城市市商业银行和和农村信用社社。三、统计填报单单位针对各类金融保保险企业的不不同核算情况况，对统计单单位作如下规规定：1、在陕各类独独立核算的金金融、保险企企业(一级法法人)，分别别作为一个统统计单位整体体上报省统计计局；设在各各市、县的非非独立核算单单位也视同为为一个统计单单位，报所在在市、县统计计局。2、总部不在陕陕西的银行、保保险公司(二二级法人)，以以省分行(分分公司)为一一个统计单位位整体上报省省统计局；设设在各市、县县的下属单位位也视同为一一个统计单位位，报所在市市、县统计局局。3、农村信用社社，以陕西省省信用合作联联合会为一个个统计

5、单位整整体上报省统统计局；设在在各市、县的的下属单位也也视同为一个个统计单位，报报所在市、县县统计局。4、本省证券公公司以公司为为统计单位整整体上报省统统计局，设在在各市、县的的证券营业所所也视同为一一个统计单位位报所在市、县县统计局；省省外驻陕证券券机构以每个个营业机构为为统计单位，报报省及所在市市、县统计局局。四、表式及资料料来源：金融保险企业业财务状况表表(一)(Q390-1表)(损损益表)、金金融保险企业业财务状况表表(二)(Q390-2表)(资资产负债表)，资料主要要来源于财务务报表，除个个别指标外，绝绝大部分指标标可直接从资资产负债表、损损益表和利润润分配表中取取得。同时经经营人民

6、币及及外汇业务的的，应根据合合并表填列。五、报送时间及及要求：1、金融保险险企业财务状状况表：各各单位于20006年3月月底前将本报报表与本单位位原始财务核核算报表一套套、保险企业业年度业务统统计报表一套套同时报陕西西省统计局核核算处及所在在市、县统计计局。2、银行主要要财务指标季季报表：季季后5日前报报陕西省统计计局核算处及及所在市、县县统计局。六、陕西省统计计局核算处地地址：西安市市新城省政府大楼楼13层省统计局；电话：872994441 872944435二、报 表 目目 录表号表名报告期别报送单位报送日期及方式式、要求页码 (一)年报Q390-1表表金融保险企业财财务状况表(一)年报各

7、类银行、保险险公司、信托托投资公司、金金融服务公司司、金融资产产管理公司、财财务公司、租租赁公司、证证券公司、邮邮政储汇局及及机关下属投投资公司2006年3月月底前邮寄报省统计局局及所在市、县统统计局5Q390-2表表金融保险企业财财务状况表(二)年报各类银行、保险险公司、信托托投资公司、金金融服务公司司、金融资产产管理公司、财财务公司、证证券公司、邮邮政储汇局及及机关下属投投资公司2006年3月月底前邮寄报省统计局局及所在市、县统统计局6(二)定期报表表Q490表银行主要财务指指标季报表季报各类银行季后5日前报省统计局及所在市、县统计计局7三、报 表 表 式(一)年报表式式 金 融 保 险

8、企 业 财 务 状 况 表(一)( 损益表 )表 号：Q 3 99 0-11表制 表 机 关关：陕 西 省 统计局局单位名称： 20005年 文 号：陕统发发(20055)57号详细地址： 有有 效 期 至：2 00 0 6 年 6 月邮政编码： 单 位：千 元指 标 名名 称编码本 年上年同期一、 收入小计011、主营业务收收入02其中：贷款利息息收入03其中：农业贷款款利息收入04工业贷款利息收收入05商业(贸易)贷贷款利息收入入06固定资产贷款利利息收入07保费收入(限保保险公司填报报)08手续费收入092、其他收入103、投资收益114、转回准备金金(限保险公公司填报)12二、支出小计

9、131、主营业务支支出14其中：存款利息息支出15其中：储蓄利息息支出16手续费支出172、营业(管理理)费用18其中：职工工资资19职工福利费20劳动及待业保险险费21劳动保护费22职工教育经费23工会经费24取暖降温费25差旅会议费26修理费27税金28住房公积金29钞币运送费303、营业税金及及附加314、本年固定资资产折旧325、其他支出33三、准备金提转转差(限保险险公司填报)34四、利润总额35 附：本年提提取准备金_千元元，上年同期期_千千元(限保险险公司填报)平衡关系：355=01-113-34单位负责人： 填表人： 联系电话话： 报报出日期20006年 月 日金融保险企业财财

