宁德关于成立新型烟草公司可行性报告模板范本.docx

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1、泓域咨询/宁德关于成立新型烟草公司可行性报告宁德关于成立新型烟草公司可行性报告xx（集团）有限公司报告说明海外市场HNB与雾化电子烟齐头并进，不断挤压传统烟草市场份额。受益于新型烟草减害作用明显，海外各国逐步认可新型烟草合法地位，推动新型烟草替代传统烟草，预计2025年新型烟草总销售额实现1092亿美元，2020年-2025年CAGR为22%。xx（集团）有限公司主要由xxx集团有限公司和xx有限公司共同出资成立。其中：xxx集团有限公司出资118.50万元，占xx（集团）有限公司15%股份；xx有限公司出资672万元，占xx（集团）有限公司85%股份。根据谨慎财务估算，项目总投资7744.2

2、8万元，其中：建设投资6250.26万元，占项目总投资的80.71%；建设期利息71.69万元，占项目总投资的0.93%；流动资金1422.33万元，占项目总投资的18.37%。项目正常运营每年营业收入15800.00万元，综合总成本费用12656.02万元，净利润2302.40万元，财务内部收益率24.26%，财务净现值4213.53万元，全部投资回收期5.20年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。项目产品应用领域广泛，市场发展空间大。本项目的建立投资合理，回收快，市场销售好，无环境污染，经济效益和社会效益良好，这也奠定了公司可持续发展的基础。本报告基于可信的

3、公开资料，参考行业研究模型，旨在对项目进行合理的逻辑分析研究。本报告仅作为投资参考或作为参考范文模板用途。目录第一章 筹建公司基本信息8一、 公司名称8二、 注册资本8三、 注册地址8四、 主要经营范围8五、 主要股东8公司合并资产负债表主要数据10公司合并利润表主要数据10公司合并资产负债表主要数据11公司合并利润表主要数据12六、 项目概况12第二章 行业、市场分析15一、 全球监管概况：欧洲15二、 全球监管概况：美国15第三章 项目建设背景、必要性19一、 新型烟草规模：渗透率处于低位，长期提升空间广阔19二、 新型烟草简介：减害作用明显的烟草新趋势20三、 新型烟草行业蓄势待发22四

4、、 打造一流营商环境24五、 项目实施的必要性25第四章 公司组建方案27一、 公司经营宗旨27二、 公司的目标、主要职责27三、 公司组建方式28四、 公司管理体制28五、 部门职责及权限29六、 核心人员介绍33七、 财务会计制度34第五章 发展规划分析42一、 公司发展规划42二、 保障措施46第六章 法人治理结构49一、 股东权利及义务49二、 董事53三、 高级管理人员57四、 监事60第七章 选址可行性分析62一、 项目选址原则62二、 建设区基本情况62三、 推动更大范围、更宽领域、更高层次的对外开放65四、 突出科技创新首位战略，全面建设创新型宁德66五、 项目选址综合评价69

5、第八章 风险风险及应对措施70一、 项目风险分析70二、 项目风险对策72第九章 项目环境影响分析74一、 编制依据74二、 建设期大气环境影响分析74三、 建设期水环境影响分析77四、 建设期固体废弃物环境影响分析78五、 建设期声环境影响分析78六、 环境管理分析79七、 结论80八、 建议81第十章 项目经济效益82一、 基本假设及基础参数选取82二、 经济评价财务测算82营业收入、税金及附加和增值税估算表82综合总成本费用估算表84利润及利润分配表86三、 项目盈利能力分析86项目投资现金流量表88四、 财务生存能力分析89五、 偿债能力分析90借款还本付息计划表91六、 经济评价结论

6、91第十一章 建设进度分析93一、 项目进度安排93项目实施进度计划一览表93二、 项目实施保障措施94第十二章 投资方案分析95一、 投资估算的编制说明95二、 建设投资估算95建设投资估算表97三、 建设期利息97建设期利息估算表98四、 流动资金99流动资金估算表99五、 项目总投资100总投资及构成一览表100六、 资金筹措与投资计划101项目投资计划与资金筹措一览表102第十三章 项目总结104第十四章 附表附录106主要经济指标一览表106建设投资估算表107建设期利息估算表108固定资产投资估算表109流动资金估算表110总投资及构成一览表111项目投资计划与资金筹措一览表112

