企业公司集团预算管理制度bdvn.docx

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1、XXX有限公司全面预算管理制度第一章总总则则第一条 为为了有效效的组织织和协调调公司的的生产经经营活动动，对公公司内部部各部门门、各分分子公司司的各种种财务及及非财物物资源进进行分配配、考核核、控制制，便于于公司统统筹安排排资金，提提高经营营绩效，实实行全面面预算管管理，特特制定本本制度。第二条 本本制度适适用于公公司总部部及所属属分公司司、控股股子公司司。第三条 公公司全面面预算包包括财务务预算、业业务预算算、资本本预算、筹筹资预算算。财务务预算应应当围绕绕公司的的战略要要求和发发展规划划，以业业务预算算、资本本预算为为基础，以以经营利利润为目目标，以以现金流流为核心心进行编编制，并并主要以

2、以财务报报表形式式予以充充分反映映。第四条 公公司实行行全面预预算管理理，所有有的收支支必须纳纳入预算算编制。第五条预预算管理理的全过过程包括括预算的的编制、审审核、上上报、审审批、分分解下达达、执行行、控制制、分析析、评价价和考核核。公司司对预算算实行统统一计划划、分级级管理的的预算管管理体制制。统一计划是是指公司司的年度度预算目目标实行行集中统统一的管管理原则则。分级级管理是是指各项项预算指指标由公公司统一一向各部部门和所所属分子子公司分分解、下下达，已已经下达达的预算算指标由由各部门门和所属属分子公公司负责责落实。第六条公公司各部部门、所所属分子子公司要要将预算算作为控控制日常常经营活活

3、动和进进行财务务管理的的依据，切切实保证证各项预预算指标标的完成成。公司司通过季季度/年年终业绩绩考核会会，检查查预算指指标的完完成情况况。完成成或超额额完成年年度预算算指标的的部门、所所属分子子公司，由由公司根根据有关关规定对对其负责责人给予予表彰和和奖励；对完不不成年度度预算指指标的部部门、所所属分子子公司，根根据不同同情节，对对该部门门及其主主要负责责人给予予相应的的行政处处罚，并并依法追追究其责责任。第二章组组织机构构第七条公公司总部部及各分分子公司司均成立立预算管管理委员员会，具具体负责责总预算算的编制制、调整整、监督督执行以以及客观观评价。单单位负责责人全面面负责本本单位的的预算管

4、管理工作作。第八条预预算管理理委员会会的组织织结构：主任：单位位负责人人委员：主管管业务副副总、各各部室经经理预算管理委委员会下下设预算算管理办办公室，办办公室主主任由财财务经理理兼任。在在预算管管理委员员会的领领导下，具具体负责责组织预预算的编编制、审审查、汇汇总、上上报、下下达、报报告等具具体工作作，跟踪踪监督预预算的执执行情况况，分析析预算与与实际执执行的差差异及原原因。单位内各生生产、投投资、物物资、人人力资源源、市场场营销等等职能部部室负责责本部门门职责范范围内预预算的编编制、执执行、控控制、分分析等工工作，配配合预算算执行委委员、做做好单位位总预算算的综合合平衡、落落实实施施、分析

5、析检查，其其主要负负责人参参与单位位预算管管理委员员会的工工作，并并对本部部门预算算执行结结果承担担责任。第九条公公司总部部预算管管理委员员会职能能： 1、学习习和领会会集团之之战略规规划及预预算管理理制度；2、制定和和发布预预算管理理的制度度、政策策；3、决定各各分子公公司的年年度工作作目标及及计划；4、审查、讨讨论分子子公司的的资金预预算并提提出修正正建议；5、批准与与下达分分子公司司资金经经营预算算；6、当行业业和单位位内外环环境变化化时，讨讨论并修修订预算算；7、监督、检检查分子子公司经经营预算算的执行行情况，促促使其完完成预算算目标；8、接受分分子公司司年度预预算执行行报告并并作出评