10、务状况表(二)( 资产负债表表 )表 号：Q 3 9 0-22 表制表机关：陕 西 省 统 计 局单位名称： 20005年 文文 号：陕统发(22005)557号详细地址： 有效期至：2 0 0 6 年 6 月邮政编码： 单 位：千 元指 标 名 称称编 码年 初年 末指 标 名 称称编 码年 初年 末ABAB一、 资产合计01二、负债及所有有者权益合计计30固定资产原值02短期借款31减：累计折旧03各类长期借款32在建工程04应付债券33固定资产清理05各类存款34待处理固定资产产损失06短期存款35无形、递延及其其他长期资产产07其中：城乡储蓄蓄存款36现金08企业存款37其中：外币占款

11、款09机关团体存款38银行存款10财政存款39贵金属11长期存款40自营投资12其中：城乡储蓄蓄存款41其中：债券投资资13租赁业务负债42股票投资14保险准备金43直接投资15财产险责任准备备金44各项贷款及委托托投资16人身险责任准备备金45其中：短期贷款款17保户储金46其中：工业贷款款18代理及回购证券券款项47农业贷款19金融机构往来48建筑业贷款20各类应付款49私营企业及个体体贷款21或有负债50其他短期贷款22其他负债51中长期贷款23所有者权益52租赁业务占款24其中：实收资本本53代理及返售证券券款项25其中：股本54金融机构往来26各类应收款27附：在企业存款款中：101

12、或有资产28工业企业存款102其他流动资产29农业企业存款103建筑业企业存款款104其他企业存款105平衡关系：11=2-3+4+5+66+7+8+10+111+12+116+24+25+266+27+228+29 01=300 1213+14+15530=31+32+333+34+442+43+46+477+48+449+50+51+522 43=444+45单位负责人： 填填表人： 联系电话话： 报出日期期 20006年 月 日(二)定 期 报 表 表表 式银 行 主 要要 财 务 指 标 季季 报 表表 号：Q 4 9 00 表制表机关：陕 西 省 统统 计局单位名称： 文 号：陕统发

13、发(20055)57号详细地址： 20006年1- 季 有效期期至：2 0 0 7年1月月邮政编码： 单单 位位：千 元元指 标 名名 称编码本期上年同期本期比上年同期期增减(%)一、收入小计011、主营业务收收入02其中：贷款利息息收入032、其他收入043、投资收益05二、支出小计061、主营业务支支出07其中：存款利息息支出08其中：储蓄利息息支出092、营业(管理理)费用10其中：税金113、营业税金及及附加124、本年固定资资产折旧135、其他支出14三、利润总额15附报：期末各项项存款余额16期末各项贷款余余额17其中：短期贷款款18注：第一季度报报1-2月数数据；第二季季度报1-

14、55月数据；第第三季度报11-8月数据据；第四季度度报1-111月数据。单位负责人： 填表人： 联联系电话： 报出日期期：2006年 月月 日四、指标解释一、金融保险险企业财务状状况表(一)主栏指标标1、收入小计：指金融企业业各种业务收收入的总额。包包括利息收入入、金融机构构往来收入、手手续费收入、保保费收入、证证券业务收入入、租赁收益益、汇兑收益益、其他营业业收入、投资资收益和营业业外收入等。应应等于损益表表中的所有各各项收入小计计。2、主营业务收收入：根据本本企业主营业业务的收入数数据填列。银银行、财务公公司及信托投投资机构为贷贷款利息收入入和金融企业业往来收入之之和；保险公公司为保费收收

15、入；证券公公司为证券业业务收入。3、其中：贷款款利息收入：根据损益表表中的“利息收入”项填列。4-7、其中：某行业贷款款利息收入：指分产业贷贷款利息收入入。11、投资收益益：指金融企企业对外投资资后，按合同同或协议规定定分得的投资资利润、股票票的股息、红红利收入以及及债券投资的的债息收入等等，可根据损损益表中的“投资收益”项填列。12、转回准备备金：根据保保险公司损益益表中“转回未到期期责任准备金金”项填列。13、支出小计计：包括利息息支出、金融融机构往来支支出及手续费费支出、营业业费用、汇兑兑损失、其他他营业支出、营营业外支出及及专项支出等等。应等于损损益表中的所所有各项支出出小计。14、主

