采购过程与采购合同管理14714.docx

《采购过程与采购合同管理14714.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《采购过程与采购合同管理14714.docx（104页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、 第七章 采购过程与与采购合同管管理回顾：采购程序序采购程序是指从从提出和接受受起至到货验验收与核付货货款止的一系系列。采购程序包括以以下流程：提提出申请部门主管或或部长审核、签签批大额向财务务提出用款申申请和采购清清单会计主审、查查询库存财务主管或或部长审核、签签批总经理（或或财务副总）批批准签订采购供供货合同采购人领取取实施采购、运运输到库有关方会同同物料不合格办理退退货或赔；合合格办理入库库手续、搬运运堆码。以上是大额采购购的程序，对对于小额或易易耗品采购，一一般不需要这这样繁琐的程程序，一般申申购人提出申申请送交部门门主管或部长长审核、签批批后，就可以以直送采购部部主办询价或或比价，进

2、行行采购活动。 一、要购要购就是需要购购买。1、采购需求分分析在采购的初始阶阶段进行需求求分析，确定定采购需求。传传统方法是采采购部门收集集的采购需求求计划表和请请购单，然后后进行分类整整理。还可以以使用需求分分析法，根据据历史数据和和生产计划找找出其中的规规律，根据需需求规律预测测客户将来的的需求品种和和数量，作为为采购计划的的依据。2、编制采购计计划根据需求分析先先要确定采购购量及采购规规格。采购规格可以以根据行业或或国家的标准准来确认。采采购计划是企企业进行采购购的基本依据据，企业要根根据采购需求求、资金情况况等来编制采采购计划，并并严格执行计计划。采购计计划可以控制制盲目采购，做做好现

3、金流量量图的一种有有效方法。3、提出采购需需求（1）、规格、图图样和采购文文件。这些东东西可以准确确地对所采购购的产品做出出规定，同时时让供应商能能准确理解采采购方所做出出的产品的相相关规定。（2）、对采购购产品的要求求。准确规定定产品的类别别、形式和等等级，建立产产品检验的流流程和规范，选选定质量体系系标准（ISSO90000、Qs90000、as90000）QS9000是是“QS90000质量体系系要求”的简称，它它是由美国三三大汽车公司司克来斯勒、福福特和通用于于1994年年8月制定的的对其供方的的标准质量要要求。QS9900是以IISO90001为基础，增增加了汽车行行业的特殊要要求。

4、 ISO是一个国国际标准化组组织,其成员员由来自世界界上100多多 个国家的的国家标准化化团体组成,代表中国参参加ISO的的国家机构是是中国 国家家技术监督局局(CSBTTS)。标准准的内容涉及及广泛,从基基础的紧固件件、轴承各种种原材料到半半成品和成品品,其技术领领域涉及信息息技术、交通通运输、农业业、保健和环环境 等。 （3）、明确主主要控制环节节。对规格、图图样和采购文文件的编制、审审批、发放的的环节。（4）、提出完完整的采购文文件。合格的的采购合同、图图样、标准、样样品和技术协协议书等。二、定购 指供应商商调查、选择择供应商、进进行采购谈判判，签订采购购合同，并进进行采购订单单的管理。

5、定定购过程要监监督供应商是是否按照合约约暗示供货，对对供应商的延延期供货要及及时催货，对对供应商的质质量问题要及及时提出和处处理，以避免免给生产造成成重大影响。1、供应商的调调查：初步供供应商调查资源市场场调查深入供应应商调查2、供应商选择择：（1）、是分包包还是总包。总包把整个个任务交给一一个供应商。 分分包把任务分分成几个部分分，分别交给给不同的供应应商，由采购购方进行协调调。（2）、付款方方式。 固固定价格、一一次付款采购方会要要求供应商必必须在预定的的时间内完成成工作，同时时以固定的价价格一次性付付款。优点：采购方方确切地了解解供应商的财财务状况。由于供应商承承担了所有风风险，所以工工

6、作完成之后没有结结算的必要。具有严格的完完工日期。缺点：采购方方如果不熟悉悉供应商的成成本分析，就就会出现采购购价格偏高的的情况。需要足够的实实践准备购货货订单说明书书，并进行正正式招投标程序。 事先不能预计计那一个是理理想的供应商商。 采采用成本补偿偿法将要完成成的工作特性性和范围是实实现不能确定定的，采购方方要求采用事事先确定的单单位时间内的的费率来计算算报酬，或预预先安排的百百分比来冲消消管理费。优点：采购方方了解整个工工作的成本构构成。采购方可以事事先了解供应应商，自由地地选择供应商商。缺点：没有事事先确定的固固定价格，采采购方对财务务成果不能肯肯定。由于供应商是是按工时计价价，因此他