6、评价。第十条公公司总部部预算管管理办公公室职责责：1、提供分分子公司司编制预预算所需需的表单单及进度度表等，培培训和指指导各单单位正确确编制预预算；2、督促、检检查分子子公司预预算编制制的进度度。3、汇总各各单位的的初步经经营预算算并提出出建议事事项，提提交预算算委员会会讨论；4、编制下下达经预预算管理理委员会会讨论通通过后的的分子公公司预算算；5、比较与与分析实实际执行行结果与与预算的的差异情情况，督督导分子子公司切切实执行行预算；6、根据年年度预算算执行情情况，编编报预算算执行情情况及分分析建议议报告提提交预算算委员会会；7、其他有有关预算算推行的的策划与与联络事事项。第十一条分子公公司预

7、算算委员会会职能：1、学习和和贯彻公公司之战战略规划划和预算算管理制制度；2、研究决决定本单单位之年年度工作作目标及及计划；3、组织本本单位相相关部门门编制经经营预算算；4、审查、讨讨论本单单位的资资金预算算并在通通过后上上报公司司总部；5、协调、解解决有关关方面在在编制预预算时可可能发生生的矛盾盾和争执执；6、遵照执执行经公公司批准准后的经经营预算算；7、当单位位内外环环境变化化时，及及时修订订预算并并重新报报批；8、定期检检查预算算的执行行情况，促促使各有有关方面面协调一一致地完完成预算算所规定定的目标标和任务务；9、审查、讨讨论年度度预算执执行报告告并上报报公司总总部。第十二条分子公公司

8、预算算管理办办公室职职责：1、提供各各部门编编制预算算所需的的表单，培培训和指指导各部部门正确确编制预预算；2、提供各各部门所所需的收收入、成成本、费费用明细细内容等等资料供供编制预预算参考考；3、督促各各部门预预算编制制的进度度；4、汇总各各部门的的初步预预算，提提出建议议事项和和初步预预算报表表，提交交本单位位预算委委员会讨讨论；5、编报经经预算委委员会审审查通过过后的各各类预算算报表并并准时上上报至公公司预算算委员会会；6、定期比比较与分分析实际际执行结结果与预预算的差差异情况况，督导导各部门门切实执执行预算算；7、根据年年度预算算执行情情况，编编报预算算执行情情况及分分析建议议报告提提

9、交预算算委员会会；8、其他有有关预算算推行的的策划与与联络事事项。第三章 预算的的编制形形式及依依据第十三条公司编编制预算算按照先先业务预预算、资资本预算算、筹资资预算，后后财务预预算的流流程进行行，并按按照各预预算执行行单位所所承担经经济业务务的类型型及其责责任权限限，编制制不同的的预算。第十四条业务预预算是反反映预算算期内单单位可能能形成现现金收付付的生产产经营活活动的预预算，包包括：销销售或营营业预算算、开发发成本预预算、营营业成本本预算、采采购预算算、期间间费用预预算、资资产减值值损失、营营业外收收支预算算等，各各单位可可根据实实际情况况具体编编制。1.销售或或营业预预算是预预算期内内

10、预算执执行单位位销售各各种产品品或者提提供各种种劳务可可能实现现的销售售量或者者业务量量及其收收入的预预算，主主要依据据年度目目标利润润、预测测的市场场销量或或劳务需需求及提提供的产产品结构构以及市市场价格格编制。2.开发成成本预算算是从事事房地产产的预算算执行单单位在预预算期内内开发建建设房屋屋所需的的支出的的预算，主主要依据据项目规规划书、可可行性研研究报告告、施工工合同等等汇总编编制。3.营业成成本预算算是非生生产型预预算执行行单位对对预算期期内为了了实现营营业预算算而在人人力、物物力、财财力方面面必要的的直接成成本预算算，主要要依据单单位有关关定额、费费用标准准、物价价水平、上上年实际

