内部控制系统、会计系统与计算机系统报告36789.docx

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3、部控制制制度筹备3三、有关内部部控制制度3（一）组织结结构31、合规经理理42、市场部53、财务会计计部54、风险管理理部55、办公室56、授信业务务部57、国际业务务部68、资金部69、营业部610、IT人人员611、授信合合议会612、自查负负责人岗及反反洗钱专人岗岗6（二）业务系系统71、授信贷款款业务72、资金管理理123、现金管理理154、账户管理理175、存取款制制度186、汇款业务务197、结售汇业业务20（三）会计系系统控制201、会计系统统基本原理212、会计工作作的主要任务务213、会计监督督机制214、预算管理理制度21（四）计算机机系统221、信息科技技治理及组织织结构

4、222、信息安全全管理223、外包及托托管管理234、业务持续续性规划24（五）分行内内部审计管理理241、总行对分分行的内部审审计事项242、本分行（筹筹）的主要自自查工作24（六）重要空空白凭证（有有价单证）及及会计印章管管理241、重要空白白凭证的管理理242、会计印章章的管理26（七）合规业业务管理261、合规部门门的组织体系系和职责权限限262、合规人员员和合规负责责人的业务内内容273、合规部门门的内部报告告制度284、合规风险险管理29（八）反洗钱钱制度291、本分行（筹筹）的反洗钱钱管理292、客户身份份识别制度303、可疑及大大额交易的识识别和报告机机制314、反洗钱调调查制

5、度315、持续监控控和风险管理理制度32（九）内部控控制的监督与与纠正321、内部控制制的监督322、内部控制制的纠正32（十）应急管管理制度321、灾难恢复复计划政策322、流动性风风险应急预案案333、支付清算算应急预案34内部控制系统、会会计系统及计计算机系统等等开业筹备情况报报告一、基本情况 略二、内部控制制制度筹备健全完善内部控控制制度是规规范本银行经营行为为、有效防范范金融风险的的主要措施，也也是衡量本银银行经营管理理水平高低的的重要标志。依依据商业银银行内部控制制指引、企企业内部控制制基本规范、企企业内部控制制应用指引的的要求，在本本银行系统建建立了统一的的组织结构、业业务系统、

6、会会计系统、计计算机系统、重重要空白凭证证及公章管理理、合规业务务管理、反洗洗钱、内部控控制的监督及及纠正、应急急管理等方面面的内部控制制制度（其中中业务系统的的内部控制制制度主要包括括贷款管理、资资金管理、现现金管理、汇汇款业务等），并进行相应的组织结构及人员岗位设置。三、有关内部控控制制度（一）组织结构构 分行组织结构构如下： 略岗位及业务具体体分工如下：1、合规经理负责关注相关法法规变化并提提供合规建议议，协助内部部合规培训，合合规监管理事事项的对外联联系及落实监监管部门的监监管意见和要要求，接收对对违法、违规规行为的举报报，负责分支支行合规风险险识别和管理理，传达和执执行总行的合合规计

7、划，及及时向分行行行长、总行法法律合规部门门报告重大合合规风险，并并依规上报所所在地监管当当局。,合规规经理受分行行行长及总行行法律合规部部的领导。2、市场部负责支持提供客客户产品需求求等信息及总总行产品研发发所需信息；负责分支行行新产品推出出相关事宜（当当地监管机构构报告、向下下级支行授权权等）、新产产品相关问题题反馈等；组组织分支行层层面新产品培培训；遵守总总行相关卡业业务规定、规规范日常卡业业务操作及与与总行卡部门门协调，拓展展公司客户资资源，扩大银银行业务额，推推进市场营销销活动。此项项业务分配给给数名职员,均受分行行行长的管理及及总行领导。3、财务会计部部负责本分行（筹筹）相关账务务

8、处理、银行行账户管理、对对账管理，以以及各种统计计报表的制作作及上报总行行等工作。此此项业务分配配给数名职员员，均受部门门经理的复核核、管理。4、风险管理部部负责分行风险管管理工作，包包括信用、流流动性、市场场、操作（不不含法律风险险）及其他风风险的管理；落实总行风风险管理各项项方针、政策策和方法；对对分行风险状状况进行分析析、评价并报报告总行风险险管理部；与与总行风险管管理部联系，及及时处理相关关风险管理事事项等。负责责分行资产风风险分类工作作的组织、实实施及认定，并并向总行风险险管理部报告告资产风险分分类情况等。负负责计算分行行贷款损失准准备金计提数数额，计算分分行贷款损失失准备金充足足性

