中小企业融资难的原因分析与解决对策56279.docx

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1、一、原始依据（资资料）1 许进进，中小企业业成长中的融融资瓶颈与信信用突破MM，人民出版社社，20099，50852 黄孟孟复，中国小小企业融资状状况调查MM，中国财政经经济出版社，22010，8891683 凌智智勇，中小企企业融资与中中小民营银行行M，湖南人民民出版社,22008,7761254 张朝朝元、梁雨，中中小企业融资资渠道M，机械工业出出版社，20009,3661235 熊泽泽森，中小企企业信贷融资资制度创新研研究M，中国金融出版社，22010,445886 张彩彩霞、王光玲，解决中小企企业贷款难的的对策J，经济论坛坛，20044,22977 苏文文兵，当代会计实实证研究方法法M

2、，东北财经经大学出版社社，20033，631018 焦锦锦淼，当前中中小企业管理理工作的现状状、问题与对对策J，企企业活力,22003,(2):6226419 戴发发文，我国中中小企业融资资障碍与疏导导途径分析J.企业业研究,20002,(88):4244110 初初海英，我国国多层次资本本市场构建策策略研究JJ.经济论论坛,20008,(211)：113911 王王婷，中小企企业融资问题题探析J.企业研究究2003,(2):9959612 黄黄飞鸣，着力力解决好中小小企业融资难难的问题JJ.经济论论坛20033,(5):68二、设计内容和和要求：（说说明书、专题题、绘图、试试验结果等）1、围

3、绕选题搜搜集、阅读有有关中英文文文献资料。2、撰写毕业论论文详细提纲纲。3、撰写论文，反反复修改。写写作过程中要要继续搜集、补补充资料，写写作要层次分分明，条理清清楚，观点明明确，论证有有理有据，具具有说服能力力。文章的文文字要简洁、通通顺、流畅、无无错别字。4、按要求进行行论文排版。摘 要近年来，中小企企业发展迅猛猛，已占据我我国国民经济济的半壁江山山，对国民经经济的发展起起着举足轻重重的作用。然然而中小企业业融资困难，严严重制约了自自身的进一步步发展。资金金是企业的血血液，企业的的发展过程就就是一次次“融资一投资资一再融资”的过程。中中小企业的融融资有其独特特的特征，分分析中小企业业的融资

4、方式式及特点，找找到解决中小小企业融资难难的方法，已已成为迫切需需要解决的事事情。关键词：中小企企业； 融资问题题； 对策ABSTRACCTIn receent yeears, the rrapid devellopmennt of smalll and mediuum-sizzed ennterprrises, has dominnated the nnationnal ecconomyy of bbarcapp jianngshann, thee deveelopmeent off the natioonal eeconommy plaays a pivottal roole. HHowe

5、veer thee finaancingg diffficultties oof smaall annd meddium-ssized enterrprisees, whhich sseriouusly rrestriict thheir ffurtheer devvelopmment. Moneyy is eenterpprises bloood; eenterpprises devvelopmment pprocesss is repeaatedlyy finnancinng a iinvesttment finanncing proccess aagain. The SME ffinan

6、ccing hhas itts uniique ffeaturres, aanalyssis thhe SMEE finaancing mmethodds andd charracterristiccs, fiindingg soluutionss to tthe fiinanciing diifficuulty mmethodd, hass becoome thhe urggent nneed tto adddress the mmatterr.Keywordds: smmall and mmediumm-sizeed entterpriises; finanncing probllems;

7、 counttermeaasuress目 录第一章 概述述改革开放以来，我我国中小企业业发展迅猛，已已经成为我国国经济发展的的一支主力军军。有数据显显示，目前中中小企业的数数量已超过11200万家家，占企业总总数99%的的中小企业对对我国GDPP的贡献超过过60%，税税收贡献超过过50%，提提供了70%的进出口贸贸易和80%的城镇就业业岗位。然而而，在中小企企业发展的过过程中，影响响和制约中小小企业发展的的问题仍然很很多，尤为突突出的是融资资困难，特别别是从20008年金融危危机爆发以后后，在市场和和资金的双重重压力之下，部部分企业被迫迫采取减产、停停产甚至是破破产的方式来来艰难应对金金融危机