7、营业收入、税金及附加和增值税估算表113综合总成本费用估算表113固定资产折旧费估算表114无形资产和其他资产摊销估算表115利润及利润分配表116项目投资现金流量表117借款还本付息计划表118建筑工程投资一览表119项目实施进度计划一览表120主要设备购置一览表121能耗分析一览表121第一章 筹建公司基本信息一、 公司名称xx（集团）有限公司（以工商登记信息为准）二、 注册资本790万元三、 注册地址宁德xxx四、 主要经营范围经营范围：从事新型烟草相关业务（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限

8、制类项目的经营活动。）五、 主要股东xx（集团）有限公司主要由xxx集团有限公司和xx有限公司发起成立。（一）xxx集团有限公司基本情况1、公司简介展望未来，公司将围绕企业发展目标的实现，在“梦想、责任、忠诚、一流”核心价值观的指引下，围绕业务体系、管控体系和人才队伍体系重塑，推动体制机制改革和管理及业务模式的创新，加强团队能力建设，提升核心竞争力，努力把公司打造成为国内一流的供应链管理平台。当前，国内外经济发展形势依然错综复杂。从国际看，世界经济深度调整、复苏乏力，外部环境的不稳定不确定因素增加，中小企业外贸形势依然严峻，出口增长放缓。从国内看，发展阶段的转变使经济发展进入新常态，经济增速从

9、高速增长转向中高速增长，经济增长方式从规模速度型粗放增长转向质量效率型集约增长，经济增长动力从物质要素投入为主转向创新驱动为主。新常态对经济发展带来新挑战，企业遇到的困难和问题尤为突出。面对国际国内经济发展新环境，公司依然面临着较大的经营压力，资本、土地等要素成本持续维持高位。公司发展面临挑战的同时，也面临着重大机遇。随着改革的深化，新型工业化、城镇化、信息化、农业现代化的推进，以及“大众创业、万众创新”、中国制造2025、“互联网+”、“一带一路”等重大战略举措的加速实施，企业发展基本面向好的势头更加巩固。公司将把握国内外发展形势，利用好国际国内两个市场、两种资源，抓住发展机遇，转变发展方式

10、，提高发展质量，依靠创业创新开辟发展新路径，赢得发展主动权，实现发展新突破。2、主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额2474.021979.221855.51负债总额895.79716.63671.84股东权益合计1578.231262.581183.67公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入11693.989355.188770.49营业利润1957.901566.321468.43利润总额1844.951475.961383.71净利润1383.711079.29996.27归属于母公司所有者的净

11、利润1383.711079.29996.27（二）xx有限公司基本情况1、公司简介公司将依法合规作为新形势下实现高质量发展的基本保障，坚持合规是底线、合规高于经济利益的理念，确立了合规管理的战略定位，进一步明确了全面合规管理责任。公司不断强化重大决策、重大事项的合规论证审查，加强合规风险防控，确保依法管理、合规经营。严格贯彻落实国家法律法规和政府监管要求，重点领域合规管理不断强化，各部门分工负责、齐抓共管、协同联动的大合规管理格局逐步建立，广大员工合规意识普遍增强，合规文化氛围更加浓厚。公司秉承“以人为本、品质为本”的发展理念，倡导“诚信尊重”的企业情怀；坚持“品质营造未来，细节决定成败”为质

12、量方针；以“真诚服务赢得市场，以优质品质谋求发展”的营销思路；以科学发展观纵观全局，争取实现行业领军、技术领先、产品领跑的发展目标。 2、主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额2474.021979.221855.51负债总额895.79716.63671.84股东权益合计1578.231262.581183.67公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入11693.989355.188770.49营业利润1957.901566.321468.43利润总额1844.951475.961383.71净利润13