7、就就没有加紧工工作的动力，因因为厌恶还可可以向采购方方收取费用。完成日期无法法确定。用于一些非重要要的产品采购购以及需要维维修保养的活活动。（3）、实行招招投标采购或或询价采购等等采购方式。招招投标采购，按按照招投标的的标准程序执行行。询价采购购在供应商中中挑选355家，收到报报价单后，组组织专家评估估及分析，选选择一个最适适合本企业的的供应商并与与之谈判。3、签订采购合合同 不同的行行业，合同的的内容、条件件及附加条款款有所不同。合同具有法律效效力，合同上上规定签约者者应履行和应应获得的权利利和义务(不不能列入与法法律相抵触的的条款)，受受到国家法律律的承认、维维护和监督，违违反时要受到到法

8、律的制裁裁。因此，签签订合同既是是一种经济活活动，同时也也是一种法律律行为，经济济合同制是管管理经济的一一种有效的经经济办法，也也是一种依据据法律办事的的法律办法。签约双方之间达成的一致意见的各项条款构成经济合同的内容。经济合同的内容一般包括：合同的标的，标的数量和质量，价款和酬金，履行的地点、期限和方式，违约责任，合同附则与签署等。因此，零售企业采购合同的条款，应当在力求具体明确，便于执行，避免不必要纠纷的前提下，具备以下主要条款：（1）、交货价价格和条件 采购方愿愿意采用固定定的价格，这这个固定价格格是通过采购购方和供应商商谈判达成的的，是双方都都可以接受的的。对合同运运作过程中可可能出现

9、的各各种风险在合合同里要有明明确的规定。 固定价格格加奖励：供供货及时、质质量优良，用用奖金的形式式奖励。 成本加利利润 成本补偿偿合同：以设设备或人工的的固定计时工工资为依据。 价格调整整合同。（2）商品的品品种、规格和和数量商品的品种应具具体，避免使使用综合品名名；商品的规规格应具体规规定颜色、式式样、尺码和和牌号等；商商品的数量多多少应按国家家统一的计量量单位标出；必要时可附附上商品品种种、规格、数数量明细表。(3)商品的质质量和包装合同中应规定商商品所应符合合的质量标准准，注明是国国家或部颁标标准；无国家家和部颁标准准的应由双方方协商或凭样样订(交)货货；对于副、次次品应规定出出一定的

10、比例例，并注明其其标准；对实实行保换、保保修、保退办办法的商品，应应写明具体条条款；对商品品包装的方法法，使用的包装材料料，包装式样样、规格、体体积，重量、标标志、及包装装物的处理等等，均应有详详细规定。(4)商品的价价格和结算方方式合同同中对商品的的价格要作具具体的规定，规规定作价的办办法和变价处处理等，以及及规定对副品品、次品的扣扣价办法；规规定结算方式式和结算程序序。(5)交货期限限、地点和发发送方式。交(提)货期限(日日期)要按照照有关规定，并并考虑双方的的实际情况、商商品特点和交交通运输条件件等确定。同同时，应明确确商品的发送送方式是送货货、代运，还还是自提。（6）、付款条条件以供应

11、商履行合合同的情况为为基础。例如如：当工作完完成25%时时，付总货款款的20%。而而最后的5%110%的货款款在可定设施施能够正常运运转的情况下下，供应商的的工作完全满满足采购方的的需求后财进进行支付。以银行担保的方方式抵补。有有利于供应商商履行承诺。（7）、罚款条条款和保证条条件合同中要求供应应商提供的货货物必须满足足三个方面的的要求：1、产品的质量量优良，和合合同中的要求求以致，能够够使用。2、产品必须是是全新的，无无缺陷，产品品的制造必须须使用适当的的原材料和良良好的技术和和管理。3、产品要满足足供应商所在在国的法律法法规，产品的的使用不会对对人员、财产产和环境造成成任何的影响响和损失。