9、并向总行行风险管理部部报告等。负负责分行人民民银行征信系系统相关管理理工作，并向向总行风险管管理部报告相相关管理情况况等。此项业业务分配给数数名职员，均均受部门经理理的复核、管管理。5、办公室行政总务负责物物品分配管理理、文件管理理、重要印章章、重要凭证证、执行经费费；安保规定定以及指南的的遵守、安全全管理、服务务职员的管理理、合同相关关业务；人事事薪酬负责员员工招聘录用用、职位调动动晋升、薪酬酬管理、报表表、社保公积积金以及其他他相关事宜。6、授信业务部部负责贷前调查、审审查、通知客客户贷款的到到期日、付息息日、利率及及利息，并负负责贷款本息息的收回；负负责银行信贷贷登记咨询系系统中查询客客

10、户信息，贷贷款发放、延延期、收回等等内容的登记记与管理，不不良债权的管管理与收回。负负责贷前审查查的信用分析析，贷后每年年一度的信用用评级，对不不良贷款适时时确定收回方方案，并进行行催收。此项项业务分配给给数名职员，实实行审贷分离离，职员间互互相监督，授授信业务由分分行主管副行行长进行复核核及管理。7、国际业务部部负责处理进出口口贸易项下的的所有业务及及国际收支申申报工作、相相关报表的制制作及报送。负负责个人外币币及人民币的的汇入汇出（批批准经营范围围内）、企业业贸易和非贸贸易项下汇入入汇出及相关关报表制作和和国际收支申申报。其业务务包括进口信信用证开立、信信用证到单处处理、信用证证付汇、远期

11、期信用证承兑兑、信用证托托收、电汇及及出口信用证证通知、出口口收汇、托收收、电汇等。此此项业务分配配给数名职员员，均受到部部门经理的复复核、管理，并并将每天的业业务传票当天天逐级提交上上级决裁复核核。8、资金部分行资金部门不不单独承担资资金拆借的职职能，仅需将将每日资金头头寸需求及时时报告总行资资金部门，由由总行资金部部门集中进行行资金调拨。此此项业务分配配给数名职员员，前台交易易职员与后台台职员互相监监控，受到营营业主管、副副分行长的复复核、管理，且且每天交易传传票由主管负负责人逐级确确认提交决裁裁复核。9、营业部负责个人客户及及企业客户的的人民币及外外汇业务项下下的存取款及及相关报表的的制

12、作（批准准经营范围内内）。负责个个人及企业的的开关户及相相关的系统查查询（批准经经营范围内）。其其业务包括客客户的存取款款，客户汇入入、汇出款及及结售汇业务务等。此项业业务分配给数数名职员，均均受到部门经经理的复核、管管理，且每天天的业务传票票当天逐级提提交上级决裁裁复核。10、IT人员员负责终端设备如如PC、打印印机、传真机机等的管理维维护，网络运运营及管理，与与网络运营商商沟通协调；负责分支行行信息安全方方面的风险预预防和管理，建建立风险事件件的快速响应应和应急处理理措施，制定定信息安全改改进方案，并并进行后续跟跟进和监督；分行及所辖辖支行系统运运营及与总行行IT部门沟沟通协调。此此项业务

13、分配配给1名职员员，该职员受受到分管副行行长的管理。11、授信合议议会授信合议会为非非常设机构，由由行长、副行行长及相关部部门负责人组组成，负责对对行使本分行行（筹）内部部贷审会职能能，遵循审贷贷分离原则，严严格控制风险险。12、自查负责责人岗及反洗洗钱专人岗自查负责人岗负负责根据每年年的自查计划划，对经营管管理的合规性性及合规部门门的工作情况况，内部控制制的健全性和和有效性，风风险状况及风风险识别、计计量、监控程程序的适应性性和有效性，信信息与数据的的访问与管理理安全性会计计记录与财务务报告的准确确性与可靠性性实施检查业业务，并辅助助总行部门最最高负责人/分支行长管管理自查工作作。反洗钱专人

