某铜业集团公司全面预算化管理模式设计13263.docx

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1、案例 2 某铜业集团公司全面预算化管理构建本案例讲述述的是在在一定行行业背景景下的企企业Inntraanett的构建建方法和和构建过过程，案案例中使使用的某某些方法法与分析析问题的的思路对对于构建建大型企企业Inntraanett和电子子商务实实践有一一定的指指导性。本本案例适适用于“管理信信息系统统”及“电子商商务”课程的的教学，可可配合系系统分析析、系统统总体设设计、系系统开发发策略等等章节内内容进行行讲解和和讨论。 企业概况西部某铜业业集团是是19996年应应当时中中国有色色金属工工业总公公司组建建大型企企业集团团的要求求而组建建的，其其主体企企业是东东矿务局局、易矿矿务局、大大铜矿、定

2、定铜矿四四个大型型矿山（或或矿务局局）和冶冶炼厂，其其中冶炼炼厂是集集团核心心企业。考考虑到下下属企业业地理位位置分布布较为分分散，而而且原有有债务负负担较为为沉重，组组建集团团后，下下属企业业的法人人地位仍仍然保留留，但以以集团公公司委托托法人的的形式存存在。集集团成立立后，集集团内经经营呈现现纵向一一体化的的趋势。然然而，由由于矿产产资源的的品位不不高，集集团内铜铜精矿自自给率仅仅为600%左右右，但这这在国内内同类型型企业中中仍属领领先地位位。19998年年初，经经中国有有色金属属工业总总公司和和省政府府同意、中中国证监监会批准准、由铜铜业集团团公司独独家发起起，以冶冶炼厂的的主要经经营

3、性资资产评估估折为国国有法人人股2886000万股，以以社会募募集方式式设立铜铜业股份份公司，并并公开发发行A股120000万万股，发发行价66.266元/股，于于19998年6月在深深圳证券券交易所所上市。铜业集团的的主要产产品是电电解铜，生生产单位位是铜业业股份公公司，119999年预计计产量是是12万吨吨，其中中铜精矿矿产铜110万吨吨，冰铜铜、粗杂杂铜产铜铜2万吨。四四个矿山山企业的的主要产产品是铜铜精矿，1999年产量估计是4.5万吨，基本销往股份公司，内部结算。另外，副产品主要包括：铜盘元34000吨，其中，买断24000吨，加工10000吨；硫酸，24万吨；黄金，1800公斤；白

4、银，120150吨。副产品的主要企业也是股份公司。（以上数据均指1999年产量）铜业集团经经过300多年的的滚动快快速发展展，已形形成一个个以铜为为主，跨跨地区、跨跨行业，资资产多元元化，集集采、选选、冶、科科、工、贸贸一体化化的特大大型企业业集团。集集团现有有职工2230000人，分分流后铜铜主业有有163300人人，其中中专业技技术人员员50000人。集集团总资资产400亿元，年年销售收收入400亿元，利利税2.5亿元元。主导导产品“铁峰”牌电解解铜已在在伦敦金金属交易易所（LLME）注注册，年年生产能能力已在在12万吨吨以上。铜铜业集团团是我国国特大型型铜冶炼炼基地，也也是国家家5122

5、家大型型企业之之一。在在企业内内部管理理上，铜铜业集团团不仅有有品牌优优势和质质量优势势，而且且更具有有成本优优势。其其核心冶冶炼厂表表现得尤尤为突出出。根据据统计，该该冶炼厂厂的人均均劳动生生产率达达16.35tt/人年，在在国内同同行业中中稳居第第一，重重组上市市后股份份公司仅仅有员工工33772人，如如按生产产10万吨吨计算，人人均实物物劳动生生产率可可达300t/人人年，比比国内同同行平均均水平将将超过11倍以上上，这必必将降低低铜人工工成本。1999年，铜业集团在全集团范围内实行模拟市场的全面预算管理，并以铜业股份公司为重点，这又使产品的成本大幅度降低，使集团在残酷的市场竞争面前领先

6、一步。铜业集团现现在拥有有四矿一一厂及铜铜业股份份公司66个成员员企业。东东矿务局局位于省省会市附附近的东东市，目目前的重重点矿山山是汤丹丹矿，年年产铜精精矿1770000吨。尽尽管东矿矿务局资资源较为为丰富，但但由于矿矿石品位位低、难难选，实实际开采采成本较较高，已已连续几几年处于于严重亏亏损状态态。虽然然19999年采采取预算算管理、下下岗分流流措施后后成本降降低显著著，但基基于贫矿矿开采成成本过高高，目前前正积极极争取国国家关闭闭矿山政政策。易矿务局涉涉及到五五县一市市，矿区区主要分分布在沿沿江一带带，现有有凤山矿矿、狮子子山矿、大大红山矿矿等主要要矿山，每每年自产产铜精矿矿140000