12、产品的保质期112个月，规规定开始生效效时间-是货物投入入使用的日期，获获交货期。还还要保证维修修和提供备用用件。如果没有达到合合同中的规定定，首先考虑虑纠正措施，不不齐作用的时时候采取罚款款措施，要求求供应商补偿偿采购方的成成本损失。或或者退货。(8)违约责任任签约一一方不履行合合同，必将影影响另一方经经济活动的进进行，因此违违约方应负物物质责任，赔赔偿对方遭受受的损失。在在签订合同时时，应明确规规定，供应者者有以下三种种情况时应付付违约金或赔赔偿金；1不按合合同规定的商商品数量、品品种、规格供供应商品。2不按按合同中所规规定商品质量量标准交货；3逾逾期发送商品品。购买者有有逾期结算货货款或

13、提货，临临时更改到货货地点等，应付违约约金或赔偿金金。(9)合同的变变更和解除的的条件合合同中应规定定，在什么情情况下可变更更或解除合同同，什么情况况下不可变更更或解除合同同，通过什么么手续来变更更或解除合同同等。此此外，采购合合同应视实际际情况，增加加若干具体的的补充规定，使使签订的合同同更切实际，行行之有效。4、其他协议包括保险和安全全规则，权利利和义务的转转移，向第三三方转包，交交货条件等。（4）、定购和和发出订单采购合同就是购购货订单。采购订单分两种种：一种按照照传统采购方方式，发放采采购订单。另另一种企业如如果使用ERRP或MRPP系统会根据据产量、库存存量确定一个个需要量，制制定物

14、料需求计划划，提出什么么时候定什么么货，订多少少。订货单上要有：订单编号、产产品简要说明明、单价、需需求数量、交交货时间、交交货地址等。（5）、采购完完成、供应商商跟踪管理 供货过程程中，对供应应商跟踪管理理很重要。实实际执行过程程中还是会出出现质量不合合格、交货不不及时、数量量差错等问题题，这些问题题供应商不会会重视，因此此采购部门要要采取相应的的措施。对过过程中的问题题要积极的向向供应商提出出，采取补货货、退货、扣扣款等相应措措施。 跟踪和催催货的方法有有：订单跟催安订订单预定的日日期提前一段段时间进行跟跟催。有联单单法，安日期期拍理好，提提前一定的时时间跟催；统计法，奖奖订单统计成成报表

15、；跟催催箱，30格格的箱子，安安日期顺序排排放，每天跟跟踪相应的订订单。定期跟催固定定时间内，奖奖跟催的订单单整理好，打打印呈报表跟跟催。物料要是落后于于进度，采购购人员即使采采取措施：与与供应商联系系，得到确定定的进货时间间，通知物料料控制人员，告告知准确的供供货时间；与与技术人员和和无聊控制人人员商量，找找替代品；改改变生产计划划。重要供应商经常常出现问题，则则要考察供应应商的生产情情况，甚至重重新审核供应应商。、进货验验收收获时必须进行行验收。设备验收：装运运之前的供应应商的生产现现场进行的验验收测试；交交货后在采购购方的安装现现场的验收测测试；设备第第一次投入运运行之前的验验收测试。产

16、品验收：免检检某种物料的的质量长期幼幼稚稳定。全全检交织很高和和关键的物料料；抽检前提是生产产过程稳定，从从整批产品中中随即抽取的的一些样本，根根据赝本的情情况来判断整整批产品的质质量情况。需要合格的检验验人员，适当当的检验工具具。（检验文文件重要一句，包包括物料的名名称、规格、型型号、计量单单位、抽样方方案等；若通通过ISO99000的认认证，所有原原材料的检验验报告嗾使质质量记录。）付款并结清票据据。付款是供供应商关心的的问题。是财财务部门的工工作，采购部部门也要协助助。结算和支支付工具是票票据，包括汇汇票、本票和和支票，以汇汇票为祝。支支付的方式有有：汇付、托托收和信用证证。付款方式式有

17、：预付、活活到付款和月月结30天等等。 第二节 采购表格格一、请购单产品名称生产数量生产日期序号材料名称规格标准用量库存数量本批采购数量请购数量批准数量备注2、订购单厂商名称厂商编号厂商地址电话/传真序号料号品名规格单位数量单价金额交货数量及日期期合计 仟 佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分交货方式交货地点采购部门要协助助使用部门进进行物料需求求预测。使用用部门应及时时、准确尽早早提供需求预预测，尽量少采用一一些紧急订单单和特殊订单单。订购单要对采购购的产品有准准确的描述，此此外还包括交交易的条款，如如交货期、质质量、不良品品处理、以及其其它有关人员员的签名等。在交给供应商之之前，采购部部门要