11、际执行情情况等资资料编制制。4.采购预预算是预预算执行行单位在在预算期期内为保保证生产产或者经经营的需需要而从从外部购购买各类类商品、各各项材料料、低值值易耗品品等存货货的预算算，主要要根据销销售或营营业预算算、期初初存货情情况和期期末存货货经济存存量编制制。5.期间费费用预算算是预算算期内预预算执行行单位组组织经营营活动必必要的管管理费用用、财务务费用、销销售(营营业)费费用等预预算，区区分变动动费用与与固定费费用、可可控费用用与不可可控费用用的性质质，根据据上年实实际费用用水平和和预算期期内的变变化因素素，结合合费用开开支标准准和单位位降低成成本、费费用的要要求，分分项目、分分责任单单位进

12、行行编制。其其中：科科技开发发费用以以及业务务招待费费、会议议费、宣宣传广告告费等重重要项目目，应当当重点列列示。6.对解除除劳动关关系补偿偿支出、政政策性补补贴、对对外捐赠赠支出及及其他营营业外支支出等，应应当根据据实际情情况和国国家有关关政策规规定，编编制营业业外支出出等相关关业务预预算。第十五条资本预预算是在在预算期期内进行行资本性性投资活活动的预预算，主主要包括括固定资资产投资资预算、权权益性资资本投资资预算和和债券投投资预算算。 1.固定资资产投资资预算是是各单位位在预算算期内购购建、改改建、扩扩建、更更新固定定资产进进行资本本投资的的预算，应应当根据据本单位位有关投投资决策策资料和

13、和年度固固定资产产投资计计划编制制。处置置固定资资产所引引起的现现金流入入，也应应列入资资本预算算。如有有国家基基本建设设投资、国国家财政政生产性性拨款，应应当根据据国家有有关部门门批准的的文件、产产业结构构调整政政策、技技术改造造方案等等资料单单独编制制预算。2.权益性性资本投投资预算算是各单单位在预预算期内内为了获获得其他他单位的的股权及及收益分分配权而而进行资资本投资资的预算算，应当当根据公公司有关关投资决决策资料料和年度度权益性性资本投投资计划划编制。转转让权益益性资本本投资或或者收取取被投资资单位分分配的利利润(股股利)所所引起的的现金流流入，也也应列入入资本预预算。3.债券投投资预

14、算算是公司司在预算算期内为为购买国国债、单单位债券券、金融融债券等等所作的的预算，应应当根据据公司有有关投资资决策资资料和证证券市场场行情编编制。转转让债券券收回本本息所引引起的现现金流入入，也应应列入资资本预算算。第十六条筹资预预算是各各单位在在预算期期内需要要新借入入的长短短期借款款、经批批准发行行的债券券以及对对原有借借款、债债券还本本付息的的预算，主主要依据据单位有有关资金金需求决决策资料料、发行行债券审审批文件件、期初初借款余余额及利利率等编编制。 经批准发行行股票、配配股和增增发股票票，应当当根据股股票发行行计划、配配股计划划和增发发股票计计划等资资料单独独编制预预算。股股票发行行

15、费用，也也应当在在筹资预预算中分分项作出出安排。第十七条财务预预算主要要以现金金预算、预预计资产产负债表表和预计计损益表表等形式式反映。 1.现金预预算是按按照现金金流量表表主要项项目内容容编制的的反映各各单位预预算期内内一切现现金收支支及其结结果的预预算。它它以业务务预算、资资本预算算和筹资资预算为为基础，是是其他预预算有关关现金收收支的汇汇总，主主要作为为各单位位资金头头寸调控控管理的的依据。2.预计资资产负债债表是按按照资产产负债表表的内容容和格式式编制的的综合反反映预算算执行单单位期末末财务状状况的预预算报表表。一般般根据预预算期初初实际的的资产负负债表和和销售或或营业预预算、开开发成