8、的严严冬。不解决决融资难，中中小企业正常常运作就会困困难重重。因因此，在新的的经济形势下下，加强中小小企业融资问问题的研究就就十分重要。2003年国家家经贸委、计计委、财政部部和国家统计计局研究制订订的中小企企业标准暂行行规定，对对主要行业的的中小企业的的标准做出了了明确的界定定。该标准是是根据企业职职工人数、销销售额、资产产总额等指标标，结合行业业特点制定的的。以工业为为例，中小型型企业须符合合以下条件：职工人数22000人以以下，或销售售额300000万元以下下，或资产总总额为400000万元以下下。其中，中中型企业须同同时满足职工工人数3000人及以上，销销售额30000万元及以以上，资

9、产总总额40000万元及以上上；其余为小小型企业11。中小企业虽然规规模较小，但但是在推动国国民经济发展展，促进社会会稳定方面发发挥了不可低低估的力量。第第一，中小企企业是经济增增长的重要推推动力。中小小企业工业总总产值、销售售收入、实现现利税分别占占总量的600、57和40。第第二，中小企企业创造大量量就业，维护护社会稳定。我我国的中小企企业大多为劳劳动密集型企企业，可以吸吸收的劳动力力较多。特别别是在经济结结构调整和国国有企业改组组力度加大，国国有、集体企企业下岗职工工增加，农村富富余劳动力继继续向城市转转移，以及政政府机关精简简人员的情况况下，中小企企业是吸纳就就业、再就业业的“蓄水池”

10、。第三，近近年来科技型型中小企业悄悄然兴起并迅迅速发展，成成为技术进步步中最活跃的的创新主体。第二章 中小小企业的融资资2.1我国中小小企业内源融融资的特征就各种融资方式式来看，内源源融资不需要要实际对外支支付利息或者者股息，不会会减少企业的的现金流量；同时，由于于资金来源于于企业内部，不不会发生融资资费用，这使使得内源融资资的成本要远远远低于外源源融资。因此此，它是企业业首选的一种种融资方式。 另外，我国中小小型企业的所所有者与经营营者基本上合合二为一，大大多数中小型企企业具有家族族性特征，企企业管理的人人格化现象突突出，这也必必然使其融资资需求更加人人格化。中小小企业主一股股独大的情况况，

11、使他们并并不追求最优优资本结构，而而是首先要保保住企业的控控制权2。正是这种种偏好，中小小型企业的融融资需求方式式主要是：内内源融资与外外源融资中的的债券方式。因因为，债券融融资既可通过过正式制度下下的正式金融融中介机构(如银行)，也也可通过某些些转型经济中中非正式制度度条件下的非非正式金融中中介机构(如如民间标会、典典当行或钱庄庄等)。而外外源融资方式式中如出卖股股权和引进战战略投资者之之类的权益融融资，由于可可能导致经营营者控股权的的稀释或转移移而被排斥。这这在格雷戈里和和塔涅夫的调调查表中可以以清楚的看到到：表1：中国民营营企业的融资资结构 （单单位%）经营年限自我融资银行贷款非金融机构

12、其它渠道短于3年92.42.72.22.73-5年92.13.50.04.46-10年89.06.31.53.2长于10年83.15.79.91.3总计90.04.02.62.9资料来源：格雷雷戈里，塔涅涅夫，20001年在上表中可以以看出，我国国民营中小企企业的融资结结构比较单一一，在建立初初期主要依靠靠内源融资，外外源融资中的的天使融资、风险险基金等股权权融资渠道很很少，主要是是向银行申请请贷款。内源源融资在整个个融资过程中中占了相当重重要的地位，竟竟达到90以上。也即即，几乎所有有的中小企业业都是由企业业主的自由资资金创办起来来的。企业创创办人的自有有资金、家族族成员和亲属属的资金，不不

13、仅是企业初初创时期的主主要资金来源源，而且也是是企业发展过过程中的主要要资金支撑3。但是是我们必须看看到的是，随随着企业的发发展和市场的的发展，中小小企业将面临临着非常严峻峻的挑战：_市场发展导导致竞争加剧剧，这就要求求企业不断地地提高自身的的竞争能力，企企业要提高自自身竞争能力力，就必须尽尽可能地扩大大融资，而中中小企业多数数是劳动密集集型的企业，平平均利润率水水平不高，内内源融资受到到企业自身资资本积累能力力的制约，所所以仅仅依靠靠内源融资远远远不能满足足企业投资发发展的需要，因因而外源融资资对企业的发发展具有十分分重要的意义义。2.2我国中小小企业外源融融资的困境2.2.1股权权融资股权