14、岗负负责制定分行行反洗钱工作作目标和工作作计划、向分分行行长提交交反洗钱报告告、以及按照照总行的要求求和计划，组组织分行的反反洗钱宣传和和培训等。（二）业务系统统1、授信贷款业业务授信业务是分行行重要业务之之一，是提供供各类信用业业务的总称，本本分行（筹）授授信业务的内内部控制制度度主要包括以以下几个方面面：（1）企业授信信授信商谈客户向本分行（筹筹）提出借款款申请后，授授信经办人对对授信条件、债债权保全等事事项与企业进进行商谈，授授信商谈后，对对业务的可行行性进行初步步分析研究，将将商谈内容录录入授信综合合系统。授信业务受理理对认为可以受理理的申请，授授信经办人通通知客户提供供相关资料。授信

15、审查收到完整的授信信申请资料后后，审查人员员一般对债务务关系人资格格、借款人风风险、授信风风险、交易情情况及收益性性进行综合分分析，并对该该授信申请的的可行性作进进一步审查。除一般事项审查查外，审查人人员对企业流流动资金进行行审查、对固固定资产进行行审批，并考考虑企业规模模，同时对授授信对象及保保证人进行信信用评价。必要时，审查人人员对债务人人的公司（包包括公司场地地）及担保物物进行现场勘勘查，核实其其实际情况，确确认是否与其其提交的资料料相符。信用评价等级级的运用审查人员对授信信对象20个个信用等级转转化为五级分分类，其中信信用等级AAAA至B-级级为正常，CCC级级为关注，CCC级为次级级

16、，C级为可可疑，D级为为损失。对于信用评价结结果为 B-等级以下的的企业提供授授信时，特别别慎重考虑。对分类为CC等等级以下的企企业，精细地地审核其信用用度、偿还能能力及不安全全因素等情况况，并根据其其结果采取相相应的措施加加强审查。授信申请与实实行A、授信审批申申请a、对分行长权权限内的授信信，在授信综综合系统中编编写并添加本本分行（筹）权权限内授信呈呈报书以及必必要文件后，报报分行行长审审批。b、对审查员以以上审批权限限内的授信，在在授信综合系系统中编写并并添加上报总总行审批授信信申请书和分分行行长意见见书等必要文文件后，上报报总行相关部部门审批。B、授信审批权权限按权限不同，授授信审批级

17、别别有分行行长长、总行审查查员、审查员员合议会以及及授信审查委委员会。C、授信实施前前的确认事项项a、授信审批的的各项条件与与债权资料是是否相符；b、债权资料中中的签名盖章章是否为债务务关系人本人人直接签盖；c、所取得的担担保物是否与与担保物鉴定定资料目录一一致；d、抵押登记完完毕后，对登登记权证和抵抵押合同进行行核对，确认认行权顺序和和担保金额等等登记事项是是否存在瑕疵疵；e、是否按规定定对担保物签签订了保险合合同；f、质权设定及及其他债权保保全方面的步步骤是否全部部结束；D、授信的实行行a、完成授信合合同、担保合合同和保险合合同的签订等等必要步骤之之后，实施授授信并打印传传票；b、原则上将

18、贷贷款直接划至至债务人名下下的结算账户户（经实名确确认），法律律法规有特殊殊规定的除外外；c、与贷款发放放相关的各项项费用（如：登记费、评评估费、保险险费等各种手手续费）直接接向债务人收收取或发放贷贷款时提前在在贷款资金中中扣除；d、记账结束后后，向客户提提交发放贷款款的相关凭证证、各项手续续费的收取凭凭证以及登记记用的权利证证等资料授信业务的贷贷后管理A、贷后管理的的基本原则a、对企业授信信对象进行分分级，实行等等级管理。b、将授信监控控记录保存在在“早期预警系系统”中，逐渐积积累形成体系系，运用于现现在或未来的的企业授信决决策中，以实实现对授信对对象及其关联联企业使用统统一的授信管管理方针

19、，确确保授信资产产的安全性。B、 贷后管理的内容容a、授信监管：发放授信之后，本本分行（筹）相相关责任人、审审查员、管理理可疑企业及及退出企业的的责任人等通通过对企业授授信对象的信信息收集及分分析等对信用用风险的变化化进行持续的的监督和管理理。对授信对象进行行监管分级，实实行五级分类类，包括正常常、关注、次次级、可疑、损损失，便于对对监管对象的的信用状况做做出判断。制订各监管等级级的管理方针针。b、根据监管结结果调整客户户的信用等级级，并根据调调整后的信用用等级采取相相应的后续管管理措施；c、对列入早期期预警范围的的企业进行管管理；d、对可疑的企企业进行指导导；e、对退出企业业进行不良资资产处