18、进行最最后的审核。3其他辅助性性单据料号品名规格适用产品上旬中旬下旬库存量订购量生产单号用量生产单号用量生产单号用量包括：采购计划划表、进料验收单，外协加加工成本核算算。 第三节节 采购购的监管与控控制 控制好好企业的采购购环节是实现企业业经营计划目目标的重要手手段，也可以以说，控制好好企业的采购购环节就等于于控制住了企企业生产的起起点和源头。采购活动是一项很重要的工作，做得好与坏影响企业各项工作的正常进行，所以有必要对采购的全过程进行监督和控制，以此来降低采购风险。一、采购监控的的内容目的：保证实现现采购的目标标和完成采购购计划。依据：采购计划划。在采购过过程中，实际际工作和采购购计划往往会

19、会出现偏差。内容：采购人员员的控制、采采购流程的控控制、采购资资金的控制、采采购信息的收收集与使用以以及采购绩效效的考核。1、采购人员的的控制采购人员必须具具备与工作复复杂性相适应应的素质和能力，要要通过专业化化的工作和能能力培训达到到甚至超过与与企业和市场场要求相适应应的水平。作为现代企业来来讲，好的采采购人员应该该具备品德、知知识、能力三三个方面的素素质。（1）、品德方方面正直、不贪婪，具具有道德素养养职场论坛上有一一篇贴子，写写的是老板在在招聘员工时时使出的种种种“试金石”，其目的是是测试员工在在专业技能之之外的职业操操守，其中排排在第一位的的便是采购。根据网友的交流流内容，腐败败大多出

20、现在在采购与销售售环节，几乎乎所有在大企企业里做营销销和采购的人人都对拿回扣扣的行为见怪怪不怪。商业业界时不时上上演经理人因因个人职业发发展而离职的的乔段，采购购部门走马灯灯似的换将，美国国国会颁布的的反海外腐腐败法也没没法保证美国国企业的中国国业务部门独独善其身。为为此，一些公公司甚至还列列出了一些土土规矩，比如如把业务人员员薪酬收入的的百分之多少少当作职业道道德保证金暂暂扣，无违规规行为年终统统一发放。由由此可见，职职业道德已成成为企业考核核员工的主要要标准。在采购经理所有有的必备素质质中，很高的的道德素养是是被排在第一一位的。一些些在行业中做做得顶尖的采采购经理大多多具备很高的的道德素养

21、以以及严谨的工工作态度。这这包括：保持持对企业的忠忠诚；不带个个人偏见，在在考虑全部因因素的基础上上，从提供最最佳价值的供供应商处采购购；坚持以诚诚信作为工作作和行为的基基础；规避一一切可能危害害商业交易的的供应商，以以及其他与自自己有生意来来往的对象；拒绝接受供供应商的赠礼礼；不断努力力提高自己在在方式方法、材材料、和影响响采购工作的的作业流程上上的知识；在在交易中采用用和坚持良好好的商业准则则等。）具有敬业精神虚心、诚心、耐耐心。（2）、知识方方面：采购管理专业知知识（实际采购技技术能力。采购人员应应该是精通采采购技术的专专家。采购人人员应当掌握握一定的采购购原理，在实实际工作中熟熟练运用

22、各种种的采购方式式和程序。特特别是编制采采购计划和制制作招标文件件，组织评标标或主持采购购谈判的技术术。市场分析与判断断能力。采购人员应应当具备对市市场调查、分分析和判断的的能力，能够够及时掌握国国际、国内市市场的变化的的特征及发展展趋势。采购购人员明确政政府采购的需需求定位，广广泛收集市场场变化信息，研研究和分析产产品价格的变变动趋向，善善于进行采购购价格和采购购成本的核算算，对各种不不同产品成本本进行科学的的估算，以实实现采购的物物有所值。缔约与履约验收收的能力。采购人员能能够制作合同同文本，充分分理解合同条条款的含义，明明确双方的权权利和义务。在在合同履行过过程中懂得全全面适当履行行合同

23、，懂得得行使合同履履行的抗辩权权。及时了解解采购的货物物、工程、服服务的履约状状况，掌握商商品质量与技技术监督方面面的知识和技技能。采购管理能力。采采购管理是对对整个采购过过程的组织、协协调、监督与与控制的过程程，它贯穿于于整个采购过过程之中。采采购人员应该该懂得政府采采购的管理知知识与技术，具具备采购过程程管理能力。）财务管理知识、相相关法律、掌掌握特定语言言、信息系统统、采购物品品相关知识。（3）、能力方方面价值分析能力（一一位知名的采采购专家提出出，一次优秀秀的采购并不不是只强调物物品的成本，如如果花50美美分买的笔用用两天就坏，那那倒不如买55美元一支但但可以用上好好几个月的笔笔，采购