7、吨吨（加上上加工矿矿石，共共有1880000吨铜精精矿规模模）。易易矿务局局现分为为老区和和新区两两部分，老老区矿山山矿井深深、采矿矿成本较较高，新新区主要要是大红红山矿，大大红山二二期工程程是在国国家开发发银行贷贷款下建建设的，由由于贷款款利息负负担沉重重，二期期建设进进展缓慢慢。易矿矿务局目目前正争争取进行行10.8亿的的债转股股，将辅辅助生产产系统剥剥离，改改制为公公司制企企业。大铜矿位于于该省西西部的的的大县，是是该州的的重点企企业。大大铜矿是是铜业集集团四矿矿中效益益最好的的企业，年年产铜精精矿90000吨吨，目前前正进行行股份制制改造，改改组为股股份公司司，并争争取上市市。定铜矿位

8、于于定县，矿矿山规模模较小，矿矿山资源源面临枯枯竭的威威胁，企企业连年年亏损，目目前正积积极争取取国家关关闭矿山山的政策策。冶炼厂是集集团的核核心企业业，19998年年股份制制改造后后，分为为铜业股股份公司司和冶炼炼厂两个个企业。上上市公司司拥有原原冶炼厂厂70%的优质质资产，注注册在省省会市国国家高新新技术产产业开发发区。现现在的冶冶炼厂包包括剩余余的300%资产产（氧气气厂、硫硫酸二期期等资产产）及其其他非经经营性资资产，估估计上市市公司配配股后，现现有的冶冶炼厂将将不会单单独存在在。由于集团成成员企业业分布在在四个地地州、五五个县市市，整个个集团很很难按统统一实体体进行管管理。因因此，铜

9、铜业集团团实行“四统一一、一委委托、双双层经营营”的管理理模式。集集团公司司统一计计划（投投资）、统统一产品品价格、统统一核算算、统一一人事。各各成员企企业虽是是法人单单位，但但是有限限制的委委托法人人，成员员企业领领导由集集团公司司任免。各各厂矿企企业只能能在集团团内部经经营，而而集团公公司也承承担一定定程度的的生产经经营任务务。四家家矿山（或或矿务局局）、冶冶炼厂实实行工厂厂制，采采用厂长长负责制制形式，上上市公司司是国有有法人控控股的股股份公司司，集团团公司是是其母公公司。集集团公司司从整个个集团的的战略高高度来对对集团内内的资产产进行优优化配置置，拥有有资本运运营的权权力，四四个矿山山

10、企业是是上市公公司重要要的上游游原料企企业，其其产品铜铜精矿基基本提供供给上市市公司。见见下图：铜业集团公公司现有有54人（包包括党委委、团委委、计委委、宣传传部、组组织部等等党群人人员与司司机），设设有财务务部、人人事部、计计划部、营营销部、进进出口办办公室、办办公室、社社保部、规规划部等等8个部部门。集集团公司司领导层层有7人人组成，包包括总经经理、44名副总总经理、副副书记、工工会主席席。根据据国家有有色局机机构调整整的需要要，原有有色昆明明公司的的人员并并入铜业业集团公公司。因因此，集集团公司司可以说说是行政政机构和和企业的的混合体体。组建建省铜业业集团公公司是西西部地区区有色企企业战

11、略略调整的的需要，目目的是使使省铜生生产达到到纵向一一体化，降降低交易易成本，更更好地发发挥集团团规模经经济的作作用。铜业股份有有限公司司是由铜铜业集团团公司独独家发起起并以其其全资附附属企业业冶炼厂厂的主要要生产性性净资产产经评估估后折股股，以社社会募集集方式设设立的股股份有限限公司，现现有员工工27000多人人。冶炼炼厂成立立于19958年年，是经经国务院院批准的的我国第第一个五五年计划划的重点点建设工工程之一一。经过过40多多年的生生产建设设，铜业业股份公公司现已已成为我我国有色色金属系系统的大大型骨干干企业，其其电解铜铜的冶炼炼能力目目前处于于全国第第3位。公公司前身身冶炼厂厂在199