16、本本预算、营营业成本本预算、采采购预算算、资本本预算、筹筹资预算算等有关关资料分分析编制制。3.预计损损益表是是按照损损益表的的内容和和格式编编制的反反映预算算执业单单位在预预算期内内利润目目标的预预算报表表。一般般根据销销售或营营业预算算、营业业成本预预算、期期间费用用预算、其其他专项项预算等等有关资资料分析析编制。第十八条公司根根据经营营管理的的需要制制定了统统一的预预算编制制基础表表格，并并统一了了预算指指标计算算的口径径，各单单位还须须根据自自身的经经营特点点完善预预算报表表。公司总部预预算报表表主要包包括：公公司目标标利润、各各部门管管理费用用预算、投投资预算算、固定定资产预预算、资

17、资金预算算（其中中包括了了财务费费用预算算）、预预计利润润表、预预计资产产负债表表等。分子公司预预算主要要包括：分解到到分子公公司的目目标收入入、目标标利润、销销售预算算、销售售费用预预算、开开发成本本预算、存存货预算算、管理理费用预预算、固固定资产产投资预预算、资资金预算算（其中中包括了了财务费费用预算算）、预预计利润润表、预预计资产产负债表表等。第四章 预预算的审审批程序序和方法法第十九条预算的的编制要要围绕公公司战略略和经营营目标而而编制，预预算编制制要做到到：内容容实事求求是、真真实客观观、符合合公司经经营管理理的实际际情况，预预算数据据要结合合实际情情况，与与公司发发展目标标相吻合合

18、。第二十条编制预预算目标标的总体体要求是是：增加加收入、控控制成本本、压缩缩费用、减减亏增盈盈、提高高资本运运营效率率、扩大大现金净净流入量量。第二十一条条编制制预算应应遵循以以下基本本原则： 1、坚持控控制费用用原则，实实行总量量平衡，进进行全面面预算管管理。2、坚持积积极稳健健原则，确确保以收收定支，加加强财务务风险控控制。3、坚持权权责对等等原则，确确保切实实可行，围围绕经营营目标实实施。第二十二条条编制制预算，应应按照“全员参参与、各各部室分分别编制制、财务务汇总平平衡、预预算管理理委员会会审批下下达”的程序序进行。预预算编制制流程见见附图。1、准备阶阶段。在在编制每每年的预预算之前前

19、，总部部财务管管理部与与各部门门、下属属分子公公司在九九月底要要做好各各项准备备工作，包包括组织织调查研研究，检检查总结结当期内内预算的的执行情情况，测测算有关关指标数数据，研研究预算算期发展展的趋势势等。2、下达目目标。公公司总经经理办公公会根据据公司发发展战略略和对各各项主要要经营指指标的预预测，在在上年度度决策的的基础上上，确定定下个预预算年度度的各项项主要经经营指标标（销售售数量、销销售收入入、成本本费用、利利润/利利润率等等），并并确定预预算编制制的政策策，由预预算管理理委员会会于100月底前前下达到到各部门门及下属属分子公司司。3、编制上上报。各各部室按按照公司司下达的的预算目目标

20、和要要求，结结合本部部室职责责，提出出各自预预算草案案，根据据本单位位的要求求，编制制本部室室年度预预算表（分分解到月月）。4、审查平平衡。各各部室的的预算草草案经本本单位预预算管理理委员会会审核批批准后，由由预算管管理办公公室汇总总出本单单位的总总预算草草案，然然后于111月底底前将总总预算表表上报公公司审批批。在审审查、平平衡过程程中，预预算管理理办公室室应当进进行充分分协调，对对发现的的问题提提出初步步调整的的意见，并并反馈给给有关预预算执行行单位予予以修正正。5、审议批批准。公公司预算算管理办办公室对对各分子子公司、总总部各部部室上报报的预算算草案进进行审查查、调整整、汇总总后，上上报