14、融资是指公公司通过出售售或以其他方方式交易公司司股票(或股股份)获得资资金的融资方方式。股权融融资的内容是是多方面的，不不仅包括股票票上市，也包包括风险投资资等方式。(1)股票上市市，这对我国国的中小企业业来说可谓遥遥不可及。企企业发行股票票、债券受到到诸多如规模模、盈利等方方面的严格限限制，筹资门门槛甚高。如如我国20005年修订的的公司法规规定，股票上上市公司股本本总额不得少少于人民币55000万元元。债券发行行办法规定，发发行企业债券券的股份有限限公司的净资资产额不低于于人民币30000万元，有有限责任公司司的净资产额额不低于人民民币60000万元，且要要有实力雄厚厚信誉良好的的单位担保

15、。这这些硬性规定定使得缺乏社社会资信度的的中小企业无无法进人债券券市场。统计计表明，截至至2002年年4月底，我我国沪深上市市公司共有11171家，民民营企业大约约占9(其其中符合中小小企业要求比比例更低)4。深圳圳证券交易所所虽然开设中中小企业板，但但其规定的上上市公司的标标准和规则与与主板无异，并并没有降低中中小企业上市市的门槛，并且中小小企业板主要要面向的是高高新技术、高高成长性的中中小企业，满满足不了广大大中小企业的的融资要求。此外，企业上市市还要经过一一套严格的程程序审查，需需要提供生产产、经营、资资本等大量的的硬信息。而而我国的中小小企业大多体体制不健全，无无法提供所需需的信息，故

16、故无法上市融融资。根据22007年的的相关调查，广广东全省466.89万家家工业生产单单位中，属个个体工业的占占70以上上；属民营工工业企业的99万多家，占占20以上上；而有可能能按现代企业业制度模式设设立的国有控控股及参股、集集体、“三资”工业企业不不到4，由由此可见一斑斑。(2)风险资本本市场不能满满足中小企业业的融资需求求。风险投资资是由专业投投资媒体承受受风险，向有有希望的公司司或项目投入入资本，并增增加其投资资资本的附加价价值的一种投投资方式。风风险投资在中中国经过几十十年的孕育和和发展，投资资主体己呈现现出多元化的的趋势，除政政府外，一些些上市公司、大大型企业和个个人纷纷涉足足风险

17、投资领领域，但政府府投资仍占主主导地位，除除去政府直接接拨款以外，风风险投资公司司的资金和银银行的贷款也也大都是受政政府的政策驱驱使而形成的的。同时，现现阶段我国的的风险投资还还存在不少的的问题，还无无法在中小企企业融资中发发挥应有的作作用。其主要要原因是我国国的风险资本本主要来源于于政府财政拨拨款，数量较较少，我国真真正进行风险险投资的资金金仅有30亿亿元左右，而而其中有311.5投向向了房地产，116.1投投向消费品制制造，投向工工业品制造，应应用于生物工工程、新材料料、电子信息息等方面的很很少。虽说中中小高新技术术企业发展风风险投资已经经被人们所关关注，但是我我国目前大多多数中小企业业属

18、于技术含含量相对较低低、依赖于低低成本生产要要素的加工型型企业，故风风险投资体系系的发展在短短期内对于解解决中小企业业的融资问题题难以起到明明显的作用。2.2.2债务务融资债务融资是指公公司的股权不不发生变化，通通过举债筹措措资金的融资资方式，资金金提供者作为为债权人享有有到期收回本本息的权利5。在以以上诸种融资资方式都行不不通的情况下下，又因为我我国独特的社社会、经济和和制度环境，银银行融资成为为广大中小企企业债务融资资的主要方式式。在对温州州地区的一项项调查中显示示：被调查的的190家温温州地区民营营企业巾，内内源融资是主主要资金来源源，企业的平平均资产负债债率约为400，而银行行贷款在企

19、业业总负债的比比重平均为661，过半半的外部融资资来源于银行行信贷。然而，在我国目目前的金融体体制下，四大大国有商业银银行占据了我我国银行市场场的绝对优势势份额，其余余股份制银行行、城市商业业银行、信用用社等实力相相对有限。特特别是19998年以来，各各商业银行(含各类中小小金融机构)为减少不良良资产，防范范金融风险，普普遍推行了抵抵押、担保制度度，纯粹的信信用贷款已经经很少。很多多地方只有极极少数能划人人“3A”或得到“黄金卡”的企业才能能够在授信额额度内享受到到30550的信用用贷款。在这种形势下，中中小企业要想想获得银行贷贷款也是非常常困难的事，对对中小企业来来说，提供足足值的抵押品品比