12、95年年全国最最优5000家工工业企业业综合评评价中，以以1000分（满满分）名名列第33位，是是有色金金属行业业唯一的的全国市市场“用户满满意企业业”。铜业股份公公司以生生产和销销售电解解铜及其其加工品品为主，工工业硫酸酸、黄金金、白银银等为其其附加产产品。公公司是目目前中国国铜冶炼炼和铜加加工规模模最大的的企业之之一，具具有年产产高纯度度阴极铜铜（电解解铜）112万吨吨、硫酸酸24万吨吨、黄金金18000公斤斤、白银银1200-1550吨、光光亮圆铜铜杆3万吨和和铜线11万吨的的综合生生产能力力，是我我国唯一一采用大大型矿热热电炉炼炼铜的企企业，拥拥有完善善的从铜铜精矿生生产高纯纯阴极铜铜

13、，并能能综合回回收多种种稀贵金金属的生生产系统统，技术术装备水水平达到到国际八八十年代代末九十十年代初初的整体体水平，各各项技术术水平、经经济指标标居全国国同行业业先进水水平，接接近或达达到国际际水平，主主产品单单位能耗耗达到国国际水平平。主要要产品“铁峰”牌电解解铜为中中国名牌牌产品，1995年被国家有色金属质量检测中心确认为“高纯阴极铜”，达到国际先进水平。1993年在上海金属交易所、深圳有色金属交易所注册上市交易，1998年成功在英国伦敦金属交易所（LME）注册上市交易。1998年年4月20日，公公司向社社会公开开发行1120000万股股社会公公众股，6月2日在深圳交易所上市交易（代码0

14、878）。1998年年报公司实施10送2转增6分配方案，股本同比例扩张。1999年下半年，入选深圳成分指数股。公司最新股本结构如表1-1所示。 表1-11 铜铜业股份份有限公公司最新新股本结结构 名 称 股 本 数 比 例（%） 总 股股 本 730080 1000 国家法人人股 514480 70.44 社会公众众股 216600 29.56 铜业股股份有限限公司是是从传统统的工厂厂制企业业转变而而来的，由由于长期期习惯于于计划经经济体制制的模式式，没有有经过过过渡期而而直接进进入公司司制运作作，再加加上目前前以股份份公司和和冶炼厂厂同时存存在的形形式出现现，因此此，公司司内部组组织结构构有

15、一个个逐步调调整的过过程。目目前，公公司正按按照现代代企业制制度逐步步完善，已已改变原原有的厂厂长负责责制模式式，转变变为董事事会领导导下的总总经理负负责制，股股东大会会是公司司的最高高权力机机构。公公司领导导班子由由7人组成成，其中中总经理理1名，副副总经理理3名，党党委书记记1名，财财务总监监1名，总总工程师师1名。总总工程师师负责技技术处、设设计研究究所、质质检中心心、计控控所的工工作；总总经理负负责公司司办公室室、市场场部、投投资部、财财务部、人人事部、审审计处等等部门的的工作；主管技技术改造造的副总总负责工工程管理理处、设设备处、综综合处的的工作；主管生生产的副副总负责责生产处处、安

16、全全环保处处、机动动能源处处、企管管全面质质量处及及下属各各分厂、车车间的具具体生产产工作；主管营营销、投投资的副副总负责责证券部部、原料料处、销销售处、供供应处（上上述三处处可能改改组为公公司）的的工作。总总经理全全面协调调、负责责全公司司事务，并并向董事事会负责责。公司司作为上上市公司司，每年年需定期期公布两两次财务务报告，有有重大事事项需及及时在证证券报上上公告，这这更有利利于公司司接受公公众股东东的监督督，按照照标准的的上市公公司模式式进行运运作。铜业集团IIntrraneet的管管理模式式设计-全全面预算算化管理理1、铜业集集团实行行全面预预算管理理的必要要性铜业集团公公司成立立初期

17、，正正逢国际际铜市场场价格开开始下滑滑，铜价价从3220000元/吨的高高价一直直下滑，其其中虽然然有过短短暂的小小幅度反反弹，但但大市和和总体趋趋势并无无根本改改变。至至19998年底底、19999年年初时，交交易所电电铜现货货价已降降至1550000元/吨左右右。铜价价的持续续下跌给给铜生产产企业以以极大的的挑战，铜铜业集团团作为一一家集铜铜矿开采采、冶炼炼综合为为一体的的企业集集团，其其生产经经营形势势面临严严峻的挑挑战。与与此同时时，以冶冶炼厂为为主体的的铜业股股份公司司上市，为为保证上上市公司司年平均均净资产产收益率率10%的配股股资格，集集团公司司不得不不在内部部挖潜，发发挥集团团

18、公司的的整体调调控能力力，保证证公司渡渡过难关关。为了让企业业在严峻峻的市场场形势下下保住竞竞争优势势，在残残酷的市市场竞争争中立于于不败之之地，集集团公司司从长远远出发，在在集团内内部全面面推行预预算化管管理。119999年以股股份公司司作为集集团内试试点单位位来进行行全面预预算管理理。但这这种预算算化管理理模式是是在传统统的全面面预算管管理的基基础上，模模拟市场场、成本本倒推，是是一种模模拟市场场、确保保目标利利润的全全面预算算管理模模式。2、全面预预算管理理的内容容全面预算管管理是由由一系列列预算构构成的体体系，各各项预算算之间相相互联系系，关系系比较复复杂，很很难用一一个简单单的办法法