20、置；信贷业务到期期处理A、当贷款到期期一个月前给给客户寄送还还本付息通知知。B、还款后，进进行抵押、质质押注销登记记。C、逾期催收管管理。（2）个人贷款款个人贷款商谈谈A、授信商谈时时，根据申请请人提出的书书面申请和口口头商谈内容容，向客户推推荐与贷款用用途及偿还计计划相匹配的的授信品种、交交易方式、还还款方式、金金额及利率等等，特别明确确贷款资金用用途和偿还计计划，对贷款款申请内容进进行具体协商商。B、申请内容确确定后，对与与贷款业务相相关的业务流流程、商品特特性、偿还方方法以及月还还款金额、各各项费用、信信用管理对象象信息、担保保相关的责任任范围等内容容向客户进行行充分说明。个人贷款申请请

21、与受理自贷款申请受理理之日起，到到贷款发放之之时为止，对对以下各事项项进行确认，防防止接收虚假假材料，防范范贷款风险；a、是否有申请请项目遗漏，相相关人员是否否亲笔署名；b、身份是否真真实；c、职业及收入入情况是否属属实。d、是否提供了了必需/必要要的资料。个人贷款审批批个人贷款的审批批权限级别共共分四级，分分别为分行行行长、总行审审查员、总行行审查员合议议会以及总行行授信审查委委员会。个人贷款合同同签订对已完成审查、审审批、通知登登录步骤的贷贷款，要求申申请人签订贷贷款合同并提提供相关资料料。所有合同同均要求债务务关系人亲笔笔填写并签名名，不留有空空栏。个人贷款发放放发放个人贷款之之前，查询

22、该该客户在本分分行（筹）和和他行的贷款款现状、信用用卡透支逾期期情况，确认认银行个人信信用信息基础础数据库中有有无该客户的的信用记录， 并与申请时时的信息相比比较，如有变变更事项，在在系统中录入入相关的修正正/变更事项项，并输入分分行意见，进进行再次申请请。贷款资料的保保管贷款发放完毕后后，对借款人人、保证人、抵抵质押担保关关联资料立卷卷保管。贷款到期通知知对所有个人贷款款，由经办行行在到期日33060天之前前向客户发送送“货款到期通通知书”。个人贷款逾期期管理分行行长重视贷贷后管理，提提高了个人贷贷款的安全性性，对逾期贷贷款，按逾期期天数的不同同，对债务人人进行管理。（3）关联方授授信管理关

23、联方包括关关联方自然人人及法人，前前者指总分行行的内部人及及总行的主要要自然人股东东，上述人士士的直系亲属属，本行的关关联法人及其其他组织的控控股自然人股股东、董事及及关键管理人人员；以及对对本行有重大大影响的自然然人。后者指指本行主要非非自然人股东东、与本行同同受某一组织织控制的法人人或其他组织织、本行直接接、间接或施施加重大影响响的法人或其其他组织等。关关联方授信管管理的遵循商商业原则、诚诚实信用原则则、公开公平平公允原则、回回避原则。分行定期（季季度）汇总统统计向总行风风险管理部门门上报有关关关联交易情况况，总行风险险部门汇总统统计上报关联联交易控制委委员会。客户与本行发发生授信业务务时

24、，要明确确交易性质，如如为关联交易易，要详细上上报交易方情情况。关联方不得以以持有的本行行股权进行质质押作为授信信条件。关联方获得授授信后使本行行受损的，未未经董事会批批准两年内不不得再提供授授信；连续两次否决决的关联方，66个月内不得得再就同一交交易申请授信信。单一关联方的的授信额度不不得超过净资资产的10%，单个关联联方所有的集集团客户的授授信不得超过过15%，全全部关联方的的授信额度不不得超过资产产值的50%。一般关联交易易按授信权限限管理，重大大关联交易报报交联交易控控制委员会进进行审核后，报报董事会审批批。（4）集团客户户授信管理根据商业银行行集团客户授授信业务风险险管理指引的的规定