21、公司司总部预预算管理理委员会会进行审审批。6、下达执执行。预预算草案案经审批批后，在在次年11月底以以前，分分解成一一系列的的指标体体系，由由预算管管理办公公室向各各分子公公司、总总部各部部室下达达审议批批准的年年度总预预算。第五章 预预算的执执行与控控制第二十三条条预算算一经批批复下达达，各分分子公司司各部室室必须认认真组织织实施，将将预算指指标层层层分解，横横到边，纵纵到底，落落实到岗岗，责任任到人，形形成全方方位的预预算执行行责任体体系。第二十四条条各分分子公司司、各部部室应将将预算作作为预算算期内组组织、协协调各项项经营管管理活动动的基本本依据，将将年度预预算细分分为月份份和季度度预算

22、，以以分期预预算控制制确保年年度预算算目标的的实现。第二十五条条各分分子公司司应当强强化现金金流量的的预算管管理，按按时组织织预算资资金的收收入，严严格控制制预算资资金的支支付，调调节资金金收付平平衡，控控制支付付风险。对对于预算算内的资资金拨付付，按照照授权审审批程序序执行（支支付凭证证上必须须由主管管预算考考核的人人员签字字确认）。对对于无预预算、无无合同、无无凭证、无无手续的的项目支支出，不不予支付付。公司司总部拟拟定了总总部费用用控制管管理办法法，各各分子公公司可参参照该办办法拟定定本单位位费用用控制管管理办法法、支支付结算算办法，报报公司财财务管理理部备案案。第二十六条条各部部室应加

23、加强责任任范围内内的预算算管理，建建立健全全相关管管理制度度。在日日常控制制中，各各部室应应当健全全备查记记录，加加强适时时的监控控。预算算管理办办公室应应就各部部室预算算执行情情况随时时进行监监控，一一旦发现现可能对对全年预预算产生生较大影影响的事事项，应应及时向向相关部部室反馈馈。各部部室对预预算执行行中出现现的异常常情况，应应及时查查明原因因，提出出解决办办法，必必要时应应向预算算管理委委员会报报告，以以便尽快快做出是是否需要要调整预预算的决决议，提提出改进进经营管管理的措措施和建建议。第二十七条条为保保证预算算的有效效执行，预预算内专专项收入入要加强强管理、完完善制度度。同时时严格控控

24、制预算算资金的的支付，发发生的预预算内各各项支出出，要严严格按规规定的审审批程序序办理。各各预算部部室应指指定专人人对职责责范围内内的预算算执行情情况进行行登记统统计，并并负责在在预算期期末与财财务部进进行核对对。第二十八条条预算算管理办办公室应应利用财财务报表表监控预预算的执执行情况况，发现现预算执执行过程程中的重重大异常常和偏差差情况，应应及时向向预算管管理委员员会提供供预算的的执行进进度、执执行差异异及其对对单位预预算目标标的影响响等信息息。第六章 预预算的调调整第二十九条条公司司正式下下达执行行的财务务预算，一一般不予予调整。预预算执行行过程中中由于市市场环境境、经营营情况、政政策法规

25、规等发生生重大变变化，致致使预算算的编制制基础不不成立，将将导致预预算执行行结果产产生重大大偏差，或或者不适适应经营营情况要要求的可可以调整整预算。第三十条预算调调整应遵遵循以下下要求：1、预算调调整事项项不能偏偏离公司司发展战战略。2、预算调调整方案案应当在在经济上上能够实实现最优优化。3、预算调调整重点点应当放放在预算算执行中中出现的的重要的的、非正正常的、不不符合常常规的关关键性差差异方面面。第三十一条条各预预算部门门提出调调整意见见，要说说明预算算执行的的具体情情况、导导致预算算发生变变化的原原因。预预算管理理办公室室应当对对各预算算部门的的预算调调整报告告进行初初步分析析、审核核和汇

