绪论 FI财务会计模组概述bqhp.docx

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1、最终用户操作手册-FI模组概述上海震旦家具有限公司SAP实施专案 版本：2.0绪论_FI财务务会计模组概概述1. SAP R3系统之财财务子系统1.1. SAP R3 ERRP系统SAP R/33系统，以其其各模组业务务处理流程的的充分集成，用用以提供包括括所有业务领领域的解决方方案。由财务会计（FFI）、管理理会计（COO）、金库（TTR）和项目目系统（PSS）四个模块块组成的财务务子系统是SSAP R/3系统中的的重要部分，通通过不同财务务模块之间的的联系，以及及与其他应用用模块如后勤勤、人力资源源模块的充分分集成，财务务子系统成为为企业各部门门共享的提升升管理效率的的有效手段。财务会计与

2、后勤勤供应链的采采购、生产到到销售的数据据接口能优化化经营管理业业务流程，进进而为有效地地联结客户、供供应商、金融融机构等企业业策略伙伴提提供条件。上海震旦家具有有限公司（AAOF）实施施SAP RR/3系统第第一阶段范围围包括后勤之之SD（销售售分销）、SSM（服务管管理）、MMM（物料管理理）、PP（生生产），人力力资源之HRR模组，财务务之FI（财财务会计）、CCO（管理会会计）。1.2. SAP R/33 财务子子系统主要功功能模块SAP R/33 财务子系系统主要由下下列模块组成成：财务会计（FII）：由总分分类帐（GLL）、应收帐帐款（AR）、应应付帐款（AAP）、固定定资产（AM

3、M）、法定合合并（LC）、特特殊目的扩展展总帐（SLL）等子模块块组成，AOOF第一阶段段实施范围包包括GL、AAR、AP、AAM；管理会计（COO）：由一般般费用成本核核算（OM）、作作业成本核算算（ABC）、产产品成本控制制（PC）、获获利能力分析析（PA）、利利润中心会计计（PCA）等等子模块组成成，AOF第第一阶段实施施范围包括OOM、PC、PPCA；金库（TR）：由现金管理理（CM）、资资金管理（TTM）、基金金管理（FMM）等子模块块组成，AOOF第一阶段段实施范围未未包括TR模模组。以上模块提供了了处理经营管管理业务的基基本功能，并并且满足了基基于决策需求求的报表功能能，SAP

4、R/3系统统还提供了一一些强有力的的附加功能，诸诸如：对投资资项目进行计计划控制的的投资管理（IIM）模块、包包括管理合并并和利润中心心会计核算的的业务计划与与控制（ECC）模块。1.3. SAP R/33 财务子子系统主要特特性集成性：确保会会计信息能够够满足自动更更新的需求，当当用户在后勤勤模块处理业业务时，例如如物料的收讫讫和发运，业业务所引起的的财务变动将将会立即自动动地记入财务务会计系统，SAP系统在处理业务流程时充分考虑财税等法定会计及企业管理信息的需求。适用性：一个有有效的财务会会计系统必须须满足内部和和法定的会计计核算方面要要求，即法定定会计必须按按有关规定向向股东、债权权人及

5、社会公公众披露法定定会计信息，同同时亦需满足足企业管理的的控制需求。SSAP系统对对会计信息的的公开性依据据各国会计法法规进行相应应定义，可符符合40多个个主要工业国国家，其中包包括中华人民民共和国的会会计法规有关关规定；SAP系统统财务系统除除提供法定会会计信息之外外，为企业的的战略决策处处理经营数据据，实施对经经营状况的计计划、控制和和监测功能。国际性：SAPP系统能够满满足一些主要要的工业化国国家在多语种种、多币种以以及在税收政政策、报表和和支付方式方方面的特殊需需求，运用SSAP系统可可构建一个能能够对不同国国家和地区的的子公司进行行法定会计合合并的财务会会计系统。2. SAP R/3

6、3系统财务会会计组织结构构2.1. 多视角的集成企企业组织结构构SAP R/33 系统各模模组需根据公公司当前组织织构架、业务务运行及未来来策略的考量量，并结合财财税法规、管管理需求来设设置下述组织织结构，而财财务会计、管管理会计则分分别针对系统统组织结构及及业务的财务务性质进行系系统设置、会会计核算。2.2. 财务会计组织结结构SAP R/33 系统之财财务会计、管管理会计及其其业务处理报报表主要运用用下述组织结结构元素：w 公司代码（Coompanyy Codee）：是一个法法定的会计主主体，SAPP系统在公司司代码层面确确定会计年度度、会计科目目表、币种以以及出具法定定财税报表；w 集团

7、公司（Coompanyy Grouup）：是SAP系统的的法定合并层层次的公司组组织，代表了了一个独立法法人实体，由由一个或多个个公司代码组组成，在此层层面上对法定定合并单位和和集团公司进进行会计报表表的重组，用用于满足全国国性和地区性性分布式公司司在财税法规规方面对数据据的要求；w 业务区域（Buusinesss Areea）: 是一个跨公公司代码的核核算环境，能能用于构建次次级公司代码码结构层次的的资产负债表表，这些资产产负债表能跨跨公司代码的的限定运行，可可用以对产品品组或地区性性结构的资产产和盈亏状况况进行分析；w 控制区域（Coontrollling Area）：是SAP系系统管理会