25、，以“控制”为集团客户户界定的基础础。集团客户授信信调查调查内容包括但但不限于：集集团及关联方方基本情况、经经营环境、财财务状况、信信用记录及资资信情况、担担保情况。担保方式优先选用抵（押押）担保方式式；集团客户户为子公司或或关联公司担担供担保的，严严格审查其担担保能力；严严格审核对不不具备法人资资格的分公司司提供的担保保；从严控制制集团客户关关联方之间保保证担保比重重；对民营企企业和其他必必要的企业可可以要求股东东提供连带保保证担保和还还款责任的资资料；集团授信限额额及管理对单一集团客户户授信总额不不得超过本行行资本余额的的15%，在在授信协议中中约定集团客客户要求集团团客户及时报报告授信人

26、净净资产10%以上的关联联交易情况。在在贷款合同中中贷款人有权权停止支付借借款人尚未使使用的贷款，并并提前收回部部分或全部贷贷款本息。对对集团客户贷贷后进行重点点管理，重点点关注贷款资资金流向及关关联企业间的的财务往来，防防止资金挪用用。（4）适当授信信额度管理及及授信产业管管理适当授信额度度管理对象为为“集团客户、单单一授信对象象*为授信信额度20000万以上的的企业、在信信用等级为BBBB级以上上企业中，有有权审批人指指定的企业”。适当授信额度度管理措施：分支行行长长在适当授信信额度（Crredit Expossure）办办理单笔授信信时，应对资资金用途及所所需资金适当当性进行查验验；对于

27、保留留外汇授信的的企业，分支支行行长及审审查员应对汇汇率的变动进进行充分的考考虑之后，设设定额度；分分支行行长应应对定期对额额度的遵循与与否进行检验验；对于已超超过已设定的的Expossure额度度追加授信时时，应重新确确定Creddit Exxposurre额度办理理。设定授信产业业管理目标、管管理对象、行行业分类，并并设定各行业业额度、及行行业额度变更更，授信业务务部每季度监监控对比额度度的现状，上上报行长后公公布给各分支支行，调整或或缩减行业计计划。（5）贷款利率率贷款利率的确定定遵守中国人人民银行关于于利率的有关关规定，并制制定了各类业业务的基准利利率、浮动利利率、逾期利利率、罚息利利

28、率等的指导导原则，同时时规定了贷款款利息收取办办法（包括收收取时间、付付息时间及有有关计息方法法）、各种贷贷款的提前还还款手续费的的管理。（6）担保担保取得原则则A、与办理授信信相关的担保保，原则上在在授信实行前前取得。B、后续担保的的，寻求切实实的债权保全全措施，当设设施的竣工、机机械的设置等等符合担保取取得条件时马马上取得。担保取得对象象及担保认定定比例本分行（筹）对对可以作为正正规担保情况况、不得作为为正规担保的的情况、根据据担保种类确确认担保认证证比率做了详详细的规定。（7）呆账的准准备金计提及及核销管理本分行（筹）根根据中国人民民银行银行行贷款损失准准备计提指引引以及总行行要求，每季

29、季度末按资产产质量对贷款款进行5级分分类，分别按按所定比例计计提呆帐准备备金。计提指指导基准如下下：贷款总额额（包括出口口押汇、贴现现）的1% ；关注贷款款2%以上；次级贷款225%以上 （上下浮动动20%）；可疑类贷款款50%以上上 （上下浮浮动20%）；损失类贷款款100%。呆账核销即为对对符合呆账认认定条件的债债权和股权资资产停止资产产负债表内核核算，纳入表表外资产管理理，并继续保保留追索权的的行为。呆账账核销遵循“如实申报、分分级管理、总总行审批、处处时处置”的原则。总行设置资产保保全委员会，隶隶属于董事会会，审批全行行的呆账核销销，行长是全全行呆账核销销的执行批准准人。各申报报单位负

30、责提提供呆账认定定和税务报批批认定证明材材料，在总行行财务会计部部门的指导下下，对批准核核销的呆账进进行账务处理理。总行授信信业务部负责责对呆账认定定材料的真实实性、完整性性、有效性、合合法性及数据据的准确性进进行初审并出出具审查意见见，总行法律律合规部负责责对申报材料料中的外部法法律证明材料料及依法清收收过程进行审审查，出具法法律意见书，总总行审计部负负责查明呆账账形成原则，对对确系主观原原因造成的损损失，应对相相关责任人的的责任进行认认定并出具责责任认定书，人人力资源部根根据审计部的的责任认定书书，负责根据据有关规定提提出相应的处处罚意见提交交人事委员会会审查，并落落实其审批意意见。2、资

