公司ERP沙盘模拟经营规则23112.docx

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1、公司ERP沙盘模拟经营规则一、 年初经营1、 CEO召集召开年初会议：公司要召开新年度规划会议。参加会议的人员有：首席执行官、营销总监、财务总监、物流总监。新的一年开始之际，企业管理团队要制定企业中长期和近期的各项发展规划，包括经营规划、设备投资规划、营销策划方案、市场开拓计划以及认证开拓计划，在这个会议中我们要讨论并制定本年度的经营策略。第一、 广告投放决定了了获得订单数数量，但是也也影响生产的的成本，广告告投放数量的的计算直接影影响一年的生生产经营，由由于本地市场场只有P1产产品，所以企企业在第一年年只对本地PP1投放3MM的广告；第二、 资金是企业的血血液，企业通通过贷款实现现融资，对其

2、其各种活动进进行支撑，企企业根据自身身所有者权益益，决定长期期短期贷款各各贷20M；第三、 根据市场和产品品的预测第二二年的P1需需求会大幅增增加，所以第第一年加快PP1生产速度度，采购R11原材料8个个；第四、 生产线的类型决决定了生产的的速度，所以以第一年需要要将一台手工工线转型为全全自动生产线线；第五、 由于资金不足以以保证正常的的生产运作，企企业决定变卖卖A厂房，改改租A厂房；第六、 为了扩大生产规规模，企业在在第一年购买买B厂房；根根据市场预测测，企业首先先开拓区域市市场；第七、 根据产品预测，在在第二年可能能会出现需要要认证的订单单，所以在第第一年开始对对ISO资格格认证进行投投资

3、。知识点：企业为为什么制定战战略呢？所谓配称理论，我我们可以通过过这个图来说说明。就是从从多种方案选选择中，选择择产生最大利利润的那个方方案。企业的的目标是“盈利”，要盈利孙孙子兵法一个个重要因素就就是扩大销售售收入就必须须考虑三个因因素：开拓市市场、研制新新产品和提升升生产能力。所所以如果要想想使有限的资资源得到最大大利润，同样样要在众多的的配称方案中中，选择最优优方案。2、CFO支付付上一年应付付税：CFO支付上一一年的应付税税：企业上一一年经营结束束，开始新一一年的经营。首首先，CFOO查询上年资资产负债表，根根据上年税前前利润，计算算应付税。接接着，CFOO根据计算结结果到现金库库提取

4、相应现现金，得到应应付税费用。最最后，CFOO将现金2MM交于政府税税务机关，支支付应付税。3、 参加新年度销售售会议，在获获得销售订单单后登记销售售订单：新年年度销售会议议即将召开。首首先，CMOO根据公司战战略目标，市市场开拓及认认证开发情况况，填写广告告申请单。CCMO根据广广告申请表向向CFO申请请广告费用。接接着，CMOO向市场管理理员提交广告告申请表和广广告费用。然然后，市场管管理员按广告告申请表分配配产品订单。最最后，CMOO在订单登记记表上登记订订单。由于本本实验属于第第一年经营，在在第一年经营营的过程中只只有本地市场场，而且目前前公司只有PP1产品的生生产能力，所所以，只在本

5、本地P1上投投放3M的广广告费用。在在销售会议上上得到P1订订单一张，进进行订单登记记。 广告申请请单 订订单登记表知识点：企业获获得利润的方方式企业获得利润可可以用“开源节流”四个字来概概括。什么是开源呢？所谓开源就就是要增加企企业的销售收收入，销售收收入的提高自自然会带动净净利润的提高高。什么是节流呢？所谓“节流”就是在保持持销售收入不不变的情况下下，降低生产产成本和各种种费用的成本本，进而达到到提高净利润润的目的。二、年中经营1、 申请短期货款：在每个季度度初可以向银银行申请贷款款。在第一季季度CFO向向银行申请短短期贷款200M，银行查查询企业上一一年的财务报报表中的所有有者权益，以以

6、及企业的贷贷款情况，贷贷款总额最大大为所有者权权益的2倍。企企业有长期贷贷款40M未未归还；所有有者权益为661M，可贷贷款数应小于于61*2-40=822，所以贷款款20M符合合规定。假设设贷款2个季季度。申请短短期贷款时在在第二季度处处放置一空桶桶，并在其中中放置一纸条条，标记200M，同时将将从银行获取取的20M现现金放置于现现金库。 资产产负债表2、 更新短期货款并并还本付息：每个季度进进行一次短期期贷款的更新新，到期的贷贷款进行还本本付息。CFFO每个季度度检查一次短短期贷款是否否，短期贷款款如果到账，CCFO就去现现金库领取现现金，向银行行偿还短期贷贷款。更新短短期贷款需要要将短期