13、83.711079.29996.27归属于母公司所有者的净利润1383.711079.29996.27六、 项目概况（一）投资路径xx（集团）有限公司主要从事关于成立新型烟草公司的投资建设与运营管理。（二）项目提出的理由新型烟草行业是低渗透高增长的黄金赛道。2020年新型烟草整体市场规模为419亿美元（约合2682亿元），新型烟草按照品类可以分为雾化电子烟和加热不燃烧(HNB)两类，其中雾化电子烟市场规模约211亿美元，HNB市场规模约208亿美元。2020年全球雾化电子烟渗透率仅为2.5%，美国市场为最大的雾化电子烟消费市场，2020年我国雾化电子烟内销市场超过140亿元，渗透率仅为0.8%

14、，未来增长潜力巨大。加热不燃烧2020年全球渗透率为2.4%，需求主要集中在日韩，占比超过50%，我国目前尚未开放HNB销售。假设至2030年全球新型烟草渗透率达30%，持续挤压传统卷烟市场空间，则新型烟草整体市场规模近3000亿美元(约合1.9万亿元)，长期看有近10倍增长空间。（三）项目选址项目选址位于xx（以最终选址方案为准），占地面积约21.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。（四）生产规模项目建成后，形成年产xx套新型烟草的生产能力。（五）建设规模项目建筑面积24178.66，其中：生产工程18464.88，

15、仓储工程1998.33，行政办公及生活服务设施2166.15，公共工程1549.30。（六）项目投资根据谨慎财务估算，项目总投资7744.28万元，其中：建设投资6250.26万元，占项目总投资的80.71%；建设期利息71.69万元，占项目总投资的0.93%；流动资金1422.33万元，占项目总投资的18.37%。（七）经济效益（正常经营年份）1、营业收入（SP）：15800.00万元。2、综合总成本费用（TC）：12656.02万元。3、净利润（NP）：2302.40万元。4、全部投资回收期（Pt）：5.20年。5、财务内部收益率：24.26%。6、财务净现值：4213.53万元。（八）项

16、目进度规划项目建设期限规划12个月。（九）项目综合评价该项目的建设符合国家产业政策；同时项目的技术含量较高，其建设是必要的；该项目市场前景较好；该项目外部配套条件齐备，可以满足生产要求；财务分析表明，该项目具有一定盈利能力。综上，该项目建设条件具备，经济效益较好，其建设是可行的。第二章 行业、市场分析一、 全球监管概况：欧洲欧盟于2014年正式出台了针对新型烟草产品监管的统一标准，监管力度与美国FDA相比较松。欧盟TPD将所有含有尼古丁的产品纳入电子烟管理范畴，宣布将在2021年最后一个季度修订关于烟草消费税中其他烟草制品的规则（2011/64/EU），拟对新型烟草产品征税，对电子烟和加热卷烟

17、加强管制。英国对新型烟草发展持鼓励态度：1）2021年10月29日，英国药品和保健品监管局（MHRA）宣布，电子烟将很快以药物身份被NHS（英国国家医疗服务体系）批准开具处方用于辅助戒烟，并邀请电子烟制造商提交产品按照规范程序审批。基于上述举措，英国可能成为第一个开具药用电子烟处方的国家。2）从2022年起，英国军队将不再允许吸烟，但在指定区域仍然允许使用电子烟。3）2021年2月英国公共卫生署发布报告，鼓励使用新型烟草产品戒烟。二、 全球监管概况：美国美国PMTA作为新型烟草在美国市场进入许可证，是全球新型烟草监管风向标。PMTA,全称PremarketTobaccoApplication，

18、即FDA于2017年7月宣布的烟草上市前申请。PMTA将会全方位考量新型烟草是否有利于公共健康（包括吸烟者与非吸烟者），要求任何新型烟草产品的合法推广都需要通过FDA的审核标准。监管标准覆盖整个新型烟草生产流通环节，包括制造、进口、包装、标签、广告、促销、销售和分销。审查项目包括申请资质、基本信息、描述性信息、产品样本、产品标签、科学研究成果、产品属性与生产过程、体内毒理学研究和有害成分及潜在有害成分九个方面，PMTA认证过程较为复杂，审核周期长达2年。自2020/9/9PMTA申请截止，至2021/8/26拒绝了近100万种调味产品。国内电子烟品牌陆续启动PMTA计划，寻求PMTA带来品牌背