31、金管理本分行（筹）资资金部门不单单独承担资金金拆借的职能能，仅需将每每日资金头寸寸需求及时报报告总行资金金部门，由总总行资金部门门集中进行资资金调拨。本分行（筹）为为了有效的资资金管理，严严格内部控制制，规范业务务操作，从而而实现稳定的的资金往来及及正常运营，制定定了如下内部部控制制度。主要包括以下几几个方面：（1）资金业务务部门设置为了严格、有效效地进行与资资金交易相关关的内部管理理，资金业务务部门划分为为前台部门、中中台部门、后后台部门。前前后台职责严严格分离。A、前台部门负负责本分行（筹筹）的人民币币及外汇的资资金管理，具具体职能包括括：a、制定定资金计划、筹筹集及运用；b、流动性性管理

32、、资产产负债管理、基基准利率管理理及内部利率率管理；c、银银行间结售汇汇管理、衍生生产品管理及及头寸管理；d、银行间间账户对账管管理及存款准准备金管理；e、资金业业务报告及代代理业务。B、中台部门负负责监督管理理前台部门的的交易，具体体职能包括：a、确认全全行及各部门门是否遵循了了风险控制限限额；b、确确认前台交易易员的授权限限额是否遵循循该限额；cc、确认前台台交易员的交交易价格是否否合理；d、确确认前台交易易对象的信用用情况。C、后台部门负负责前台部门门交易的资金金清算及其事事后管理业务务，具体职能能包括：a、向向交易对方确确认前台部门门的交易内容容；b、资金金结算；c、计计息、结算、评评

33、估、报告的的制作；d、SSWIFI相相关业务。（2）资金交易易制度资金管理的一一般原则A、资金管理优优先考虑安全全性和流动性性，其次再考考虑收益性。B、资金根据以以年度财务计计划为依据的的月度计划进进行筹集和运运用。C、资金交易以以满足系统内内资金需求为为优先原则。D、根据授信原原则和资金交交易对象的财财务状况，确确定交易对象象、投资对象象的授信额度度和期限，并并确保所有交交易控制在授授信额度范围围之内。E、充分了解所所从事资金业业务的性质、风风险、相关法法规和惯例，明明确规定允许许交易的业务务品种，确定定资金业务单单笔、累计最最大交易限额额以及相应承承担的单笔、累累计最大交易易损失限额和和交

34、易止损点点。F、资金的调入入和调出存在在真实的业务务背景，并及及时划拨资金金。资金综合管理理A、资金计划每日统计各资金金使用部门当当日的资金需需求，据以编编制“资金计划表表”。若出现负负值，则通过过同业拆借方方式在资金交交易对象风险险暴露额度范范围内进行拆拆入；反之过过剩时，可进进行拆出。B、存款准备金金管理存款准备金的缴缴存及会计资资料的报送由由总行统一管管理。C银行间交易对对手的选择及及签约方法银行间交易的对对方以交易日日为准，其总总行所在国不不属于债务不不履行国家或或债务不调整整国家的金融融机构，应当当选择：最新新发行的“THE BBANKERR”或“EUROMMONEY”中资本标准准世

35、界5000名以内的银银行；标准普普尔或穆迪评评级为BBBB-或Baaa3以上的长长期信用等级级金融机构；信用情况和和财务结构良良好，资金总总部经理特别别认可且未结结算金额维持持在各交易对对手的授信额额度范围之内内的其他金融融机构交易部部门。签约前事先确定定相互之间的的授信额度，交交易可以采用用有线电话、传传真、Deaaling Machiine等方式式，交易员在在Dealiing机上成成交任何交易易前，必须征征得管理员同同意，并进行行书面确认。D、同行存放管管理开立及清户手续续按照存款相相关的规定操操作；入账时时根据入账通通知，支付时时根据对方银银行真实的TTESTEDD TELLEX、SWW

36、IFI MMT202支支付；余额管管理遵照对公公账户有关规规定进行对账账；利率和手手续费根据市市场情况与对对方协商后确确定。E、存放同行管管理根据国家类别和和交易对方设设定额度，在在授信审查委委员会制定的的额度范围内内进行存放；存放同业对对象是分支机机构时，以总总行所在国为为基准进行额额度管理；对对方金融机构构未在授信审审查委员会制制定的额度管管理对象范围围内时，可以以遵循授信审审查委员会依依据信用等级级（穆迪社和和标准普尔等等）制定的额额度标准；存存放同业对象象是分支机构构时视同总行行作为同一机机构进行额度度管理；存放放同业额度超超过规定的额额度时，向授授信审查委员员会提交审批批。资金供给管