7、贷款款的空桶向现现金库推进一一格，如果推推进现金库，则则需要还款付付息。 应收（付）款款凭证3、 下原料订单：每每个季度都可可以下新的原原材料订单，然然后在下个季季度领取材料料入库。物流流总监根据生生产需要以及及原材料的库库存情况，适适时的下原材材料订单，向向供应商提交交原材料订单单。由于目前前企业库存原原材料R1有有4个，并且且有P1成品品库存4个，订订单只需要四四个P1，所所以库存就可可以满足生产产，但是由于于企业预测明明年P1的订订单会大幅提提高，所以企企业在第一年年中需要进行行生产，增加加库存，并且且，从目前的的生产线能力力推测第一年年可以生产PP1产品8个个，所以，决决定购买R11原

8、材料8个个，下订单88个R1，下下一季度进行行提货。知识点：如何计计算产能在接单时要考虑虑到企业产能能，在保证完完成的情况下下，尽可能的的多接订单。产产能的计算要要考虑现有生生产线状况，生生产状况、原原材料库存与与采购状况等等多方面因素素。每个标记P代表表下线的产品品。而且只有有第三种状态态手工生产线线可以生产下下线2个产品品。每条生产产线的平均产产能为1.33个。半自动生产线产产能计算简单单一些，生产产周期为2个个季度，每条条生产线的产产能为2个。全自动生产线的的生产周期为为1个季度，所所以，每条生生产线产能是是4个。把生生产线数目与与产能相乘，就就准确的计算算出总产能了了。最大接单单数量=

9、总产产能+总库存存+可能的外外协加工数量量。4、 购买原材料并入入库：在每个个季度生产之之前需要根据据订单及库存存情况购买原原材料。所以以物流总监领领取到期需要要领料订单，要要向CFO提提取现金，CCFO取现金金库提取并进进行支付。物物流总监向供供应商提交订订单和原材料料费用，供应应商售于原材材料，原材料料入库。到第第二季度，物物流总监需要要向CFO提提取8M的现现金及原材料料订单，到原原材料供应商商处购买上一一季度预订的的8个R1，并并将购买的原原材料进行入入库处理。根根据规则购买买610个原材材料可以延迟迟一个季度付付款，所以，形形成8M的应应付账款，在在应付款一个个帐期处放置置一空桶，其

10、其中放一纸条条表明8M。 原料订订单采购单单5、 更新应付款并归归还应付款：在每个季度度应更新一次次应付款。CCFO审查应应付款，确认认应付款到期期。接着，CCFO去现金金库领取现金金，向供应商商缴纳应付款款。在第一季季度下原材料料订单8个RR1，共8MM，本应该在在第一季度付付款，但是按按照采购原材材料规定，一一次购买610个原材材料可以延迟迟一季度付款款，所以，在在第一季度形形成了8M的的应付款，在在第二季度更更新应付款时时，将应付款款处的空桶向向前推进一格格，进入现金金库，所以，此此时CFO需需要从现金库库中取8M，同同时进行还款款。6、 更新生产，完工工入库：在每每个季度进行行一次线上

11、半半成品的生产产更新，对于于完工的入库库。COO对对未生产完成成的在制品进进行更新生产产，也就是向向前推进一格格，更新生产产后，未完工工的产品继续续生产，完工工产品进行入入库处理。在在第一年第一一季度，有一一条手工生产产线上的半成成品完工，形形成P1产品品，进行入库库操作。知识点：怎样制制订生产计划划在市场经济环境境下企业的生生产计划应当当以销售订单单或者未来市市场需求的预预测为龙头。首首先，根据订订单或者需求求预测制定生生产计划。其其次，计算目目前的库存、核核实产品的物物料需求清单单。最后，根根据生产能力力，进行生产产排程，计算算原材料采购购计划。7、 变卖生产线：每每季度可以进进行生产线变