19、书效应。国内厂商铂德等品牌接连宣布启动PMTA认证计划，进一步扩大品牌影响力。美国PMTA首次审核通过Vuse三款烟草味雾化电子烟，给予雾化电子烟合法身份。监管范围：FDA对烟草制品的定义包括由烟草制造或派生的任何产品，包括烟草产品的任何成分、部件或附件。但是使用合成尼古丁的一次性封闭式雾化电子烟目前不在FDA的监管范围内，处于监管的真空地带。监管严格提高行业准入壁垒，品牌商与供应商黏性提升。申请PMTA一款烟油费用约2000万元人民币，同时包括大量产品的综合科学信息、对烟草产品使用者及非使用者的健康风险影响等资料，中小企业难以负担PMTA申请费用，从而加速中小企业出清。由于更换供应商需要再次

20、申请PMTA，品牌商深度绑定供应商。最新进展：2021/10/13，PMTA通过首个雾化电子烟产品，VuseSolo的三款产品成为首个通过PMTA审核的雾化电子烟产品系列，同时拒绝了10款调味烟弹，截至2021/12/23，薄荷味烟弹能否通过审核还悬而未决。2019/4/30，IQOS2.4通过PMTA，是首款通过PMTA的HNB产品;2020/3/30,菲莫国际提交IQOS3.0PMTA申请。美国调味禁令颁布限制电子烟口味。美国公众及舆论质疑可调味的电子烟会更加吸引未成年人，存在诱导未成年人使用电子烟的可能。美国政府从2020年开始，各州开始颁布调味禁令（仅针对换弹式），禁令范围为包括除烟草

21、和薄荷醇之外所有的调味电子烟系列（部分州会有不同）。但这一政策的实际效果受到质疑，成年人减害电子烟替代品的生存空间被挤压，并且使各州税收损失严重。耶鲁大学的研究发现，禁止调味电子烟可能导致青少年转向传统烟草。在禁令实施后，旧金山学区的高中生吸传统卷烟的概率相对于未实施禁令的地区几乎翻倍，对于偏好相似的潜在电子烟用户来说，禁止口味使其中一些人转而选择传统香烟。税收方面，美国各州陆续将新型烟草纳入征税体系内，征税力度持续加码。截至2021年5月，已有22个州征税，大部分地区税率低于传统卷烟。从时间序列来看，新型烟草征税力度不断加大，部分州发布公告将按年度递增新型烟草税率。第三章 项目建设背景、必要

22、性一、 新型烟草规模：渗透率处于低位，长期提升空间广阔雾化电子烟渗透率处于低位，美国是全球最大的雾化电子烟市场。根据Euromonitor数据，2020年全球电子烟市场规模达211亿美元，渗透率仅有2.5%，提升空间巨大。分国家看，2020年美国雾化电子烟市场规模为94亿美元（约合人民币601亿元），占全球市场规模的45%；2020年我国电子烟市场规模约140亿元，仅占全球市场规模的10%。在2021年第五届国际电子烟产业高峰论坛上，电子烟行业协会公布预测数据，2021年我国制造的电子烟零售口径市场规模超过1580亿元，出口额高达1383亿元，出口额同比增长179%。2021年国内电子烟制造及

23、品牌企业超过1500家，电子烟零售网点超过19万家，电子烟供应链及周边服务企业近10万家。自2003年至2021年10月31日，国内申请电子烟相关专利共计26403项，其中液态电子烟占比93.4%。雾化电子烟渗透率处于低位。分国家看，2020年美国市场渗透率为7.3%，英国为11.2%，而我国仅有0.8%。美国市场、英国市场初期发展迅猛，随着监管政策趋严增速放缓。但相较于传统烟草，电子烟减害作用明显，伴随雾化电子烟在各国合法销售地位得到认可，渗透率有望进一步提升。HNB需求主要集中在日韩地区，国内市场尚未开放。根据欧睿数据，2020年HNB全球市场规模达208亿美元，渗透率仅为2.4%。从区域