24、人员员最主要的是是要学到关注注采购行为的的总成本，而而不是某个商商品的价格。看似简单的道理理实施起来却却并不容易。要要买到真正物物美价廉还适适合的商品，除除了要求采购购经理的谈判判水平外，对对于其眼光、对对商品成本构构成的了解以以及采购策略略都提出了不不低的要求。现现在，不论是是松下、通用用汽车等老牌牌企业，还是是戴尔、惠普普等新兴企业业，都打造了了强大的采购购部门和完善善精密的采购购制度，目的的就是把采购购部门也打造造成一个利润润中心。）、逻辑思维能力、决决策能力、预预测能力、个个人能力、灵灵活性与敏捷捷性、团队精神（有一一则寓言以地地狱和天堂的的比喻来说明明了协作的重重要性。有人和上帝谈论

25、论天堂和地狱狱的问题，上上帝决定分别别带他到这两两个地方看看看。他们先去去看地狱。这这是一个房间间，屋里有一一群人围着一一大锅肉汤，每每个人看起来来都营养不良良，饥饿又绝望。他他们每个人都都有一只可以以够到锅子的的汤匙，但汤汤匙的柄足足足有两米长，自己没法把汤送到嘴来。他们看上去那么悲苦。上帝接着让这个人去看了天堂，一样的房间，同样的一锅汤，一样的长柄汤匙，也有一群人，可是他们看起来精神焕发，大家都在快乐的唱着歌。“为什么会这样？”这个人不解地问。上帝微笑着回答：“其实很简单，天堂里的人会用自己的汤匙喂给别人，而地狱里的人不会这样做。”相互协作是衡量量团队精神的的重要指标之之一，也是在在供应链

26、致胜胜时代企业立立足市场争取取优势地位的的不二法门。实实践证明，采采购人员要在在执行采购中中最大限度的的节约成本，不仅要考考虑到价格因因素，还要了了解供应链各各个环节的操操作，明确采采购在各个环环节中的不同同特点、作用用及意义。）、沟通与交流的技技巧、市场把握能力及及供应商关系系处理。（从几个知名名企业的案例例中我们可以以看出采购人人员为了降低低成本所做的的努力及使用用的技巧。福特汽车的采购购经理把开发发新供应商当当成自己每年年的常规工作作。每次招标标都要求有新新面孔出现，主主要商品、材材料的供货商商至少有3家家，而且每年年应至少再发发展一家。这这么做是为了了营造供应商商之间的竞争争局面，保证

27、证供货质量和和降低成本。与沃尔玛打交道道的供货商大大多对活尔玛玛又爱又恨。爱爱的是商品进进了活尔玛一一定好销，恨的的是活尔玛的的采购人员通通过先进的信信息系统对供供货商的成本本了如指掌，他他们的利润率率被压在一个个较低的水平平上。所以，了了解了供货商商的成本构成成才能问他们们要利润，这这是谈判时的的主要武器。全球微波炉冠军军格兰仕公司司非常注重与与供货商的共共赢关系，其其采购人员在在供应商中以以最不愿意与与供货商“搞关系”闻名。不仅仅如此，物资资部门的人员员还与供应商商一起探讨降降低零部件成成本的方法，朝朝着更高品质质、更低成本本的目标共同同努力。与供供货商的共赢赢关系有助于于提高企业利利润。

28、和记黄埔建有采采购成本数据据库，包括众众多厂商同类类产品的市场场价、成本构构成等，由审审计专家进行行维护。所有的采采购都通过招招标进行，和和记黄埔规定定：所有采购购都要通过招招标进行。33000元以以上的采购必必须有3家以以上的竞标，55000元以以上的采购必必须有5家以以上，招标比比价以后，采采购员可以初初步定价，由由审计专审计计通过。招标标比价使成本本控制有章可可循。另外，如如今采购经理理中比较流行行的另一个技技巧是，要求求投标方在投投标书上列出出单项成本，而而不只是一个个总价，以方方便他们看出出其中的水分分。）采购人员岗位要要求：职位描述：负责责准备、制定定和发出采购购订单。罪囚囚最低采