12、变卖。在第一一季度，企业业变卖一条手手工线，物流流总监向市场场管理员申请请需变卖的生生产线。然后后，市场支付付物流总监相相应的报废残残值1M。最最后，物流总总监将报废残残值1M交给给CFO入现现金库。注意意：生产线的的变卖必须是是在生产线上上无在制品的的前提下，才才可以进行操操作。8、 生产线转型：根根据生产规模模以及对未来来市场的预测测，企业可以以有计划进行行生产线转型型。首先，CCOO向CFFO申请转型型费用，并向向生产线供应应商提交生产产线类型、产产品生产许可可类型及生产产线费用。由由于生产线需需要投资周期期，所以，到到期后才可以以投入生产。生生产线变卖后后可以在空置置的位置购买买新生产

13、线，进进行生产线转转型，在这个个表中的内容容就是具体的的转型信息，企企业在第一年年的第一季度度资金充足，要要上线一条全全自动生产线线，生产P11产品。由于于全自动生产产线购买价格格为16M，安安装周期为440，所以，在在第一年第二二季度安装，在在第二年第二二季度方可投投入生产，每每期投入费用用4M。 生产线信息息 生产线投资资、报废凭证证9、 生产线转产：每每个季度可以以进行生产线线转产。只有有生产线空置置时，才允许许转产。COOO要向生产产线供应商提提交原生产线线的产品生产产许可，同时时需要提交新新产品生产许许可申请。这这时，生产线线供应商根据据生产线类型型及新产品生生产许可类型型确定转产费

14、费用数量。具具体的转产费费用根据生产产线的不同而而不同，具体体的费用要看看表中的转产产费用项。第第一年P2产产品没有研发发出来，而且且市场没有PP2需求，所所以第一年不不需要对生产产线进行转产产。 生产线信息息10、 产品研发投资：每季度可以以进行产品的的研发的投资资。CFO每每季度要向CCMO支付研研发费用。CCMO再向开开发管理处提提交研发费用用，并领取现现在产品开发发的凭证。到到开发期满时时，CMO再再向开发管理理处提交凭证证，开发管理理处才能发放放生产资格证证。在领到生生产资格证之之后就可以进进行新产品的的生产了。在在第一年每个个季度都进行行了产品的研研发投资，但但是由于账期期最短为6

15、个个季度，所以以第一年无论论如何都不能能研发出P22产品，但是是到第二年是是有可能的，可可是难度却很很大，所以在在第二年接PP2订单前要要慎重考虑，仔仔细计算生产产能力。 产品研发规规则 新产品开发发凭证知识点：产品市市场的需求预预测在生产开始之前前，各种产品品未来几年的的市场需求要要进行分析，以以确定新产品品研发的时间间，在这个图图中就是P11、P2、PP3、P4四四种产品，未未来六年的市市场需求预测测。从这个图中我们们可以得到三三条结论：第一、 P1产品由于技技术水平低，虽虽然近几年需需求较旺，但但未来将会逐逐渐下降。第二、 P2产品是P11的技术改版版，前两年增增长比较迅速速，其后需求求

16、趋于平稳。第三、 P3、P4为全全新技术产品品，发展潜力力很大。综合这三条结论论，我们认为为投资研发新新产品应该是是企业的当务务之急。11、 产品出库按销售售订单交货：生产完毕后后，订单要到到交货日期交交货。企业在在第一年的第第一季度有一一个P1生产产完毕，库存存一共有5个个P1，CMMO根据产品品订单从成品品库提取4个个P1产品。所所以，可以按按照销售订单单交货。最后后，CMO将将产品交给客客户。12、 更新应收款，应应收款收现：每个季度需需要更新应收收款，对到期期的应收款进进行收现。首首先，更新应应收款。企业业在第一季度度没有应收账账款，但是第第一季度销售售了4个P11，销售额为为36M。

17、其其次，两个后后到账，所以以形成一个22Q的应收账账款。经过两两个季度的应应收款更新，应应收款到期，CCFO领取应应收款凭证并并向客户提交交。最后，客客户支付相应应的款项366M，CFOO将应收款入入库。通过四四个季度的经经营，企业沙沙盘布局就是是现在这个样样子。三、 年末经营1、 支付行政管理费费用和工资：在年底要进进行一次费用用与工资的支支付。CFOO根据费用和和工资单据提提取相应现金金金额。费用用中包括折旧旧4M、广告告3M、利息息2M、租金金等。然后，CCFO向政府府提交费用，向向员工发放工工资。2、 每年进行一次长长期货款的更更新，到期的的货款要进行行还本付息。年年初在第三年年和第四