19、准确描描述，下下图是一一个简化化了的例例子，反反映了各各预算之之间的主主要的关关系。 企业在在根据长长期市场场预测和和生产能能力，编编制长期期销售预预算； 以此为为基础，确确定本年年度的销销售预算算，并根根据企业业财力确确定资本本支出预预算； 销售预预算是年年度预算算的编制制起点，根根据“以销定定产”的原则则确定生生产预算算，同时时确定销销售费用用预算； 生产预预算的编编制。除除了考虑虑计划销销售量外外，还要要考虑现现有存货货和年末末存货，即即进行期期末存货货预算； 根据生生产预算算和各生生产二级级单位实实际汇总总编制直直接材料料预算、直直接人工工预算和和制造费费用预算算； 采用“零基预预算”

20、方法，编编制、审审核销售售费用、管管理费用用预算； 确定企企业本年年度融资资比例与与金额，并并编制财财务费用用预算； 汇总编编制企业业产品成成本预算算和现金金预算； 综合汇汇总编制制损益表表、资产产负债表表、财务务状况变变动表等等全面预预算财务务报表。销售预算长期销售预算生产预算期末存货预算直接材料预算直接人工预算制造费用预算销售费用、管理费用预算产品成本预算现金预算资本支出预算预计损益表预计资产负债表预计财务状况变动表3、模拟市市场与目目标利润润 前前面所讲讲的全面面预算管管理模式式，着重重于企业业内部成成本的严严格控制制，是一一种自上上而下控控制、自自下而上上反馈的的垂直式式管理，而而铜业

21、股股份公司司采用的的是模拟拟市场的的全面预预算管理理。具体体来说，模模拟市场场全面预预算管理理是在传传统方式式的基础础上，引引进面向向市场的的机制，以以目标市市场来预预测目标标利润，并并不断递递推至各各个生产产环节的的水平式式管理。在在我国目目前短缺缺经济状状况下以以及整个个世界管管理发展展方向面面向市场场的趋势势下，这这种模式式在企业业中应用用更具有有重要的的实际意意义。 具具体来说说，模拟拟市场的的全面预预算管理理是指以以产品的的市场价价格为成成本确定定依据，以以销售环环节倒算算生产过过程的生生产成本本，再从从最后一一个生产产环节向向前倒算算各个生生产工艺艺阶段的的成本，以以此作为为预算指

22、指标并进进行成本本控制的的方法。 相相对于传传统的全全面预算算管理，模模拟市场场的全面面预算的的管理具具有如下下特点： （11）市场场适应性性。模拟拟市场全全面预算算管理中中的预算算指标是是以市场场价格为为基础计计算确定定的，不不是根据据企业已已往实际际确定的的，这种种指标的的控制与与执行必必将使得得企业成成本具有有市场适适应性，使使企业在在竞争中中负责占占据成本本优势并并取得相相应的利利润； （22）倒推推性。模模拟市场场全面预预算管理理各环节节的预算算控制指指标是由由后往前前倒推计计算出来来的，各各阶段已已确定的的成本指指标是固固定上限限的指标标，不能能超越标标准，否否则将给给企业的的全成

23、本本带来超超支压力力，成本本失去市市场适应应性，并并使企业业因此而而降低竞竞争能力力，后果果十分严严重； （33）变成成本中心心为利润润中心。传传统的预预算管理理并没有有改变责责任中心心的划分分方式，在在模拟市市场全面面预算管管理中，所所有直接接面向市市场的部部门、车车间、分分厂等都都看成利利润中心心，而所所有与主主产品生生产直接接相关的的各车间间、分厂厂看成模模拟利润润中心。成成本费用用中心在在企业各各部门、车车间所占占的比重重大幅减减少，这这样就使使企业利利益与个个人利益益直接挂挂钩，使使企业劳劳动者变变成企业业经济效效益的创创造者，更更能发挥挥广大职职工参与与预算管管理的热热情； （44