24、角度看，2020年日韩占比超过50%，日本渗透率达到27%。欧洲区域HNB销售增长迅速，欧洲烟草零售市场为日韩地区的3.9倍，未来增长潜力巨大。HNB未来增速有望进一步提升。日本、韩国的HNB发展较为成熟，占据HNB消费主要市场。对比HNB与雾化电子烟渗透率可以发现：HNB发展时期更短，2014年起开始在日本盛行HNB，2017年HNB才开始进入韩国市场，并大获成功。除了在日韩、欧洲中东部地区HNB渗透率较高，美国及其他地区HNB渗透率均不足1%，给予HNB行业增长沃土。二、 新型烟草简介：减害作用明显的烟草新趋势雾化电子烟行业迈入高速增长期，据我国电子烟行业协会统计估算，2021年我国封闭式

25、电子烟出口销售金额占雾化电子烟整体销售金额超70%的份额。雾化电子烟通常由电池、雾化芯、电子雾化液（烟油）组成，并可按照是否可以自行添加烟油分为封闭式雾化电子烟和开放式雾化电子烟。开放式雾化电子烟可以自行添加烟油及更换雾化芯，部分高阶产品还可根据个人的喜好更换不同功率的发热丝、电池等部件，通常面向有经验的电子烟玩家。封闭式雾化电子烟的雾化组件与电子雾化液构成一个密闭整体（烟弹），不可自行添加烟油。封闭式雾化电子烟又可以按照电池是否可以重复充电分为换弹式电子烟和一次性电子烟。电子烟发明于我国，但由于安全性及监管问题受到关注发展受阻，转而向海外发展。2008-2016年电子烟在英美等国家的接受度逐

26、渐提高，并形成了电子烟玩家文化，产品以大功率的开放式设备为主。2017年尼古丁盐的推出令电子烟行业进入第二阶段增长，受众群体拓宽。电子烟行业的快速增长也令各国加快政策制定的步伐，全球进入政策密集制定期。加热不燃烧，Heat-not-burn，简称HNB，指的是利用特制加热装置将烟丝/其他草本植物加热到一定温度，在一定温度下让尼古丁挥发出来。可分为加热不燃烧烟草制品和低温本草产品两类。加热不燃烧烟草制品本质是一种烟草加热系统，由加热单元（加热片）、支架、充电器构成，可将烟草加热至250C-350C，同时监测温度，保证一致口感、避免燃烧。低温本草产品与HNB原理相似，但产品中不含烟草，采用天然本草

27、等植物制成薄片，并人工添加尼古丁来模拟烟草效果。同样使用HNB烟具进行抽吸，用户体验相似。1988年，雷诺烟草采用碳加热的方式研发出第一代HNB产品Premier。2014年，国际烟草巨头菲莫国际推出第一代IQOS，改善口感、简化使用方法的HNB产品受到传统烟民欢迎。烟草巨头均已推出加热不燃烧方案产品，如菲莫国际的IQOS、英美烟草的Glo、韩国卷烟制造商KT&G旗下的lil。新型烟草减害性获得学术认可，有害物质释放远低于传统卷烟。传统卷烟对人体主要的有害物质是通过燃烧产生的NNK、NNN、丙烯腈、焦油、苯并芘等致癌物质、重金属（镉、铅、砷等）和甲醛、一氧化碳等气体污染物，可能会导致呼吸系统受

28、损、摄入过量致癌物质等问题。新型烟草相较于传统卷烟，规避了燃烧产生的大量焦油、重金属的释放量，同时菲莫国际等研究表明甲醛等气体污染物释放量也有大幅下降，既满足烟民摄入尼古丁的需求，同时规避了卷烟燃烧的风险，因此受到烟民的欢迎。随着新型烟草减害作用逐渐得到认可，各国政府和多家权威机构发布权威报告为新型烟草正名。2021年我国疾控中心研究团队研究发现，2018-2019年中国电子烟用户中，超过95%的电子烟用户为传统烟民，新型烟草主要转化传统烟民而不是吸引非传统烟民。烟草控制中31项研究的文献综述发现：“与卷烟相比，加热不燃烧释放的尼古丁减少了83%，有害和潜在有害的毒物水平降低了至少63%，颗粒