26、总总，编制制年度预预算调整整方案，按按照预算算审核程程序提交交预算管管理委员员会审议议批准。分分子公司司内部部部门调整整预算的的，只需需经本单单位预算算管理委委员会审审核批准准；分子子公司申申请调整整本单位位预算的的，经本本单位预预算管理理委员会会审核后后，须上上报公司司预算管管理办公公室审核核，经总总部预算算管理委委员会审审批后，调调整年度度预算。第三十二条条需要要调整资资金预算算的，须须于每月月20日日前上报报下月资资金预算算调整表表至公司司预算管管理办公公室。第七章 预预算的分分析与考考核第三十三条条每月月3日前前各分子子公司编编妥上月月份实际际与预算算比较的的收支明明细表、费费用明细细

27、表，送送公司财财务管理理部及经经营管理理部。第三十四条条为了了全面掌掌握财务务预算的的执行情情况，研研究、落落实解决决财务预预算执行行中存在在问题的的措施，纠正财务预算的执行偏差。公司每月召开一次预算执行分析会议。（与月度经营分析会合并召开）第三十五条条各预预算部室室要加强强预算分分析，充充分收集集有关财财务、业业务、市市场、技技术、政政策、法法律等方方面的有有关信息息资料，根根据不同同情况分分别采用用比率分分析、比比较分析析、因素素分析、平平衡分析析等方法法，从定定量与定定性两个个层面充充分反映映预算执执行单位位的现状状、发展展趋势及及其存在在的潜力力，提出出相应的的解决措措施或建建议。通通

28、过预算算分析随随时掌握握预算执执行情况况和可能能影响全全年预算算目标实实现的问问题，以以便引起起相关责责任人重重视并及及时采取取措施。为本部门和公司总部的经营和管理提供有效的信息，充分发挥预算的指导和控制作用。第三十六条条公司司预算管管理办公公室定期期和不定定期组织织预算审审计，纠纠正预算算执行中中存在的的问题，充充分发挥挥内部审审计的监监督作用用，维护护预算管管理的严严肃性。审计工作结结束后，公公司内部部审计机机构应当当形成审审计报告告，直接接提交预预算管理理委员会会，作为为预算调调整、改改进内部部经营管管理和财财务考核核的一项项重要参参考。第三十七条条预算算年度终终了，公公司依据据各单位位

29、预算完完成情况况和财务务预算审审计情况况对预算算执行单单位进行行考核。预预算执行行考核是是公司效效绩评价价的主要要内容，结结合年度度内部经经济责任任制考核核进行，与与预算执执行单位位负责人人的奖惩惩挂钩，并并作为公公司内部部人力资资源管理理的参考考。第八章 附附则第三十八条条、本制制度由公公司董事事会负责责解释和和修订。第三十九条条、本制制度自董董事会通通过之日日起实施施。附：一、公司下下达目标标及确定定预算政政策目标收入、利利润分解解表工资政策标标准费用政策标标准采购定价标标准1-9二、年度预预算表样样1、资本预预算表资本预算表表1对外外投资预预算表、收收回投资资预算表表 资本预算表表2投资

30、资收益预预算表资本预算表表3固定定资产购购置预算算表、固固定资产产处置预预算表资本预算表表4折旧旧费用预预算分摊摊表资本预算表表5工程程物资及及在建工工程项目目预算表表资本预算表表6长期期待摊费费用预算算表资本预算表表7无形形资产预预算表2、业务预预算表业务预算表表1销售售业务预预算汇总总表业务预算表表1附表表1客房房销售业业务预算算表业务预算表表1附表表2餐饮饮销售业业务预算算表业务预算表表1附表表3商品品销售业业务预算算表业务预算表表1附表表4旅游游门票销销售业务务预算表表业务预算表表1附表表5旅游游组团销销售业务务预算表表业务预算表表1附表表6租赁赁广告承承包销售售业务预预算表业务预算表