24、）在企企业内部部确定内内部转移移价格，引引进市场场机制。模模拟市场场的全面面预算管管理将市市场竞争争机制引引入企业业内部，企企业的内内部各中中间产品品、半成成品等均均参照市市场确定定内部转转移价格格，企业业内部各各部门、车车间的管管理也从从传统的的承包、完完成任务务方式转转变为主主动地降降低成本本，进行行技术革革新，创创造内部部经济利利润上来来。将企企业内部部层级式式管理与与市场机机制相结结合，更更有利于于企业经经济效益益的增长长。4、实行模模拟市场场的全面面预算管管理的原原则 全面面性原则则。包括括两层含含义：一一是从公公司层面面上看，每每个内部部单位都都要成为为内部责责任单位位，担负负起一

25、定定的成本本责任；二是从从单位的的层面上上分解，要要将本单单位承担担的经济济责任落落实，分分解到每每一个内内部员工工，力争争做到人人人有责责，人人人尽责，以以形成总总体责任任目标的的全员保保障体系系。 差异异性原则则。是指指对内部部各单位位所确定定的责任任类别和和考核的的内容是是不相同同的。如如公司内内部按责责任性质质可划分分为内部部利润中中心和费费用中心心，前者者以创造造内部利利润为工工作目标标，后者者则是在在保证职职能作用用的前提提下尽可可能节省省开支，创创造节约约绩效。 权威威性原则则。公司司预算管管理委员员会在确确定内部部估算价价格时要要有权威威性，允允许各单单位与委委员会之之间的协协

26、商，但但不能允允许无限限度的讨讨价还价价。 尽可可能多设设立内部部利润中中心。模模拟利润润中心内内部各工工艺环节节本质上上是个成成本中心心，但我我们换个个提法，将将成本中中心转换换成内部部利润中中心。内内部利润润的来源源不是工工艺间结结算价格格的变动动，而是是由可控控责任成成本的节节约而形形成的。将将内部成成本中心心转化为为内部利利润中心心，能更更加明晰晰地了解解到企业业的超额额收益产产生于哪哪个环节节，作业业环节的的人员也也能感受受到自己己的动力力正在为为企业制制造直接接的利润润，并将将受益于于自己所所创造的的内部利利润。 严格格执行全全面预算算及其奖奖惩方案案。预算算指标肯肯定是有有压力的

27、的，特别别是在产产品价格格低廉、竞竞争激烈烈的情况况下制定定的。预预算指标标是具有有市场适适应性的的指标，企企业面临临的市场场压力有有多大，转转化为企企业各内内部单位位、各个个员工身身上的压压力就有有多大，而而且压力力更为具具体和直直接。 内部部产品或或劳务的的结转以以公平市市价为基基本参照照制定内内部产品品成本和和内部转转移价格格。企业业生产经经营环节节中，某某些要素素是由公公用事业业单位提提供的，价价格较稳稳定，则则直接以以市价作作为计算算内部价价格的标标准；某某些要素素是由多多家供货货商提供供的，则则以加权权平均价价为基础础，下调调计算内内部价格格；某些些要素是是企业自自行生产产制造的的

28、，则以以同类要要素的市市场加权权平均价价下调计计算内部部价格，若若没有同同类产品品或劳务务市价，则则按要素素形成的的成本项项目加计计确定内内部价格格。5、实行模模拟市场场的预算算管理体体系应实实现的目目标 建立立标准。为为各生产产经营环环节设定定科学、合合理、先先进的业业绩标准准，通过过全面标标准的提提高和完完善，优优化公司司目标管管理，提提高全公公司的生生产经营营效益。 明确确责任。通通过责任任主体的的建立和和责任目目标的层层层分解解，将责责任落实实到每个个员工身身上，使使其了解解到自己己担负着着哪些方方面的责责任，该该达成什什么样的的标准，以以确定努努力的方方向。而而每个工工艺阶段段也明确

29、确自己的的责任范范围和标标准，各各阶段成成果或损损失不后后推，也也不前溯溯，全由由单位自自己承担担。 有效效激励。加加大了责责任要相相应地增增大奖惩惩力度，职职工在工工作中要要有担忧忧，也有有希望。而而且要加加大绩效效收入，减减少固定定收入，形形成人人人关心成成本、绩绩效决定定收入的的局面。实实行成本本绩效不不同收入入档次不不同，绩绩效差别别多大，收收入差别别更大的的累进奖奖惩制度度。 降低低成本，提提高竞争争力。降降低成本本是提高高企业竞竞争能力力的有效效途径，也也是预算算管理要要实现的的最终目目标之一一。通过过建立先先进的预预算控制制标准，明明确经济济责任，责责任的分分解落实实和奖惩惩制度