20、较困难。目目前常见的、可可接受的抵押押物为商品房房、写字楼、街街面商业用房房、别墅及国国有土地使用用权等不动产产以及机器设设备和部分动动产，抵押贷贷款的抵押率率一般是，土土地、房地产产一般为600，机器设设备为50，动产25530，专用设备备为10，这这样的抵押率率使抵押物品品贷不了太多多的钱，满足足不了中小企企业的资金需求。再再加上贷款的的年利率支出出、抵押物品品评估费用、公公证费、保险险费、抵押登登记费、印花花税等支出，更更是使许多中中小企业难以以承受。另外外，银行的办办事程序复杂杂繁琐，不适适合中小企业业的要求，例例如，借一笔笔数额不大的的贷款至少要要办10道手手续，从企业业提出申请到到

21、钱到手一般般都要三个月月的时问，而而这期间商机机可能早已错错过了。2.3中小企业业融资难的体体现2.3.1中小小企业固定资资产投资贷款款难据对济南市槐荫荫区经贸委系系统和区工业业园企业的调调查，除个别别规模较大的的民营企业外外，其他中小小企业固定资资产投资大部部分都是自有有资金，或者者通过异地融融资、民间借借贷等渠道解解决其投入不不足，当地金金融机构特别别是国有商业业银行对中小小企业固定资资产投资贷款款不多。 2.3.2新建建新办中小企企业流动资金金贷款难。槐荫区工业园区区是中小企业业集中发展的的主要载体，是是招商引资项项目和承接东东部发达地区区产业转移以以及全民创业业的重要平台台。但是，对对

22、于新进工业业园区和新创创办的企业，由由于开业时间间不长，不能能提供在当地地连续三年经经过审计的财财务报表，难难以获得银行行特别是国有有商业银行的的生产流动资资金贷款，造造成企业不能能达产达标，有有的甚至处于于半停产状态态。如，恒威威企业20008年下半年年自筹资金6600万元，新新建两条年产产7，0000吨再生铜棒棒和铜线生产线，但但因缺流动资资金购买原材材料，影响了了企业生产。2.3.3中小小企业直接融融资难目前，中小企业业直接融资主主要依靠中小小企业板上市市和发行债券券，大型企业业还可通过主主板和境外上上市。由于中中小企业上市市和发行债券券的门槛高，企企业要求上市市的主动性不不强烈，并认认

23、为在证券市市场发行债券券融资是高不不可攀。到22008年底底，槐荫区中中小企业没有有一家在中小小企业板上市市，也没有一一家在证券市市场发行企业业债券。2.3.4中小小企业贷款抵抵押资产评估估登记难在调研中，许多多企业包括我我们自己在办办理担保贷款款业务时都认认识到，中小小企业贷款抵抵押资产评估估成本高、手手续繁琐、有有效期短。企企业在不同银银行每贷款一一次，均需对对抵押资产重重新评估一次次。企业房产产、地产、机机器设备即使使已经登记，但但登记部门只只认定其指定定的中介服务务机构，有的的要重新登记记6。有些些登记部门不不按登记的笔笔数一次性固固定收费，而而是按标的金金额比例收费费。评估、登登记的

24、有效期期与贷款期相相同，企业短短期贷款到期期再贷，又需需重新评估、登登记，大大增增加了企业的的融资成本和和融资难度。第三章 中小小企业融资难难的原因分析析中小企业的健康康发展对促进进地方经济的的协调、稳定定发展发挥着着越来越重要要的作用,但但中小企业贷贷款难始终是是制约中小企企业健康发展展的瓶颈。目目前,许多地地方存在小企企业贷款难、融融资渠道窄的的状况,其中中的原因既有有金融机构和和企业自身的的原因,也有有源于社会信信用环境方面面的问题。本本文认为具体体体现在以下下几个方面：3.1 中小企企业的自身问问题3.1.1 企企业管理混乱乱，财务不规规范多数中小企业内内部管理不规规范，经营随随意性大