29、购总总成本，在价价值最大化的的同时，识别别和发展合格格的供应商。如如果发生供应应中断要恰当当的加以协调调。管理全部产品品和服务的采采购，与250个供应应商保持联系系。处理各种种不确定的任任务，确保谈谈判成功。一一般要求是工工商管理专业业大专以上学学历，良好的的沟通技巧、分分析能力。案例一：在业，商商品进店环节节上的采购是是腐败的多发发地带，几乎乎令所有企业业都头痛不已已。如在之前前推行“单店店作战”放权权模式的，由由于从课长、处处长、等环节节都不同程度度拥有订货等等权力，出现现了大大小小小的蛀虫。而而其他企业的的采购“大贪贪”也时有出出现。 但是是在，采购员员是谈“腐”色色变。在沃尔尔玛总部的

30、资资产保护部内内设有一个专专门的调查小小组，如“秘秘密特工”一一般调查公司司内部采购等等环节的腐败败。 “秘秘密特工”：一只无形的的手 在沃沃尔玛，采购购人员都有一一个共同的意意识是“不要要使自己处于于被怀疑的边边缘”。 一位沃沃尔玛原采购购高层告诉记记者，在新员员工入职的时时候，公司就就开始给员工工制造一种紧紧张的气氛。如如公司会告诉诉你在总部资资产保护部有有一个专门调调查腐败的小小组，有很多多“秘密特工工”，平时在在公司是不露露面的，谁都都不知道是哪哪些人，但是是他们可能正正监视着你。 这就出现“此处无形胜有形”的效果，在很多企业，采购人员与客户吃饭是很平常的事，但是在沃尔玛员工都会自动避

31、免在公司外与接触。 如上述原沃尔玛采购高层就遇到过一次尴尬的事。有一次，他请沃尔玛在职的一个高级采购经理吃饭，同时他也请了一位供应商朋友，但是与沃尔玛并没有业务往来。结果这位采购经理得知对方是供应商身份后，中途就找个借口匆匆离开了，因为怕引起“秘密特工”的怀疑。 据记者了解，“秘密特工”会采取多种手段监控采购人员。他们会冒充沃尔玛的采购员去向供应商买东西，然后对比采购人员谈的价格，看是否存在回扣的空间。他们还会直接向供应商询问，采购人员有没有拿回扣，几乎所有的采购员都会被这样调查。另外还有阶段性的跟踪。如在采购人员下班后，可能会跟踪一段时间，了解你私下有没有与供应商接触等。他们会调查采购人员与

32、供应商的关系。 此外，沃尔玛还会动用特殊手段，如设备监控。据说沃尔玛有在公安局申请备案，员工的通话可以被监听。 一旦发现内部腐败行为，“秘密特工”就会去调查，情节严重的移交公安。据上述原沃尔玛采购高层透露，有一次，沃尔玛工程部一个员工被发现有收受供应商贿赂的行为，“秘密特工”就让供应商协助调查，条件是如果供应商协助就减轻处罚，否则加重。据说当时他们设了一个局让受贿的员工“现形”，供应商拿了钱与那个采购人员接头，“秘密特工”就藏在隐秘处，就在他们交易的时候当场抓住该员工。 “秘密特工组织如同一只无形的手，给采购人员造成巨大的心理压力，这是监控腐败的高境界。”一位业内人士如是评价。 与供应商签订反

33、腐协议：从外部制约 除了“秘密特工”组织外，沃尔玛还通过向供应商们宣传公司的廉洁政策，从外部来制约腐败行为的发生。 最关键的是，沃尔玛会与供应商签订反腐协议，采购人员也要签字。其中供应商的条款有：保证不贿赂公司的员工，包括现金、实物、票证等各种形式的馈赠；如果供应商行贿被公司发现，将自行承担后果，包括解除与沃尔玛的合作，以及其他形式的处罚等；如果有采购人员索贿的话，要向公司汇报等。 实际上，沃尔玛通过这个协议也对供应商的行为进行了规范，并通过解除合作等严重的处罚作为威慑。 而且在防腐问题上，沃尔玛的原则是“在诚实问题上不能有任何折扣”，对再细小的问题也不会睁一只眼闭一只眼。如逢年过节，供应商送

34、挂历、等小礼物，沃尔玛的员工都一概不能收。有一次在沃尔玛一家门店，有收银员被发现用的笔是由供应商提供的，结果7个有关系的收银员都被开除了。 还有就是采购人员到供应商工厂考察，由供应商接送、请吃饭在很多企业是正常的。但是在沃尔玛，采购人员去的路费、食宿费都有公司承担。当然，供应商也逐步适应了这种方式。 各个环节监控：在流程上控制腐败 事实上，沃尔玛防腐比较有效的另一个关键因素是，在各个管理流程上不给腐败留下空间。 在供应商样品管理上，每个送达的样品都要贴上标签，包括样品名、送达时间、价值、采购人员等；在样品看完后，让供应商带走或者交到公司的样品管理处，如果采购人员下次要看样品就必须填写样品借记单