30、的的实行，最最直接的的成果就就是成本本节约、效效益增加加。 全面面效益的的提高。预预算管理理牵住了了“成本降降低”这个内内部管理理的牛鼻鼻子，并并且各生生产经营营环节以以成本为为中心实实行全方方位的预预算控制制和考核核，要求求销售部部门提高高销售业业绩、研研究部门门创新研研究成果果、安环环部门降降低环境境损失和和因工伤伤亡等，促促进各项项工作的的优化和和创造，最最终实现现企业全全面效益益提高的的整体目目标。 创建建优秀的的企业文文化，强强化（提提升）企企业形象象。6、股份公公司的全全面预算算管理工工作概况况铜业股份有有限公司司是集团团公司实实行全面面预算管管理的突突破口。为为此，铜铜业股份份公

31、司在在19999年开开始正式式进行预预算化管管理工作作。具体体来说，就就是按照照现行的的市场价价格，实实行成本本、收入入、支出出倒算，资资金预先先控制，通通过市场场倒算，确确定了各各项指标标的合理理控制范范围，并并将各项项指标层层层分解解，落实实到每一一个责任任人的身身上，将将市场的的压力转转移到每每一个责责任人的的身上并并将责任任与利益益挂钩，以以提高职职工积极极性，确确保指标标完成。通通过指标标的完成成，最终终达到推推动和提提高管理理水平，降降低成本本，增加加效益的的目的，事事项公司司走出困困境、迎迎接更大大挑战的的战略目目标。围绕着集团团公司的的总体部部署和安安排，股股份公司司在1999

32、9年年对推动动预算化化管理在在公司的的实施过过程中，主主要做了了以下工工作：（1）组织织机构的的建立和和健全。成成立了预预算化管管理工作作领导小小组，组组长由总总经理担担任，副副组长由由公司党党委书记记、主管管生产的的副总经经理担任任；组员员由主管管经营的的副总经经理、总总工程师师和工会会主席担担任。（2）做好好全体员员工的思思想转变变工作：（3）划分分责任中中心。把把公司内内部凡是是独立承承担某项项工作责责任，能能授予其其相应权权利，并并能独立立进行明明确考核核、评价价的各个个责任单单位和职职能部门门组成若若干个相相互独立立的责任任中心，它它们是： 利润中心心：销售售处 模拟利润润中心：熔炼

33、分分厂、精精炼分厂厂、电解解分厂、稀稀贵分厂厂、硫酸酸分厂、加加工分厂厂 成本中心心：动力力分厂、供供排水车车间、收收尘车间间 费用中心心：财务务部、人人事部、生生产部、市市场部、技技术部、公公司办公公室等 投资中心心：投资资部、证证券部（4）编制制完整的的预算管管理方案案； 夯夯实预算算化管理理的基础础工作：调整内内部转移移价格体体系，使使之与市市场基本本接轨，对对费用的的分摊进进行规范范，使之之趋之合合理化；投入2200万万增加计计量仪表表，完善善计量体体系，建建立和健健全投入入与产出出体系，为为下一步步全面推推行内部部市场化化打下基基础；修修改制定定各个部部门的内内部职责责，为制制定内部

34、部考核办办法，各各项指标标分解“横向到到边”提供了了依据。7、电子商商务的应应用 Intternnet网网站的创创建 网上运运作的产产品及市市场定位位 网上客客户的分分析和定定位 评估网网上的竞竞争对手手 评估估内部网网运作的的有效性性 评估估内部网网的成本本和效益益铜业集团IIntrraneet的目目标 以数据据应用为为核心，建建立、改改进、完完善集团团公司/铜业股股份公司司/大铜铜矿三级级综合管管理业务务处理计计算机系系统，以以市场行行为主体体为对象象，实现现各业务务单位之之间的信信息交流流和数据据共享，进进行信息息集成，及及时、准准确、全全面地反反映企业业的完整整形象；在集团团公司建建立

35、用于于支持综综合业务务应用形形态的数数据处理理和网络络管理系系统，扩扩充计算算机信息息处理的的功能，提提高处理理能力，全全面提高高集团公公司综合合管理信信息服务务的水平平；在铜铜业股份份公司建建立支持持其全部部业务(尤其是是全面预预算化管管理业务务)应用用系统的的数据处处理和网网络传输输系统；在大铜铜矿建立立支持其其全部业业务(包括财财务预算算化管理理业务)应用系系统的数数据处理理和网络络传输系系统；设设计集团团公司/下属处处室两级级网络通通信系统统，在厂厂矿建立立面向下下属处室室的网络络通信系系统，以以完成集集团公司司/铜业业股份公公司/大大铜矿三三级网络络通信；建立集集团公司司、铜业业股份