37、理所所需的存放同同业，在流动动性管理必要要的最低范围围内进行。F、短期资金管管理a、短期资金交交易考虑的要要素包括：资资金过剩或不不足的情况；按期限过剩剩或不足的情情况；国际主主要外汇市场场汇率和利率率趋势。b、短期资金的的拆出在拆出出对象的授信信额度范围内内进行。c、短期资金的的拆入考虑国国家类别、交交易对方的授授信额度和流流动性，适当当调整拆入期期限。d、短期资金拆拆入通过拆入入方式的多样样化及拆入源源的分散管理理事前预防流流动性风险。G、中长期资金金管理在遵循有关法规规和额度的前前提下，深入入了解国际资资本市场上资资金浮动价格格变动趋势预预期，通过债债券发行方式式进行融资及及运用，银团团

38、贷款形式等等借入方式及及市场的多样样化，种类包包括金融机构构间拆借，证证券发行，附附回购协议，发发行贸易融资资本票，货币币互换等衍生生金融产品交交易，进行债债券及有价证证券的发行和和投资。H、利率管理a、存款利率制制定人民币存款按照照中国人民银银行制定的存存款利率的上上下限，确定定存款利率，并并予以公告。小小额外币定期期存款利率其其利率水平根根据中国银行行业协会统一一制定的标准准确定，并予予以公告；对对大额外币定定期存款，其其利率水平与与客户协商确确定。b、贷款利率制制定人民币贷款按照照中国人民银银行制定的贷贷款利率和再再贴现利率的的上下限，确确定贷款利率率。外币贷款款利率由总行行根据国际金金

39、融市场利率率的变动情况况以及资金成成本、风险差差异等因素制制定。外汇资金管理理外汇交易的前台台职能由总行行及分支机构构的外汇交易易部门负责，包包括外汇牌价价公示、平仓仓交易、自营营交易、代客客交易、战略略交易。按日管理全行系系统的结售汇汇头寸，使每每个交易日结结束时的结售售汇头寸在外外汇局核定的的限额内。对对临时超限额额的，在两个个工作日内调调整至限额内内；超出部分分在银行间外外汇市场进行行交易对冲。按照中国外汇交交易中心公布布的外币中间间价适应有关关法则制度的的浮动幅度，由由资金部确定定外汇挂牌价价格并予以公公布。外汇资金交易发发生后须变更更交易事项的的，前台部门门交易员应向向资金部总经经理

40、报告交易易变更事项，并并通知中台、后后台部门，登登记变更事项项。交易部门门应当记录并并维持当日交交易明细。人民币资金管管理人民币同业拆借借交易在全国国统一的同业业拆借网络进进行；以询价价方式进行自自主谈判，逐逐笔交易；进进行场内或场场外的拆借，应应逐笔签订拆拆借合同；拆拆借利率双方方协商；拆借借资金的最长长期为1年，到到期后不得展展期；同业拆拆借资金清算算涉及不同银银行的，应通通过人民银行行办理；由资资金后台部门门妥善保管所所有拆借交易易记录资料；承担向同业业拆借市场披披露信息的义义务，开展场场外交易的必必须到中国货货币网同业拆拆借电子系统统进行备案。衍生金融产品品交易管理进行衍生金融产产品交

41、易时应应综合考虑交交易种类、产产品特征等市市场风险和交交易对象的信信用风险、交交易本身有效效性等非市场场风险，对安安全性、流动动性及收益性性进行切实管管理，禁止不不良交易，及及保持交易职职务分离，采采取债权保全全、头寸及收收益报告等业业务管理措施施。3、现金管理分行根据中国人人民银行现金金管理相关规规定，为规范范现金管理业业务操作管理理、严密会计计处理程序、强强化内部制约约机制、提高高会计工作质质量，制定了了内部控制制制度。现金业业务包括柜台台现金业务、开开户管理、变变更及销户管管理、现钞的的提取及运输输等内容。（1）柜台现金金业务 本分行（筹）建建立综合柜员员制，现金业业务必须做到到“当日核