25、，各各类规章制度度缺失严重，或或有章不循，企企业财务制度度不健全，建建账不规范或或不依法建账账，会计核算算常违规操作作，有些小企企业根本不设设账，或虽然然设账，但账账目混乱，给给企业的融资资带来困难。3.1.2 信信用观念淡薄薄，信用等级级偏低目前，我国部分分中小企业多多开户头，多多头贷款，银银行和企业之之间的信息不不对称，银行行无法有效监监督中小企业业的资金使用用情况。一些些中小企业通通过制造虚假假的交易合同同，资产证明明等套取银行行的信贷资金金，然后以不不规范的资产产评估，资本本运作，破产产等手段逃避避银行债务，给给银行造成巨巨大损失，恶恶化了社会信信用环境。3.1.3 缺缺少可供担保保抵

26、押的财产产银行一般要求企企业用固定资资产抵押，往往往不愿接受受中小企业的的流动资产抵抵押。而中小小企业的资产产结构中固定定资产比例小小，特别是高高科技企业，无无形资产占企企业资产的比比例较高，大大型机器设备备和厂房一般般采取租赁的的形式获得，因因此中小企业业缺乏可以作作为抵押的不不动产，难以以满足金融机机构的放贷要要求。3.2 中小企企业融资难的的外部原因3.2.1 直直接融资门槛槛高直接融资包括以以下几个方面面：风险投资资，发行股票票，发行企业业债券，企业业上市融资。目目前在我国，资资本市场发育育不完善，法法律制度很不不完善，金融融机构的风险险管理能力以以及企业的信信用水平都比比较低，监管管

27、部门对企业业发行股票，债债券等有严格格的限制。按按照公司法法和证券券法的要求求，在中国主主板市场上市市，公司需要要具备条件是是股本总额不不少于50000 万元，并并要求开业时时间在三年以以上且最近三三年连续盈利利。因此大多多数中小企业业根本没有资资格上市或发发行企业债券券来融资，这这限制了中小小企业直接融融资的途径。3.2.2.中中小企业信用用水平偏低，银银行普遍存在在惜贷行为由于我国正处于于计划经济向向市场经济转转轨的特殊时时期，市场发发育不成熟，信信用体系极不不完善，许多多中小企业缺缺乏信用观念念，在交易和和融资关系中中不讲信用，一一些企业只想想贷款，根本本就不想还贷贷，一些企业业借兼并、

28、破破产、重组之之机，假破产产，真逃债，大大量银行债权权根本无法收收回，再加上上地方保护、政政府干预和惩惩治失信行为为的法律缺位位，使逃废银银行债务现象象加重。作为为银行来讲,其为了规避避信贷风险，层层层上收贷款款权限，实行行了严格的贷贷款责任制，提提高了放贷条条件，出现了了较为普遍的的惜贷行为。3.2.3银行行对资本市场场发展认识不不足，对中小小企业存在信信贷歧视目前，我国的商商业银行在经经营管理上基基本沿袭了过过去以大中型型企业贷款为为主的贷款管管理体制和运运行机制，许许多银行认为为只要拥有大大中型企业，就就会在竞争中中占据有利地地位。这是一一种认识上的的误区。随着着资本市场的的发展，这种种

29、状况将发生生改变，那些些信用级别高高的大企业将将通过在资本本市场上发行行股票和公司司债券及商业业票据等来解解决。在资本本市场较发达达的西方国家家，银行除了了向社会提供供支付清算体体系外，其主主要的客户就就是中小企业业。正是这种种认识上的偏偏差，导致银银行对中小企企业的信贷存存在歧视现象象。3.2.4信用用担保机构运运作不规范目前我国担保机机构的设立、实实施方式、担担保比例、担担保倍数、损损失理赔等缺缺乏统一的运运作规范，担担保机构存在在问题较多，突突出表现为:担保机构的的设立不规范范，管理机制制各不相同，有有的担保机构构的主管部门门是财政部门门，有的是经经贸委，有的的是工商部门门，其机构章章程

30、和担保办办法也各搞一一套，许多做做法与银行贷贷款规定相悖悖，银行不予予认可。再一一个是，担保保机构性质模模糊。政府出出资成立信用用担保机构的的目的是扶持持中小企业，缓缓解信贷困难难、保障信贷贷资金安全，因因而信用担保保机构一般应应是非盈利性性的政府机构构。西方国家家政府出资成成立的信用担担保机构在提提供信贷担保保时只收取一一定的担保费费，但其目的的并不是为了了盈利。而我我国的担保机机构，多数是是盈利性机构构，他们除了了收取定额担担保费和保证证金外，还要要求企业提供供反担保。在在调查中我们们了解到目前前中小企业普普遍反映担保保难。3.2.5社会会信用环境缺缺乏,严重阻阻碍了银行放放贷信用缺乏增加