36、公公司、大大铜矿与与Intternnet的的连接；在集团团公司的的财务、计计划统计计、生产产技术、营营销、进进出口、办办公自动动化等管管理业务务全面实实现信息息管理；在铜业业股份公公司的全全面预算算化管理理业务实实现信息息管理；在大铜铜矿的财财务、计计划统计计、生产产技术、营营销、人人力资源源、物资资、能源源、质量量、综合合查询、办办公自动动化等管管理业务务全面实实现信息息管理。通通过全面面预算化化和ERRP的现现代化管管理思想想及Inntraanett的实施施，改变变企业组组织结构构、管理理方式和和观念，提提高管理理人员素素质。集集成下属属公司的的内部信信息和市市场的外外部信息息，为整整个铜

37、业业集团管管理决策策提供及及时有效效的信息息服务；借助IIntrraneet规范范企业行行为，加加强集团团公司对对下属公公司的管管理能力力和控制制能力，将将公司生生产经营营过程中中的人、技技术和经经营管理理形成一一个有机机整体。对对经营决决策、经经营活动动、生产产过程等等全方位位进行控控制，增增强企业业的市场场应变能能力，加加速企业业的资金金周转，提提高公司司的效益益。 一期目目标： 完完成集团团公司、铜铜业股份份公司的的网络基基础建设设。 完完成集团团公司的的财务、计计划统计计、生产产技术、营营销、进进出口、办办公自动动化管理理子系统统的开发发，铜业业股份公公司的全全面预算算化管理理系统开开

38、发。 二期目目标： 完完成大铜铜矿的网网络基础础建设，集集团公司司、铜业业股份公公司、大大铜矿的的网络一一体化建建设。 完完成大铜铜矿的财财务、计计划统计计、生产产技术、营营销、人人力资源源、物资资、能源源、质量量、综合合查询、办办公自动动化管理理子系统统的开发发。 完完善集团团公司、铜铜业股份份公司、大大铜矿信信息通信信一体化化建设。 三期目目标： 建建立集团团公司、铜铜业股份份公司、大大铜矿网网站，开开发公司司网页，从从事电子子商务业业务。铜业集团IIntrraneet的信信息管理理模式 根根据铜业业集团的的实际情情况和需需求，其其信息系系统数据据采用分分布集中中式的管管理模式式。 在在集

39、团公公司、铜铜业股份份公司、大大铜矿分分别构造造数据中中心，分分别配置置数据库库服务器器。在集集团公司司构造数数据中心心，设立立数据库库服务器器，并成成立集团团公司信信息中心心，是集集团公司司综合业业务信息息系统的的核心；在铜业业股份公公司构造造数据中中心，设设立相应应的数据据库服务务器，已已有自已已的信息息中心，存存放铜业业股份公公司综合合业务信信息和预预算化管管理信息息；在大大铜矿构构造数据据中心，设设立相应应的数据据库服务务器，成成立大铜铜矿信息息中心，存存放大铜铜矿综合合业务信信息。宏观决策层管理控制层管理决策层业务处理层集团公司主服务器云铜股份公司主服务器大铜矿主服务器1、云铜股股份

40、公司司与集团团公司之之间的数数据管理理模式 云铜铜股份公公司设立立自己的的数据库库服务器器组成自自己的局局域网进进行综合合业务数数据录入入和数据据处理，将将统计报报表定期期送到集集团公司司信息中中心，集集团公司司再进行行第二次次汇总处处理，将将处理后后的数据据存储在在集团公公司信息息中心数数据库服服务器内内为集团团公司领领导提供供决策依依据。2、大铜矿矿与集团团公司之之间的数数据管理理模式 大大铜矿设设立自己己的数据据库服务务器组成成自己的的局域网网进行综综合业务务数据录录入和数数据处理理，将统统计报表表定期送送到集团团公司信信息中心心，集团团公司再再进行第第二次汇汇总处理理，将处处理后的的数

41、据存存储在集集团公司司信息中中心数据据库服务务器内为为集团公公司领导导提供决决策依据据。3、云铜股股份公司司内部数数据管理理模式云铜股份公公司信息息中心主主数据库库服务器器上存放放云铜股股份公司司综合业业务数据据和预算算化数据据。云铜铜股份公公司原有有分散的的数据库库服务器器全部并并入主数数据库服服务器，成成为主数数据库服服务器的的工作站站，进行行数据集集中管理理。4、大铜矿矿内部数数据管理理模式大铜矿信息息中心主主数据库库服务器器上存放放大铜矿矿业务数数据和预预算化数数据，进进行数据据集中管管理。5、集团公公司内部部数据管管理模式式 集集团公司司信息中中心主数数据库服服务器上上存放集集团公司