16、营业务务支出：银行行、财务公司司及信托投资资机构为存款款利息支出和和金融企业往往来支出之和和；保险公司司为赔款支出出。根据本企企业主营业务务的主要支出出项目填列。15、其中：存存款利息支出出：指金融企企业支付各项项存款的利息息支出。可根根据损益表中中的“利息支出”项填列。16、其中：储储蓄利息支出出：指支付给给居民储蓄存存款的所有利利息总和。包包括保值补贴贴利息。18、营业费用用：指金融企企业为开展经经营业务而发发生的各种业业务费用、管管理费用以及及其他有关的的营业费用。根根据损益表中中的“营业费用”项填列。19-30、各各项根据营业业费用中对应应数据填列。其其中“税金”指管理费中中的税金支出

17、出，包括房产产税、车船使使用税、土地地使用税及印印花税等。31、营业税金金及附加：指指金融企业按按规定缴纳的的应由经营收收入负担的各各种税金及附附加费。包括括营业税、城城市维护建设设税及教育费费附加等。可可根据损益表表中的“营业税金及及附加”项填列。32、本年固定定资产折旧：指当年折旧旧。34、准备金提提转差：根据据保险公司的的同一科目填填写。35、利润总额额：指当年实实现的全部利利润(+)或或亏损(-)总额。等于于收入小计减减支出小计再再减准备金提提转差。二、金融保险险企业财务状状况表(二)主栏指标标1、资产合计：指企业拥有有的各种资产产。包括各种种财产、债权权和其他权利利。资产按其其流动性

18、(即即资产的变现现能力和支付付能力)划分分为：流动资资产、长期投投资、固定资资产、无形资资产、递延资资产和其他资资产。根据资资产负债表的的“资产合计”项填列。2、固定资产原原值：指企业业在建造、购购置、安装、改改建、扩建及及技术改造某某项固定资产产时所支 出出的全部货币币总额。根据据资产负债表表中“固定资产原原值”项填列。3、累计折旧：指企业在报报告期末提取取的历年固定定资产折旧累累计数。根据据资产负债表表中“累计折旧”项填列。4、在建工程：根据资产负负债表中“在建工程”数据填列。5、固定资产清清理：根据资资产负债表中中“固定资产清清理”项填列。6、待处理固定定资产损失：根据资产负负债表中“待

19、处理固定定资产损失”数据填列。7、无形、递延延及其他长期期资产：根据据资产负债表表中的无形、递递延及其他长长期资产合计计数填列。8、现金：根据据资产负债表表中的“现金”项填列。9、其中：外币币占款：指银银行库存现金金中外币的数数额，折合成成人民币后填填列。10、银行存款款：指各金融融机构自身的的各项存款。包包括人民币和和外汇存款。根根据资产负债债表中“银行存款”数据填列。不不包括属于金金融机构往来来的存款，如如：存款准备备金等。11、贵金属：指银行库存存的金、银等等贵金属的价价值，可根据据银行对应科科目填列。12、自营投资资：指金融企企业自营的各各类投资。等等于资产负债债表中“短期投资”、“长

20、期投资”、“一年内到期期的长期债券券投资”及“自营证券”之和。13、其中：债债券投资：指指金融企业认认购财政、金金融企业和其其他企业发行行的债券而进进行的投资。等等于长、短期期投资科目的的二级科目“债券投资”、“一年内到期期的长期债券券投资”和自营证券券中的“债券投资”部分之和。14、股票投资资：指金融企企业认购股票票而进行的投投资。为长、短短期投资科目目的二级科目目“股票投资”及自营证券券中的股票投投资部分之和和。15、直接投资资：指金融机机构以货币、材材料、固定资资产及无形资资产等向外投投资的金额合合计。等于长长、短期投资资科目的二级级科目中“其他投资”之和。16、各类贷款款及委托贷款款：

21、包括“长期贷款”、“短期贷款”、“逾期贷款”、“贴现”、“押汇”、“委托贷款”及“委托投资”等。17、其中：短短期贷款：可可按资产负债债表中对应科科目填列。18、其中：工工业贷款；119、农业贷贷款；20、建建筑业贷款；21、私营营企业及个体体贷款；22、其他短期期贷款。可根根据短期贷款款明细科目计计算填列。23、中长期贷贷款：指长期期贷款与逾期期贷款之和。24、租赁业务务占款：本项项按“租赁资产”、“应收租赁款款”、“未收租赁利利益”及“应收转租贷贷款”的合计数填填列。25、代理及返返售证券款项项：可根据资资产负债表中中的“代理证券”和“买入返售证证券”之和填列。26、金融机构构往来：指各各