31、了了经济的不确确定性与变数数,使银行与与企业间的正正常交易变得得偶然和难以以预测。从社社会信用环境境来说,尽管管国家和中央央银行采取了了一些措施,取得了一定定成效,但受受各种利益的的驱动,一些些地区和企业业逃废债屡禁禁不止,严重重破坏了银行行与企业之间间的信用关系系,以致出现现银行惜贷、慎慎贷,甚至恐恐贷的现象。社社会信用环境境的恶化,导导致了银企关关系的紧张,是影响信贷贷投放的重要要因素。第四章 中小小企业融资困困难的解决对对策尽管中小企业在在经济中的重重要地位逐渐渐为社会认识识，但融资困困难始终是制制约其发展的的主要因素。如如何解决中小小企业的融资资难问题，关关系到我国未未来经济的可可持续

32、发展，必必须从国家，企企业，金融机机构，社会等等多方面共同同努力寻找解解决办法。4.1 中小企企业加强自身身管理一是加快中小企企业结构调整整步伐。中小小企业总体素素质低是造成成融资难的根根本原因,也也是制约中小小企业贷款的的主要因素。因因此,要大力力发展科技含含量高、技术术先进、市场场竞争力强的的名优产品,尽快形成一一批特色突出出、优势明显显的中小企业业群,从根本本上解决中小小企业因产业业结构不合理理而导致的融融资困难。二二是中小企业业要进一步加加快产权清晰晰、权责分明明、政企分开开、管理科学学的现代企业业制度建设,完善法人治治理结构,从从根本上改善善企业经营管管理,优化财财务状况,增增强企业

33、的信信用能力和履履约能力,打打造化解贷款款难的自身条条件。三是加加强中小企业业信用管理制制度建设。企企业要增强现现代金融意识识,学会运用用各种融资工工具,诚实守守信,提高信信用管理对企企业发展贡献献度,实行规规范的客户资资信管理制度度、信用审批批管理制度和和应收账款管管理制度。中小企业要努力力寻找自身在在市场发展中中的位置。中中小企业应面面向市场，生生产有市场竞竞争力的产品品，提高自身身技术含量，获获得较好的盈盈利。同时，要要充分提高企企业经营管理理水平，建立立健全内部控控制制度、财财务管理制度度、人事管理理制度，确保保企业各项活活动和财务收收支在国家法法律、法规允允许的范围内内进行，杜绝绝舞

34、弊和违法法行为8。此外，企企业要加强对对融资的认识识和管理，强强化信用观念念，在融资前前根据实际情情况综合考虑虑融资的必要要性，认真分分析测算融资资成本和收益益，融资成功功后应专款专专用，制定明明确的还贷计计划，做到贷贷款到期按时时偿还。这不不仅是企业守守信的表现，从从长远来看，对对构筑良好的的银企关系、提提高自身的信信用等级都有有很大帮助。4.2 银行因因素4.2.1 国国有商业银行行应支持中小小企业的合理理资金需求国有商业银行要要改革现行的的贷款审批程程序，建立适适合中小企业业的信用评估估体系：打破破以企业规模模、性质作为为支持与否的的条件，减少少对企业财务务报表的过分分依赖，重点点考查企

35、业经经营者的素质质，诚信度，风风险控制能力力，偿债能力力，经营状况况，发展前景景，管理团队队和科技优势势等，实事求求是地做出风风险评估和信信用等级评优优。适当下放放中小企业流流动资金贷款款审批权，放放宽对基层银银行的贷款审审批权限制，制制定便捷高效效的审批程序序12。4.2.2 银银行应建立激激励与约束相相结合的经营营机制银行在内部管理理上，对不良良贷款的发放放要惩罚，对对多贷款、贷贷好款的信贷贷人员要进行行奖励。鼓励励信贷人员努努力发现优质质客户，发放放贷款，而不不是简单地“惜贷”。通过激励励和约束机制制促使员工努努力深入市场场，了解企业业情况，搞好好市场调查和和预测。4.2.3 大大力发展

36、专业业的中小银行行中小银行多为地地方性组织，对对当地企业的的经营水平、发发展前景和资资信状况更为为了解，可以以较好地克服服信息不对称称问题，从而而有选择地为为中小企业融融资。中小银银行数量众多多，分布广泛泛，在提供金金融服务时更更为迅速，效效率更高，更更适应中小企企业发展的需需要。4.2.4 改改进商业银行行的信贷管理理办法一是完善适合中中小企业特点点的评级和授授信制度。中中小企业贷款款金额小、笔笔数多、时效效性强,在贷贷款管理特别别是在评级、授授信上不同于于大企业,商商业银行要制制定科学的、切切合中小企业业实际的信用用评级制度,客观评定信信用等级,合合理确定授信信额度,防止止由于授信不不及时