31、表1附表表7石油油销售业业务预算算表业务预算表表1附表表8特色色产品销销售业务务预算表表业务预算表表1附表表9船运运销售业业务预算算表业务预算表表1附表表10娱娱乐销售售业务预预算表业务预算表表1附表表11游游泳销售售业务预预算表业务预算表表1附表表12其其他销售售业务预预算表业务预算表表2采购购业务预预算汇总总表业务预算表表2附表表1客房房采购业业务预算算汇总表表业务预算表表2附表表2餐饮饮采购业业务预算算汇总表表业务预算表表2附表表3商品品采购业业务预算算汇总表表业务预算表表2附表表4特色色产品采采购业务务汇总预预算表业务预算表表2附表表5游泳泳产品采采购业务务预算汇汇总表业务预算表表2附

32、表表6办公公用品采采购业务务预算汇汇总表业务预算表表2附表表7维修修用品采采购业务务预算汇汇总表业务预算表表2附表表8客房房用品采采购量、采采购额业业务预算算表业务预算表表2附表表9餐饮饮原材料料采购量量、采购购额业务务预算表表业务预算表表2附表表10餐餐饮用品品采购量量、采购购额业务务预算表表业务预算表表2附表表11商商品采购购量、采采购额业业务预算算表业务预算表表2附表表12洗洗涤用品品采购量量、采购购额业务务预算表表业务预算表表2附表表13办办公耗材材采购量量、采购购额业务务预算表表业务预算表表2附表表14维维修用品品采购量量、采购购额业务务预算表表业务预算表表2附表表15燃燃料耗用用量

33、、耗耗用额业业务预算算表业务预算表表2附表表16电电器用品品采购量量、采购购额业务务预算表表业务预算表表3成本本业务预预算汇总总表业务预算表表3附表表1餐饮饮成本业业务预算算表业务预算表表3附表表2商品品成本业业务预算算表业务预算表表3附表表3旅游游门票成成本业务务预算表表业务预算表表3附表表4旅游游组团成成本业务务预算表表业务预算表表3附表表5石油油成本业业务预算算表业务预算表表3附表表6特色色产品成成本业务务预算表表业务预算表表3附表表7船运运成本业业务预算算表业务预算表表3附表表8娱乐乐成本业业务预算算表业务预算表表3附表表9游泳泳成本业业务预算算表业务预算表表4人工工费用预预算汇总总表

34、业务预算表表4附表表1客房房人工费费用预算算表业务预算表表4附表表2餐饮饮人工费费用预算算表业务预算表表4附表表3商品品人工费费用预算算表业务预算表表4附表表4旅游游人工销销售费用用预算表表业务预算表表4附表表5旅游游组团人人工售费费用预算算表业务预算表表4附表表6租赁赁广告承承包人工工费用预预算表业务预算表表4附表表7石油油人工费费用预算算表业务预算表表4附表表8特色色产品人人工费用用预算表表业务预算表表4附表表9船运运人工费费用预算算表业务预算表表4附表表10娱娱乐人工工费用预预算表业务预算表表4附表表11游游泳人工工费用预预算表业务预算表表4附表表12其其他人工工费用预预算表业务预算表表

35、4附表表13后后勤管理理人工费费用预算算表业务预算表表5销售售费用预预算汇总总表业务预算表表5附表表1客房房销售费费用预算算表业务预算表表5附表表2餐饮饮销售费费用预算算表业务预算表表5附表表3商品品销售费费用预算算表业务预算表表5附表表4旅游游门票销销售费用用预算表表业务预算表表5附表表5旅游游组团销销售费用用预算表表业务预算表表5附表表6租赁赁广告承承包销售售费用预预算表业务预算表表5附表表7石油油销售费费用预算算表业务预算表表5附表表8特色色产品销销售费用用预算表表业务预算表表5附表表9船运运销售费费用预算算表业务预算表表5附表表10娱娱乐销售售费用预预算表业务预算表表5附表表11游游泳

36、销售售费用预预算表业务预算表表5附表表12其其他销售售费用预预算表业务预算表表5附表表13办办公室销销售费用用预算表表业务预算表表5附表表14人人事部销销售费用用预算表表业务预算表表5附表表15工工程部销销售费用用预算表表(续能能源费用用预算分分摊表)业务预算表表5附表表16采采购部销销售费用用预算表表业务预算表表5附表表17保保卫部销销售费用用预算表表业务预算表表5附表表18财财务部销销售费用用预算表表业务预算表表5附表表19其其他管理理部销售售费用预预算表业务预算表表6管理理费用预预算汇总总表业务预算表表6附表表1客房房管理费费用预算算表业务预算表表6附表表2餐饮饮管理费费用预算算表业务预