35、；样品看完后必须归还样品管理处，不允许私自动用。而在很多公司样品管理是相当松散的，即使是仓库的货物丢失也不少。 还有令上述原沃尔玛采购高层印象深刻的是，沃尔玛原则上是不允许用公司电话打长途的，每个月防损部（现在改名为资产保护部）的人就会把每个员工的电话清单拿过来，让你写打给了谁。如果员工忘了打给了谁，会被要求再打一遍确认。防损部的人员还会根据你提供的清单抽查，看提供的情况是否属实。“这主要是调查员工有无乱打电话，从而看有无侵占公司资源。”他补充道。 通过“秘密特工”调查小组给员工制造一种紧张的气氛，使员工自动避免处于“瓜田李下”。并通过与供应商签订反腐协议以及严密的内部流程控制来防腐。2、采购

36、流程控控制采购流程既整个个采购过程。对对主要的流程程进行控制。如下：采购计划划的制定；采采购文件的准准备；采购文文件的基本内内容和要求；采购文件的的审批；向合合格的供应商商提交采购文文件；采购合合同的审批；采购合同的的签订；向供供应商提供的的采购文件；向供应商反反馈采购物资资的质量状况况；在供应商商处验证采购购产品；对供供应商提供的的产品进行验验证；采购文文件的保管。在采购流程的控控制中介绍两两个比较重要要的环节。（1）、采购招招标监督招标是指由招标标人发出招标标公告和通知知，邀请潜在在的投标商进进行投标，最最后由招标人人通过对各投投标人所提出出的价格、质质量、交货期期限和该投标标人的技术水平

37、、财财务状况等因因素进行综合合比较，确定定其中最佳的的投标人为中中标人并与之之最终签订合合同的过程。与招标相对应的的一个概念就就是投标。投投标是指投标标人接到招标标通知后，根根据招标通知知的要求填写写招标文件（也也成标书），并并将其送交给给招标人的行行为。可见，从从狭义上讲，招招标与投标是是一个过程的的两个方面，分分别代表了采采购方和供应应方的交易行行为。招投标方式：采采购的基本方方法，也是防防止不正当交交易的手段。总总体来看，目目前世界各国国和有关国际际组织的有关关采购法律，规规则都是规定定了公开招标标、邀请招标标、议标等三三种招标投标标方式。1、公开招标公开招标又叫竞竞争性招标，既由招招标

38、人在报刊刊、电子网络络或其它媒体体上刊登招标标公告，吸引引众多企业单单位参加投标标竞争，招标标人从中择优优选择中标单单位的招标方方式。按照竞竞争程度，公公开招标可分分为国际竞争争性招标和国国内竞争性招招标。国际竞争性招标标在世界范范围内进行招招标，国内外外合格的投标标商均可投标标，讨要求制制作完整的英英文标书，在在轨迹上通过过箇中宣传媒媒介刊登招标标公告。国内竞争性招标标在国内进进行的招标，可可用本国语言言编写标书，只只在国内的媒媒体上等处广广告，公开出出售标书，公公开开标。同同常用于合同同金额较小（世世界银行规定定，一般500万美元以下下）、采购品品种比较分散散、分批交货货时间较长、劳劳动密

39、集型、商商品成本较低低而运费较高高者，当地价价格明显地域域国际市场等等类型的采购购。2、邀请招标邀请招标也称有有限竞争性招招标或选择性性招标，既由由招标单位选选择一定数目目的企业，向向其发出投标标邀请书，邀邀请它们参加加招标竞争。一一般选择310家企业业参加较为合合适，当然要要视具体的招招标项目的规规模大小而定定。由于被邀邀请参加的招招标的竞争者者有限，不仅仅可以节约招招标费用，而而且提高了每每个投标者的的中标机会。然然而，由于邀邀请招标限制制了充分的竞竞争，因此招招投标法规一一般都规定招招标人应尽量量采用公开招招标方式。特点：（1）、邀邀请投标不适适用公开的公公告形式。（2）、接受邀邀请的单