29、物质降低了至少75%。”三、 新型烟草行业蓄势待发新型烟草行业是低渗透高增长的黄金赛道。2020年新型烟草整体市场规模为419亿美元（约合2682亿元），新型烟草按照品类可以分为雾化电子烟和加热不燃烧(HNB)两类，其中雾化电子烟市场规模约211亿美元，HNB市场规模约208亿美元。2020年全球雾化电子烟渗透率仅为2.5%，美国市场为最大的雾化电子烟消费市场，2020年我国雾化电子烟内销市场超过140亿元，渗透率仅为0.8%，未来增长潜力巨大。加热不燃烧2020年全球渗透率为2.4%，需求主要集中在日韩，占比超过50%，我国目前尚未开放HNB销售。假设至2030年全球新型烟草渗透率达30%，

30、持续挤压传统卷烟市场空间，则新型烟草整体市场规模近3000亿美元(约合1.9万亿元)，长期看有近10倍增长空间。新型烟草政策有序开放将是未来行业大趋势。随着新型烟草快速发展和减害作用得以验证，各国接连出台监管政策和税收以规范行业发展。2021/10/13美国PMTA首次审核通过Vuse三款烟草味雾化电子烟，给予雾化电子烟合法身份，各州陆续将新型烟草纳入征税体系内；欧盟拟于2021年Q4修订新型烟草税收规则，英国不断出台政策鼓励新型烟草发展。分析我国现有的烟草管理体系，中烟将在新型烟草领域掌握最大话语权，许可证将提高行业准入门槛；新型烟草的推广将是我国烟草利税的重要补充。全球烟草巨头积极布局新型

31、烟草，开辟增量市场。全球烟草前五大巨头中：菲莫国际以IQOS为核心，积极布局HNB市场，加速向新型烟草转型，2021Q1-3无烟产品销售收入占总收入比重已达到29%；英美烟草在雾化电子烟和HNB业务均处于快速发展时期，主打雾化电子烟品牌Vuse市占率不断提升，2021/11/20-2021/12/18在美国销售额市占率提升至34%，加热不燃烧产品Glo在日本、俄罗斯等核心市场份额不断提升；日本烟草采用双品牌战略，日本本土主营HNB品牌Ploom，海外收购Logic切入雾化电子烟市场；韩国烟草推出HNB品牌lil，与竞争者菲莫国际合作，进一步打开海外市场，实现全面扩张；帝国烟草在新型烟草方面布局

32、较晚，贡献度较低，宣布新战略规划聚焦重点市场以寻求发展机遇。四、 打造一流营商环境加强机关效能建设，健全“马上就办、真抓实干”工作机制，深化“一窗受理、集成服务”和“一件事”套餐改革，全面落实“一趟不用跑”和“最多跑一趟”，持续推进“互联网+政务服务”，扩大“跨省通办”服务事项，实现政务服务一网通办、就近可办。深化商事制度集成化改革，复制推广福建自贸试验区“证照分离”改革试点经验，做到极简审批。深化“放管服”改革，全面实施市场准入负面清单制度，落实“全国一张清单”管理模式。优化精简投资审批体系，继续深化工程建设项目审批制度改革。完善重大政策事前评估和事后评价制度。全面推行“双随机、一公开”跨部

33、门联合监管。推进统计现代化改革。深化商会、行业协会和中介机构改革。五、 项目实施的必要性（一）现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度，产品销售形势良好，产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，公司将有效克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠定基础。（二）公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需

34、要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才能在与国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地位。第四章 公司组建方案一、 公司经营宗旨运用现代科学管理方法，保证公司在市场竞争中获得成功，使全体股东获得满意的投资回报并为国家和本地区的经济繁荣作出贡献。二、 公司的目标、主要职责（一）目标近期目标：深化企业改革，加快结构调整，优化资源配置，加强企业管理，建立现代企业制度；精干主业，分离辅业，增强企业市场竞争力，加快发展；提高企业经济效益，完善管理制度

35、及运营网络。远期目标：探索模式创新、制度创新、管理创新的产业发展新思路。坚持发展自主品牌，提升企业核心竞争力。此外，面向国际、国内两个市场，优化资源配置，实施多元化战略，向产业集团化发展，力争利用3-5年的时间把公司建设成具有先进管理水平和较强市场竞争实力的大型企业集团。（二）主要职责1、执行国家法律、法规和产业政策，在国家宏观调控和行业监管下，以市场需求为导向，依法自主经营。2、根据国家和地方产业政策、新型烟草行业发展规划和市场需求，制定并组织实施公司的发展战略、中长期发展规划、年度计划和重大经营决策。3、深化企业改革，加快结构调整，转换企业经营机制，建立现代企业制度，强化内部管理，促进企业