37、算表表6附表表3商品品管理费费用预算算表业务预算表表6附表表4旅游游门票管管理费用用预算表表业务预算表表6附表表5旅游游组团管管理费用用预算表表业务预算表表6附表表6租赁赁广告承承包管理理费用预预算表业务预算表表6附表表7石油油管理费费用预算算表业务预算表表6附表表8特色色产品管管理费用用预算表表业务预算表表6附表表9船运运管理费费用预算算表业务预算表表6附表表10娱娱乐管理理费用预预算表业务预算表表6附表表11游游泳管理理费用预预算表业务预算表表6附表表12其其他项目目管理费费用预算算表业务预算表表6附表表13办办公室管管理费用用预算表表业务预算表表6附表表14人人事部管管理费用用预算表表业

38、务预算表表6附表表15工工程部管管理费用用预算表表业务预算表表6附表表16采采购部管管理费用用预算表表业务预算表表6附表表17保保卫部管管理费用用预算表表业务预算表表6附表表18财财务部管管理费用用预算表表业务预算表表6附表表19其其他管理理部管理理费用预预算表业务预算表表7能源源费用预预算分摊摊表业务预算表表8房地地产开发发项目预预算表业务预算表表9其他他应收款款预算表表业务预算表表10应应收款项项帐岭预预算表业务预算表表11资资产减值值损失预预算表业务预算表表12公公允价值值变动损损益预算算表业务预算表表13营营业外收收支预算算表业务预算表表14递递延所得得税资产产预算表表业务预算表表15

39、所所得税预预算表业务预算表表16应应交税费费预算表表业务预算表表17其其他应付付款预算算表3、筹资预预算表筹资预算表表1借款款本金及及利息预预算表筹资预算表表2发行行债券或或增发股股票预算算表筹资预算表表3财务务费用预预算表筹资预算表表4股东东权益预预算表4、财务预预算表财务预算表表1预计计损益表表财务预算表表2预计计资产负负债表财务预算表表3预计计现金流流量表三、月度考考核1、公司表表样收入进度表表利润进度表表经营现金流流量进度度表2、基层表表样收支明细表表（后附附部门明明细表）费用明细表表（后附附部门明明细表）现金流量表表（后附附部门明明细表）月度经营分分析预算算执行分分析文本本格式（55

40、类单位位）四、预算调调整表样样收支预算调调整表费用预算调调整表资金预算调调整表部门预算调调整表（省省略）附图公公司预算算编造流流程图预算管理委员会/下达预算任务汇总平衡NYYN各部门编制各部门预算预算指导文件预算管理办公室/审批N编制预算审批下达正式预算执行YYN附图子子公司预预算编造造流程图图分子公司各部门分子公司预算管理办公室分子公司预算管理委员会总部预算管理委员会会编制各部门预算预算指导文件下达预算任务汇总平衡审核N编制预算Y审核预算平衡/编制预算审批NN下达正式预算执行Y备案备案Y审核YN门编制各部门预算预算指导文件下达预算任务汇总平衡审核N编制预算Y审核预算平衡/编制预算审批NN下达正式预算执行Y备案备案Y审核YN公司总部预算管理办公室附图预预算修正正流程图图预算管理委员会/预算管理办公室各预算责任单预算修正申请及理由书预算执行情况及差异分析分析预算执行情况或预算修正申请，判断是否需要修正预算是否修正预算会同有问题行动方案关方面研究提出解决审批NNYY预算修正申请及理由书对单位预算和相应的部预算进行修正审批下达修正后的正式预算执行NNYY修正后的公司预算和相应部门预算22