22、金融机构之之间以及各金金融机构与人人民银行或各各总行(公司司)之间，由由于办理清算算、调拨资金金、同业往来来而发生的所所有资金划拨拨清算业务(借方)之和和。本项按“总行往来”、“境内其他金金融机构往来来”及“境外金融机机构往来”的合计数填填列。27、各类应收收款：指各种种应收未收的的款项。包括括应收利息、应应收保费及其其他应收款项项。28、或有资产产：根据所有有“或有资产”科目的汇总总数据填列。29、其他流动动资产：包括括“呆帐准备金金”、“投资风险准准备金”及“待处理流动动资产损失”等。30、负债及所所有者权益合合计：指金融融企业投资人人的负债及对对企业净资产产的所有权。根根据资产负债债表“

23、负债及所有有者权益”项填列。31、短期借款款：指金融企企业向银行及及金融机构借借入尚未归还还的一年以下下的款项。可可根据资产负负债表中“短期借款”项填列。32、各类长期期借款：指金金融企业向银银行及金融机机构借入尚未未归还的一年年以上的借款款。根据资产产负债表中“长期借款”和“一年内到期期的长期负债债”合计数填列列。33、应付债券券：指金融企企业应付给投投资人的债券券款项。可根根据资产负债债表中“发行短期债债券”与“发行长期债债券”之和填列。34、各类存款款：指金融企企业接受居民民、企业、行行政事业和其其他单位存入入的各种存款款之和。根据据资产负债表表中“储蓄存款”、“企业存款”、“部队存款”

24、、“个体存款”、“信托委托存存款”、“应解汇款”、“汇出汇款”及“存入保证金金”等项填列。35、短期存款款：指存期一一年以内的各各种存款。可可根据资产负负债表中相应应科目填列。36、其中：城城乡储蓄存款款；37、企企业存款；338、机关团团体；39、财政存款款：可根据存存款科目计算算填列。40、长期存款款：指存期在在一年以上的的存款。41、其中：城城乡储蓄存款款，根据储蓄蓄存款明细科科目填写。42、租赁业务务负债：指金金融企业进行行转租赁业务务应付给出租租企业的租金金。可根据资资产负债表中中的“应付转租赁赁租金”项填列。43、保险准备备金：指保险险企业的各种种准备金。包包括财产险责责任准备金、

25、人人身险责任准准备金。既包包括未到期责责任准备金，也也包括总准备备金。44、财产险责责任准备金：指保险企业业为备付其签签发的财产责责任险，从年年收入的净保保险费中所提提存的准备金金。本项按资资产负债表中中“未决赔款准准备金”、“未到期责任任准备金”及“总准备金”合计数填列列。45、人身险责责任准备金：指保险企业业为备付其签签发的人身险险，从保费中中提存的准备备金，可 根根据资产负债债表中的“人身险责任任准备金”项填列。46、保户储金金：指保户交交保险公司的的存款金额。可可根据资产负负债表中“储金”项填列。47、代理及回回购证券款项项：根据资产产负债表中“应付代理证证券款项”和“卖出回购证证券款

26、项”之和填列。48、金融机构构往来：指各各金融机构之之间以及各金金融机构与人人民银行或各各总行(公司司之间，由于于办理清算、调调拨资金、同同业往来而发发生的所有资资金划拨清算算业务(贷方方)之和。按按总行往来、境境内其他金融融机构往来及及境外金融机机构往来合计计数填列。49、各类应付付款：指金融融企业各种应应付的帐款。包包括各种存款款的应付利息息、其他应付付款、暂收款款项、应付未未付的工资、福福利及利润等等等。50、或有负债债：根据所有有“或有负债”科目的汇总总数据填列。须须与资产方的的双科目数据据完全相等。51、其他负债债：指除以上上负债以外的的其他负债。包包括预提费用用等。52、所有者权权益：指投资资人对企业净净资产的所有有权。可根据据资产负债表表中的“所有者权益益”项填列。53、其中：实实收资本：指指实际收入的的资本金。可可根据资产负负债表中的“实收资本”项填列。54、其中：股股本：指股份份制企业实收收资本中的股股本总额。可可根据资产负负债表对应科科目填列。附：在企业存款款中：分产业业存款数可根根据业务情况况填列。