42、司综合业业务数据据以及从从云铜股股份公司司信息中中心和大大铜矿信信息中心心数据库库服务器器上送来来的统计计报表数数据，集集团公司司原有分分散的数数据库服服务器全全部并入入主数据据库服务务器，成成为主数数据库服服务器的的工作站站，进行行数据集集中管理理。铜业集团IIntrraneet总体体结构1、制定总总体方案案的设计计原则 在效益驱驱动，总总体规划划，分步步实施，重重点突破破方针针的指导导下，总总体方案案的制定定应紧紧紧围绕企企业的总总战略和和总方针针，确保保企业生生产经营营战略目目标的实实现，总总体设计计遵循下下列原则则： 整整体优化化原则：进行总总体设计计时，在在充分了了解企业业情况的的基

43、础上上，以效效益驱动动为指导导，对企企业的生生产经营营情况进进行全面面诊断，重重新设计计管理模模式，重重组和优优化配置置企业资资源，用用Inttrannet 哲理指指导企业业的生产产经营，使使局部利利益服从从整体利利益，企企业效益益达到最最优。 开开放原则则：采用用动态态总体设设计方法法进行行设计与与开发，包包括可行行性论证证、初步步设计、详详细设计计、实施施、测试试、运行行和维护护等过程程。随着着各子系系统的开开发和实实施，系系统与环环境以及及系统内内部各 组元之之间的作作用形式式和关系系可能会会发生变变化，因因此在初初步设计计尽可能能合理、全全面的基基础上，采采用开放放性原则则，保证证系统

44、具具有良好好的可扩扩充性和和可修改改性。 集成成原则：对流程程型或混混合型生生产企业业，一般般自动化化有一定定的基础础，而管管理则相相对薄弱弱，通过过将企业业生产过过程中有有关人、技技术、设设备和经经营管理理四要素素及其信信息流、物物流、价价值流以以效益为为中心的的有机集集成，实实现信息息和资源源共享，便便于企业业正确决决策和经经营管理理，提高高经济效效益和企企业竞争争力。该该企业有有一定的的自动化化基础，但但相对不不先进。更更有必要要利用先先进的管管理方法法与手段段，将管管理信息息与现有有的自动动化信息息集成起起来。提提高Inntraanett的信息息集成度度是制定定总体方方案的出出发点。

45、实用先先进原则则：从提提高企业业效益、保保护资源源出发，总总体方案案必须充充分利用用企业现现有资源源 (如如支撑环环境、计计算机软软硬件等等)，并并将其纳纳入总体体方案中中。在进进行总体体方案设设计时，必必须充分分论证，选选择先进进实用的的软硬件件平台、支支撑环境境及Inntraanett技术，确确保系统统集成。 有有限目标标原则：在理论论上讲总总体设计计要给出出整个企企业实施施Inttrannet的的全面安安排，但但由于IIntrraneet是面面向整个个企业，涉涉及范围围很广。因因此在进进行总体体设计时时必须抓抓住重点点，即和和企业效效益关系系最密切切的部分分作为总总体设计计的重点点，强调

46、调总体规规划、分分步实施施、有限限目标。2、技术路路线 对企业业进行全全面诊断断，改革革管理模模式，重重组和优优化企业业资源 确定信信息集成成模式 统一规规划，分分步实施施 系统建建设与工工程建设设相结合合。 有限目目标、重重点突破破、阶段段见效 需求牵牵引，效效益驱动动 强调标标准化，保保证开放放性和可可扩展性性 重视和和加强基基础工作作 该企业业现有的的生产经经营管理理模型仍仍为传统统模式，各各部门、部部门之间间、管理理部门与与生产单单位之间间存在着着功能交交错、信信息集成成性差等等情况。为为顺利实实施该企企业Inntraanett工程，必必须切实实做好下下列基础础工作： 统一信信息编码码

47、。 完善计计量检测测设施，严严格计量量认证。 制定合合理定额额。 完善工工艺技术术标准。 加强领领导，重重视人的的决定作作用，调调整组织织机构。 人员培培训3、系统体体系结构构 该该企业IIntrraneet的体体系结构构分为两两层，即即：支撑撑系统层层和应用用系统层层，应用用系统层层建立在在支撑系系统层的的基础上上。 支撑系系统层结结构 网络系系统配置置原则 计计算机网网络是IIntrraneet的重重要组成成部分，系系统内部部数据信信息的传传递和共共享必须须通过通通讯和计计算机网网络来完完成。影影响系统统运行的的因素主主要有网网络传输输速率、吞吞吐量、带带宽、响响应时间间，安全全性、可可靠性及及灵活性性是网络络设计时时必须考考虑的。因因此在进进行管理理信息系系统总体体设计时时必须正正确地进进行网络络设计。网网络设计计应遵循循下列原原则并满满足用户户的具体体要求： 网网络要求求技术先先进，而而且应符符合国际际或公认认的工业业标准，具