36、可持续发展。4、指导和加强企业思想政治工作和精神文明建设，统一管理公司的名称、商标、商誉等无形资产，搞好公司企业文化建设。5、在保证股东企业合法权益和自身发展需要的前提下，公司可依照公司法等有关规定，集中资产收益，用于再投入和结构调整。三、 公司组建方式xx（集团）有限公司主要由xxx集团有限公司和xx有限公司共同出资成立。其中：xxx集团有限公司出资118.50万元，占xx（集团）有限公司15%股份；xx有限公司出资672万元，占xx（集团）有限公司85%股份。四、 公司管理体制xx（集团）有限公司实行董事会领导下的总经理负责制，各部门按其规定的职能范围，履行各自的管理服务职能，而且直接对总

37、经理负责；公司建立完善的营销、供应、生产和品质管理体系，确立各部门相应的经济责任目标，加强产品质量和定额目标管理，确保公司生产经营正常、有效、稳定、安全、持续运行，有力促进企业的高效、健康、快速发展。总经理的主要职责如下：1、全面领导企业的日常工作；对企业的产品质量负责；向本公司职工传达满足顾客和法律法规要求的重要性；2、制定并正式批准颁布本公司的质量方针和质量目标，采取有效措施，保证各级人员理解质量方针并坚持贯彻执行；3、负责策划、建立本公司的质量管理体系，批准发布本公司的质量手册；4、明确所有与质量有关的职能部门和人员的职责权限和相互关系；5、确保质量管理体系运行所必要的资源配备；6、任命

38、管理者代表，并为其有效开展工作提供支持；7、定期组织并主持对质量管理体系的管理评审，以确保其持续的适宜性、充分性和有效性。五、 部门职责及权限（一）综合管理部1、协助管理者代表组织建立文件化质量体系，并使其有效运行和持续改进。2、协助管理者代表，组织内部质量管理体系审核。3、负责本公司文件（包括记录）的管理和控制。4、负责本公司员工培训的管理，制订并实施员工培训计划。5、参与识别并确定为实现产品符合性所需的工作环境，并对工作环境中与产品符合性有关的条件加以管理。（二）财务部1、参与制定本公司财务制度及相应的实施细则。2、参与本公司的工程项目可信性研究和项目评估中的财务分析工作。3、负责董事会及

39、总经理所需的财务数据资料的整理编报。4、负责对财务工作有关的外部及政府部门，如税务局、财政局、银行、会计事务所等联络、沟通工作。5、负责资金管理、调度。编制月、季、年度财务情况说明分析，向公司领导报告公司经营情况。6、负责销售统计、复核工作，每月负责编制销售应收款报表，并督促销售部及时催交楼款。负责销售楼款的收款工作，并及时送交银行。7、负责每月转账凭证的编制，汇总所有的记账凭证。8、负责公司总长及所有明细分类账的记账、结账、核对，每月5日前完成会计报表的编制，并及时清理应收、应付款项。9、协助出纳做好楼款的收款工作，并配合销售部门做好销售分析工作。10、负责公司全年的会计报表、帐薄装订及会计

40、资料保管工作。11、负责银行财务管理，负责支票等有关结算凭证的购买、领用及保管，办理银行收付业务。12、负责先进管理，审核收付原始凭证。13、负责编制银行收付凭证、现金收付凭证，登记银行存款及现金日记账，月末与银行对账单和对银行存款余额，并编制余额调节表。14、负责公司员工工资的发放工作，现金收付工作。（三）投资发展部1、调查、搜集、整理有关市场信息，并提出投资建议。2、拟定公司年度投资计划及中长期投资计划。3、负责投资项目的储备、筛选、投资项目的可行性研究工作。4、负责经董事会批准的投资项目的筹建工作。5、按照国家产业政策，负责公司产业结构、投资结构的调整。6、及时完成领导交办的其他事项。（