18、年分分别有20MM的长期货款款，在第一年年末需要进行行长期货款的的更新，分别别更新为第二二年和第三年年。然后从现现金库领取220M的现金金，向银行偿偿还货款，并并偿还银行利利息。3、 企业每年年底可可以向银行申申请长期货款款。首先，CCFO向银行行申请长期货货款20M。这这时，银行需需要查询企业业上一年的资资产负债表中中的所有者权权益，以及企企业的货款情情况，企业有有长有货款440M、短期期货款20MM未归还，所所有者权益为为59M，所所以，可货款款数应小于559*2-440=58，货货款20M符符合规定，所所以，银行根根据规定决定定给予货款。4、 支付设备维修费费，提取设备备折旧费：企企业每

19、年要进进行一次设备备维修及折旧旧。CFO根根据设备维修修费和维修费费单据提取现现金4M。接接着，CFOO将现金提交交给政府。5、 变卖厂房：在企企业经营的过过程中会出现现资金短缺的的现象，需要要以变卖厂房房来获取现金金。企业在变变卖厂房前需需要确定厂房房是空的，也也就是需要将将全部生产线线卖掉，然后后COO再将将房产证交给给厂房租售商商。厂房租售售商根据厂房房类型支付厂厂房费用，CCOO将变卖卖厂房的费用用交给CFOO入现金库。企企业现在有AA厂房一间，利利用变卖厂房房来获取322M，最后，银银行给予现金金。6、 租厂房并付租金金：变卖厂房房后生产仍然然需要继续，所所以要租用厂厂房。首先，企企

20、业决定租用用厂房类型，填填写厂房租售售单。然后，CCOO根据厂厂房租售单和和租金提交给给厂房租售商商。厂房租售售商将租赁厂厂房凭证交给给COO，作作为租房凭证证。企业最终终以每年4MM的价格租用用了A厂房。7、 购买厂房并支付付房款：随着着企业生产能能力的提高，规规模不断扩大大，一间厂房房不能够满足足企业发展的的需要，这时时，需要购买买新厂房。所所以，企业决决定购买厂房房类型，填写写厂房租售单单。COO根根据厂房租售售单向CFOO申请购买厂厂房费用。申申请完费用后后，COO就就要将租售单单和购房款提提交给厂房租租售商。厂房房租售商将房房产证交给CCOO，作为为购房凭证。最最后，企业以以24M的

21、价价格购买了BB厂房。8、 新市场开拓投资资：企业在每每年年底可以以进行一次新新市场的开拓拓。企业根据据企业状况以以及对未来市市场的预测制制定新市场开开拓计划。根根据市场开拓拓计划按计划划向市场开拓拓协会提交市市场开拓费用用，并登记开开拓凭证。开开拓期满时，向向笛声开拓协协会领取市场场准入证。由由于区域市场场的开拓周期期为1年，并并且企业第一一年在区域市市场开拓上投投入1M，所所以在第二年年初企业就已已经开拓了区区域市场，可可以在区域市市场投放广告告，并获得区区域市场的订订单。知识点：市场划划分与市场准准入企业目前在本地地市场经营，新新市场包括区区域、国内、亚亚洲、国际市市场，不同市市场投入的

22、费费用及时间不不同，只有市市场投入全部部完成后方可可接单所有已已进入的市场场，每年最少少需投入1MM。9、 ISO资格认证证投资：企业业在每年年底底可以进行一一次ISO认认证的投资。企企业根据企业业状况以及对对未来市场的的预测制定IISO认证计计划。我们根根据ISO认认证计划按计计划向ISOO认证协会提提交ISO认认证费用，并并且，登记IISO认证凭凭证。认证期期满时，要向向ISO认证证协会领取认认证凭证。由由于ISO99000认证证周期为1年年，并且企业业第一年已经经在ISO99000认证证上投入2MM，开拓了IISO90000认证，所所以，在第二二年的生产中中可以生产标标有ISO99000字样样的订单。10、 结账及库存盘点点：到年底了了。现在，需需要进行结账账以及库存的的盘点。首先先，CFO进进行财务结账账。然后，CCMO进行库库存盘点。第第一年末财务务结账和库存存盘点准确无无误。11、 年末报表及沙盘盘布局图：通通过这一年的的经营，企业业在年底编制制了本年的资资产负债表和和利润表。这这个是第一年年末的资产负负债表，这个个是第一年末末的利润表。第第一年末的沙沙盘布局是这这样的。