40、位才才是合格投标标人。（3）、投标人人的数量有限限。邀请招标与公开开招标相比，因因为不用刊登登招标公告，招招标文件只送送几家，招标标有效期大大大缩短，这对对采购那些价价格波动较大大的商品是非非常必要的，可可以减少投标标风险和降低低投标价格。3、议标议标又称谈判招招标或限制性性招标，既通通过谈判来确确定中标者。中标者是通过谈判产生的，不便于公众监督，容易导致非法交易，因此我国机电设备照规定，禁止采用这种方式。他的主要方式有以下几种：（1）、直接邀邀请议标方式式。选择中标标的单位不是是通过公开或或邀请招标，而而由招标人或或其代理人直直接邀请某一企企业进行单独独协商，达成成协议后签订订采购合同。如如

41、果与一家协协商不成，可可以邀请另一一家，指导协协议达成为止止。（2）、比价议议标方式。“比价”是兼有邀请请招标和协商商特点的一种种招标方式，一一般使用于规规模不大、内内容简单的工工程和货物采采购。通常的的做法是由招招标人讲采购购的有关要求求送交选定的的几家企业，就就工期、造价价、质量条件件等细节进行行协商，从而而达成协议，签签订合同。（3）、方案竞竞赛议标方式式。它是选择择工程规划设设计任务的常常用方式。通通常公开组织织竞赛，也可可邀请经预先先选择的规划划设计机构参参加竞赛。一一般的做法是是由招标人提提出规划设计计的基本要求求和投资控制数额，并并提供可行性性研究报告或或设计任务树树、场地平面面

42、图、有关场场地条件和环环境情况的说说明，以及规规划、设计管管理部么好农农的有关规定定等基础资料料，参加竞争争的大内据此此提出自己的的规划或设计计的初步方啊啊，阐述方案案的优点和长长处，并提出出该项规划或或设计任务的的主要人员配配置、完成任任务的时间和和进度安排、总总投资估算和和设计等，一一并报送招标标人。然后由由招标人邀请请有关专家组组成的评选委委员会选出优优胜单位、招招标人与优胜胜者签订合同同，而对为选选中的参审单单位给予一定定的补偿。对采购招标的筹筹备管理，包包括资格预审审、准备招标标文件、发布布招标通告、发发售招标文件件等过程，对对投标、开标、评评标的管理也也是很重要的的过程。在此此不做

43、讲解。（2）、物料质质量的监督物料质量的监督督是指确定物物料质量方针针、目标和职职责并在物料料质量体系中中通过诸如质质量策划、质质量控制、质质量保证和质质量改进使其其实施的全部部监督管理职职能的所有活活动。1、物料质量检检验的方法物料质量检验的的方法很多，一一般有感官检检验、理化检检验和实用性性检验三种方方法。这些检检验方法在实实际工作中，常常常按照商品品的不同质量量特性进行选选择和相互配配合使用。（1）全数检验验与抽样检验验 全数检验是是对待检验产产品成批1000检验。 抽样检验按按照数理统计计原理预先设设计的抽样方案，从从待检总体（一一批产品、一一个生产过程程等）取得一一个随机样本本，对样

44、本中中的每个个体体逐一进行检检验，获得质质量特性值的的样本统计值值，并和相应应标准比较，从从而对总体质质量作出判断断。（2）、计数检检验与计量检检验 计数检验的的计数质量数数据不能连续续取值，如不不合格数、癖癖点数、缺陷陷数等。计量你的计量值值质量数据可可以连续取值值，如长度、容容积、重量、浓浓度、温度、强强度等。计量量值类型的质质量特征值的的统计规律可可以用正态分分布等连续性性随机分布规规律来描述。（3）、感官检检验在一定的条件下下，运用人的的感觉器官对对商品的感官官质量特性做做出判断的评评价和检验方方法。它简便便易行、快速速灵活、成本本低，特别适适用于目前还还不能用其它它检验方法检检验的商品，某某些质量指标标和不具备组组织其它检验验方法的情况况。其涉及的的商品很多，如如食品、纺纺织品、化装装品、家用电电器和化工商商品等。但也也存在不足，它它受检验人员员的生理、健健康状况、技技能、工作经经验及客观环环境等因素的的影响，检验验效果带有一一定的主观性性，难以用确确切的数据表表示其结果。（4）、理化检检验理化检验法是在在一定的环境境下，利用各各种一起设备备和化学试剂剂来测定和分分析商品质量量的方法。它它主要用于商商品内在质量量的检验分析析，如对商品品成分、结构构、物理性质质、化学性质质、安全性、生物学性质、微生物检验、机械性能、卫生