37、或标准准过高而将大大部分中小企企业排斥在信信贷支持之外外。二是适当当下放中小企企业流动资金金贷款审批权权限7。上级级行要根据不不同地区的实实际情况和分分支行信贷管管理水平及风风险控制能力力,合理确定定审批权,适适当下放流动动资金贷款审审批权。三是是对符合条件件的中小企业业可以发放信信用贷款。四四是合理确定定中小企业贷贷款期限和额额度,防止脱脱离企业生产产和流通的实实际需要,人人为延长或缩缩短贷款期限限。4.3 构建中中小企业信用用担保体系发达国家为解决决中小企业融融资困难，一一般都建立中中小企业信用用担保体系。在在我国，中小小企业信用担担保体系尚处处于初级阶段段，因此可借借鉴发达国家家的经验，

38、有有步骤、分阶阶段地发展和和完善。首先先，要建立以以政府为主体体的信用担保保体系。由各各级政府财政政出资，设立立具有法人资资格的独立担担保机构，实实行市场化公公开运作，不不以盈利为主主要目的。其其次，成立商商业性担保公公司。以法人人、自然人为为主出资，按按公司法要求求组建，实行行商业化运作作，以盈利为为主要目的。第第三，建立互互助性担保机机构。由加入入行业协会的的中小企业会会员自行出资资建立企业互互助型融资担担保机构，解解决会员融资资担保问题等等。 信用担保保问题的解决决是商业银行行能否提高对对中小企业贷贷款积极性的的关键。实践践表明,各种种形式的担保保机构都在一一定程度上使使中小企业相相对容

39、易地获获得贷款,确确实达到了分分散银行风险险,维护银行行债权的目的的9。因此此,要把迅速速建立信用担担保体系作为为各级政府的的一项重要任任务落实。要要建立担保机机构的市场准准入、资金互互助、风险控控制、行业协协调与自律等等制度;创新新信用担保、互互助担保、商商业担保等模模式,拓宽担担保资金来源源,或由地方方政府出资,或利用国有有资产变现,或由部分中中小企业、地地方大型骨干干企业共同出出资入股,使使信用担保体体系真正成为为银企贷款的的桥梁。4.4 增加企企业融资渠道道加强中小企业资资本市场建设设。随着我国国创业板市场场的推出，中中小企业公开开发行的渠道道得到进一步步拓宽。对于于具有核心竞竞争力，

40、市场场价值较高，具具有比较扎实实的盈利模式式的中小企业业，应允许其其发行债券，发发行股票直接接上市融资。一一旦上市成功功，将会极大大的拓宽企业业的融资渠道道，这对企业业长期发展至至关重要。4.5 政府要要加大扶持力力度由于中小企业经经营风险大、资资金筹措能力力低，在市场场经济中处于于弱势地位，政政府作为克服服市场失灵的的政策提供者者，有责任为为中小企业的的融资提供帮帮助。首先应应进一步建立立健全中小企企业融资的法法律法规体系系，为中小企企业发展提供供基本的制度度保障。其次次各级财政应应划拨专项资资金用于解决决小企业融资资难问题。既既可以对需要要扶持的中小小企业发放免免息、贴息和和低息贷款，也也

41、可以对部分分有发展潜力力的高新技术术企业采取税税收减免、优优惠，从而为为中小企业发发展提供强有有力的支持。4.6营造良好好的社会信用用环境首先,各级政府府部门应从发发展地方经济济、金融的大大局出发,转转变思想,消消除地方保护护的屏障,在在指导和协调调企业改制和和破产时,带带头维护好金金融债权,从从根本上确保保社会和金融融秩序的稳定定10。其其次,建立失失信惩戒机制制和守信增益益机制。依法法对逃废债务务的企业采取取“封杀”措措施,在落实实债权基础上上进行追偿,对失信者予予以信贷制裁裁;对重合同同、守信用的的企业,予以以贷款支持和和利率优惠总之，要解决中中小企业的融融资难题，政政府、金融机机构以及