41、四）销售部1、协助总经理制定和分解年度销售目标和销售成本控制指标，并负责具体落实。2、依据公司年度销售指标，明确营销策略，制定营销计划和拓展销售网络，并对任务进行分解，策划组织实施销售工作，确保实现预期目标。3、负责收集市场信息，分析市场动向、销售动态、市场竞争发展状况等，并定期将信息报送商务发展部。4、负责按产品销售合同规定收款和催收，并将相关收款情况报送商务发展部。5、定期不定期走访客户，整理和归纳客户资料，掌握客户情况，进行有效的客户管理。6、制定并组织填写各类销售统计报表，并将相关数据及时报送商务发展部总经理。7、负责市场物资信息的收集和调查预测，建立起牢固可靠的物资供应网络，不断开辟

42、和优化物资供应渠道。8、负责收集产品供应商信息，并对供应商进行质量、技术和供就能力进行评估，根据公司需求计划，编制与之相配套的采购计划，并进行采购谈判和产品采购，保证产品供应及时，确保产品价格合理、质量符合要求。9、建立发运流程，设计最佳运输路线、运输工具，选择合格的运输商，严格按公司下达的发运成本预算进行有效管理，定期分析费用开支，查找超支、节支原因并实施控制。10、负责对部门员工进行业务素质、产品知识培训和考核等工作，不断培养、挖掘、引进销售人才，建设高素质的销售队伍。六、 核心人员介绍1、顾xx，中国国籍，1977年出生，本科学历。2018年9月至今历任公司办公室主任，2017年8月至今

43、任公司监事。2、于xx，中国国籍，1976年出生，本科学历。2003年5月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2004年4月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理。2018年3月起至今任公司董事长、总经理。3、邓xx，1957年出生，大专学历。1994年5月至2002年6月就职于xxx有限公司；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2018年3月至今任公司董事。4、戴xx，中国国籍，无永久境外居留权，1970年出生，硕士研究生学历。2012年4月至今任xxx有限公司监事。20

44、18年8月至今任公司独立董事。5、钟xx，1974年出生，研究生学历。2002年6月至2006年8月就职于xxx有限责任公司；2006年8月至2011年3月，任xxx有限责任公司销售部副经理。2011年3月至今历任公司监事、销售部副部长、部长；2019年8月至今任公司监事会主席。6、薛xx，中国国籍，无永久境外居留权，1971年出生，本科学历，中级会计师职称。2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司财务经理。2017年3月至今任公司董事、副总经理、财务总监。7、武xx，中国国籍，无永久境外居留权，1961年出生，本科学历，高级

45、工程师。2002年11月至今任xxx总经理。2017年8月至今任公司独立董事。8、范xx，中国国籍，1978年出生，本科学历，中国注册会计师。2015年9月至今任xxx有限公司董事、2015年9月至今任xxx有限公司董事。2019年1月至今任公司独立董事。七、 财务会计制度（一）财务会计制度1、公司依照法律、行政法规和国家有关部门的规定，制定公司的财务会计制度。上述财务会计报告按照有关法律、行政法规及部门规章的规定进行编制。2、公司除法定的会计账簿外，将不另立会计账簿。公司的资产，不以任何个人名义开立账户存储。3、公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金。公司法定公积金累

46、计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，按照股东持有的股份比例分配，但本章程规定不按持股比例分配的除外。股东大会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的，股东必须将违反规定分配的利润退还公司。公司持有的本公司股份不参与分配利润。4、公司持有的本公司股份不参与分配利润。公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。但是，资本公积金将不用于弥补公司的亏损。法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金将不少于转增前公司注册资本的25%。5、公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后2个月内完成股利（或股份）的派发事项。6、公司利润分配政策为：（1）利润分配原则：公司的利润分配应重视对社会公众股东的合理投资回报，以维护股东权益和保证公司可持续发展为宗旨，保持利润分配的连续性和稳定性，并符合法律、法规的相关规定；（2）利润分配决策程序：公司年度的利润分配方案由董事会结合公司的经营数据、盈利情况、资金需求等拟订，董事会审议现金分红方案时，应当认真研究和论证