42、对、双双人管库、离离岗前必须查查库（箱）”，现金收付付坚持“收入现金先先收款后记账账，付出现金金先记账后付付款”，坚持在营营业前、中午午休息时、下下班签退前核核对现金实物物和“现金余额查查询表”相符，由经经营业务主管管审核无误后后，双人加锁锁入库保管，并并合理匡算制制定现金限额额控制计划。A、坚持营业前前、下班后两两次碰库制度度；出纳人员员配备尾箱，统统一编号，专专人专箱，加加锁入库保管管。B、现金收入操操作程序：受受理客户交存存的现金及收收款凭证后，审审查现金收款款凭证要素及及金额，初点点现金并与收收款凭证核对对，清点现金金进行挑缺及及辨假，操作作计算机系统统处理交易并并打印回单加加盖现金收

43、讫讫章及私章，大大额现金交易易换人卡把复核。C、现金付出操操作程序：审审查凭证及核核对印鉴，交交易处理及打打印回单并加加盖现金付讫讫章私章，复复点付款并提提示当面客户户当面清点。D、营业后续工工作：营业结结束后在系统统登记券别张张数，打印“柜员现金明明细查询”并在系统签签退。营业主主管清点现金金并与“柜员现金明明细查询”核对，柜员员间现金调剂剂，必须经营营业主管授权权并当面清点点。（2）出纳机具具及出纳人员员资格证书的的管理A、办理出纳业业务的人员须须进行反假币币培训，获得得反假币上上岗资格证书书，做到持持证上岗，采采取多形式加加强反假币培培训。B、配备与业务务量相适应的的出纳机具，并并进行定

44、期升升级，保证识识别假币及计计算功能正常常。出纳机具具登记造册，由由分行购置报报总行备案，现现金柜台及库库房须安装监监控设施。（3）现金收付付与整点A、现金收付同同“柜台现金业业务中现金收收付操作程序序”所述；B、收入的现金金必须整点，未未经复点不得得调出或解缴缴代理行或人人民银行。整整点按照“挑净、点准准、墩齐、捆捆扎紧、盖章章清”程序，残缺缺票币还应加加盖带本行全全名的“全额”或“半额”戳记。（4）票币兑换换在显著位置设置置现金服务指指示标牌，坚坚持“先收款后兑兑换”的原则，办办理残缺、污污损人民币兑兑换程序要求求：采用机器器及人工手段段分别鉴别，告告之兑换标准准，对兑换回回的残缺、污污损

45、人民币加加盖戳记，必必要时出具兑兑换认定书。（5）现金库房房管理坚持双人管库，同同进同出，分分工明确，相相互复核，做做到账账，账账款，账实，账账表相符。加加强对业务库库及保险柜钥钥匙及密码管管理，做到双双道门及保险险柜钥匙密码码双人分管，保保持库房防火火防潮防霉防防虫防鼠咬，对对库房人员进进出进行详细细登记，建立立定期或不定定期查库制度度。（6）假币的处处理发现假币，由两两名以上持证证人员当面予予以收缴，出出具假币收缴缴凭证；对缴缴获的假币，当当面加盖“假币”印章；发现假币后的报报告：一次性性发现假人民民币500元元（含）以上上或假币100张（含）以以上，或属新新的造假手段段的假币，或或有制造

46、贩卖卖假币线索的的，或持有人人不配合收缴缴行为的，将将立即通知公公安机关。一一次性发现假假币面额2000元（含）以以上，在当天天向公安机关关通报。各分支行按时向向人民银行分分支机构报告告发现没收收假币情况表表，并将假假币进行清点点移交。（7）错款的处处理发现错款将立即即报告有关领领导，及时查查找原则，不不得隐瞒；发发生长款，暂暂列其他应付付款待查，不不准溢库；发发现短款，暂暂列其他应收收款待查，不不准空库，并并按照“长款归公，短短款自赔”的原则处理理。单笔金额在20000元以下下的，支行要要及时上报分分行，由分行行财务会计部部审批，每笔笔金额在20000元以上上的，分行上上报总行，由由总行财务会会计审批。4、账户管理（1）个人账户户个人开立人民币币结算账户，应应提供证明其其身份的有效效证件，开立立个人结算账账户的名称应应当与其个人人有效身份证证件上的名称称一致。不为为身份不明人人员开立结算算账户，个人人开户时应提提供“开户申请书书”并提供前述述身份证件，本本行审查后开开立，并在55个工作日向向人民银行备备案。办理储蓄存款账账户，执行存存取款管理制制度的相关规规定。储蓄账账户只能办理理存取业务，不不能办理结算算业务，任何何单位不得将将公款转为个个人储蓄存款款。储户的存存款凭证遗