42、中小小企业自身都都要审时度势势地从实际情情况出发，摆摆脱以往的观观念束缚，从从资金供给者者到资金需求求者都必须进进行彻底的思思想转变。从从而从根本环环节上打开中中小企业的资资金瓶颈，为为中小企业的的融资提供和和谐良好的渠渠道。第五章 结论论及建议5.1建立健全全的法律法规规，确立中小小企业的法律律地位，保障障中小企业的的利益2003年1月月起实施的中中小企业促进进法是中国国第一部关于于中小企业的的专门法律，在在政府的高度度支持下，银银监会又出台台了银行业业开展小企业业贷款业务指指导意见，商商业银行小企企业授信工作作尽职指引(试行)，这这意味着我国国促进中小企企业的发展走走上了规范化化和法制化的

43、的轨道，但同同时这些法律律还存在指导导性不强、强强制性不足的的缺陷。今后后应尽快健全全中小企业法法律体系，以以促进法为为指导，制定定中小企业业担保法、中中小企业融资资法等一系系列相配套的的法律来提高高中小企业的的地位，确保保中小企业的的权益，使中中小企业的各各种融资渠道道都有法可依依。5.2拓宽融资资渠道针对目前中小企企业的外源融融资主要是银银行贷款的特特点，要积极极开发国有银银行对中小银银行的信贷支支持措施，可可以成立专门门的中小企业业信贷部，拓拓展面向中小小企业的存贷贷款业务，加加大贷款投入入11。另另外，各地区区也可以根据据具体情况成成立各种中小小金融机构，专专门面向本地地区的中小企企业

44、，为它们们提供金融和和信用等服务务。也可以建建立中小企业业投资公司，专专门从事中小小企业风险投投资。同时，国国家可以采取取贷款贴息、无无偿资助、资资本投入等方方式，鼓励各各类创业投资资机构加大对对中小企业的的投资力度。5.3创新金融融产品和服务务方式中小企业涉及的的行业十分广广泛，经营模模式也千差万万别，不同类类型的企业对对金融服务产产品的需求存存在着较大差差异，仅仅依依靠传统的金金融服务产品品及服务模式式已经不能满满足众多中小小企业的融资资需求。因此此，要解决中中小企业融资资难的问题，金金融机构必须须在创新金融融服务产品上上狠下工夫。银银行部门可以以根据不同行行业、不同发发展阶段的中中小企业

45、的金金融需求，开开发出与之相相适合的金融融服务产品，对对融资期限、还还款方式、担担保条件等要要素进行改造造，提高产品品的适应性7。只有有这样，银行行部门才能不不断地为中小小企业量身定定做适用的金金融服务产品品，才能最大大限度地满足足中小企业的的融资需求。5.4提高中小小企业的综合合素质和信用用能力中小企业的资信信程度不高是是银行惜贷的的重要原因，中中小企业只有有不断提高自自身经营能力力，才能有足足够的利润偿偿还贷款，也也才能取得银银行的信用，从从而在根本上上解决融资难难的问题。因因此，各级部部门要积极引引导中小企业业深化改革，进进一步完善体体制机制，优优化管理方式式，建立适合合自身特点的的科学

46、治理结结构；引导企企业建立健全全的管理制度度，建立健全全规范透明真真实的企业财财务制度，减减少银企之间间的信息不对对称；大力推推进中小企业业信用制度建建设，切实提提高其信用意意识和信用水水平；切实加加强对中小企企业服务和监监管，引导其其遵纪守法、讲讲求诚信、履履行社会责任任，树立良好好的企业形象象。参考文献1 许进进，中小企业业成长中的融融资瓶颈与信信用突破MM，人民出出版社，20009，500852 黄孟孟复，中国小小企业融资状状况调查MM，中国财财政经济出版版社，20110，891683 凌智智勇，中小企企业融资与中中小民营银行行M，湖湖南人民出版版社,20008,761254 张朝朝元、梁雨，中中小企业融资资渠道M，机械工业业出版社，22009,33612335 熊泽泽森，中小企企业信贷融资资制度创新研研究M，中中国金融出版版社，20110,45886 张彩彩霞、王光玲，解决中小企企业贷款难的的对策J，经济论坛坛，20044,229977 苏文文兵，当代会计实实证研究方法法M，东北北财经大学出出版社，20003，6331018 焦锦锦淼，当前中中小企业管理理工作的现状状、问题与对对策J，企企业活力,22003,(2):6226419 戴发发文，我国中中小企业融资资障碍与疏导导途径分析J.企业业研究,20002,(88):4244110