8、计计中企业集团团的组织单位位，一个控制制区域可包括括一个或多个个公司代码，相相关公司代码码必须均使用用同一套会计计科目表，所所有内部分配配事务均只涉涉及同一控制制区域内的对对象；w 经营范围（Opperatiing Cooncernn）：是SAPP系统管理会会计中的最高高层级，通常常根据企业的的市场来定义义，对于可用用特征来分类类的部分，如如产品范围、客客户组、国别别和销售渠道道等，可比较较其成本和收收入，故又可可称作获利能能力段，几个个控制区域可可分配予一个个获利能力段段。2.3. AOF财务会计计组织结构w 公司代码（Coompanyy Codee）：F001上海海震旦家具有有限公司（公公

9、司总部）F002上海海震旦家具有有限公司北京京分公司F003上海海震旦家具有有限公司苏州州分公司F004上海海震旦家具有有限公司昆山山分公司F005上海海震旦家具有有限公司无锡锡分公司F006上海海震旦家具有有限公司南京京分公司F007上海海震旦家具有有限公司扬州州分公司F008上海海震旦家具有有限公司杭州州分公司F009上海海震旦家具有有限公司宁波波分公司F010上海海震旦家具有有限公司合肥肥分公司F011上海海震旦家具有有限公司浦西西分公司F012上海海震旦家具有有限公司天津津分公司F013上海海震旦家具有有限公司大连连分公司F014上海海震旦家具有有限公司青岛岛分公司F015上海海震旦家

10、具有有限公司广州州分公司F016上海海震旦家具有有限公司厦门门分公司F017上海海震旦家具有有限公司深圳圳分公司F018上海海震旦家具有有限公司福州州分公司F019上海海震旦家具有有限公司汕头头分公司F020上海海震旦家具有有限公司武汉汉分公司F021上海海震旦家具有有限公司西安安分公司F022上海海震旦家具有有限公司重庆庆分公司F023上海海震旦家具有有限公司成都都分公司F024上海海震旦家具有有限公司郑州州分公司F025上海海震旦家具有有限公司长沙沙分公司F026上海海震旦家具有有限公司温州州分公司F027上海海震旦家具有有限公司南通通分公司F028上海海震旦家具有有限公司沈阳阳分公司F0

11、29上海海震旦家具有有限公司镇江江分公司F030上海海震旦家具有有限公司徐州州分公司F031上海海震旦家具有有限公司常州州分公司F032上海海震旦家具有有限公司金华华分公司F033上海海震旦家具有有限公司绍兴兴分公司F034上海海震旦家具有有限公司芜湖湖分公司F035上海海震旦家具有有限公司台州州分公司F036上海海震旦家具有有限公司烟台台分公司F037上海海震旦家具有有限公司石家家庄分公司F038上海海震旦家具有有限公司济南南分公司F039上海海震旦家具有有限公司太原原分公司F040上海海震旦家具有有限公司长春春分公司F041上海海震旦家具有有限公司哈尔尔滨分公司F042上海海震旦家具有有限

12、公司珠海海分公司F043上海海震旦家具有有限公司东莞莞分公司F044上海海震旦家具有有限公司中山山分公司F045上海海震旦家具有有限公司泉州州分公司F046上海海震旦家具有有限公司南昌昌分公司F047上海海震旦家具有有限公司兰州州分公司F048上海海震旦家具有有限公司昆明明分公司注：1、AOOF新设分公公司顺序编码码，至F99992、AOF在在2001/05/01上线之之公司代码为为F001、FF011、FF0153、AOF在在2001/10/011上线之公司司代码为以上上除此以外的的所有公司代代码w 集团公司（Coompanyy Grouup）：AOF第一阶段段实施范围不不包括法定合合并（L

13、C）模模块，故未定定义w 业务区域（Buusinesss Areea）:1001 震旦家具董事会会1002 震旦办公家具事事业部注：AOF新设设事业部顺序序编码，至11999w 控制区域（Coontrollling Area）：1001 成本控制范围震旦中国w 经营范围（Opperatiing Cooncernn）：AOF第一阶段段实施范围不不包括获利能能力分析（PPA）模块，故故未定义3. AOF之ERPP财务作业流流程概览3.1. AOF之ERPP业务流程总总图概览3.2. AOF之ERPP财务会计流流程总图概览览4. 总分类帐4.1. SAP系统总分分类帐模块概概述4.1.1 总分类帐系

14、统数据集集成的中心总分类帐作为SSAPR/33系统财务模模组集成的中中心，可以使使用户从中即即时得到企业业所有重要业业务流程的会会计数据。在AOF第一阶阶段的实施范范围中，总分分类帐的记帐帐数据集成地地来源于：w 物料管理（MMM）模组的采采购收货及其其应付帐务、仓仓储发货及其其成本移转信信息，均将自自动地记帐至至总分类帐中中；w 生产（PP）模模组工单结算算的成本计算算信息，通过过管理会计（CCO）模组功功能，自动地地记帐至总分分类帐中；w 销售与分配（SSD）模组、服服务管理（SSM）模组的的销售开票、销销退及其形成成的销售收入入、未收帐款款变动信息，将将自动地记帐帐至总分类帐帐中；w 人

15、力资源（HRR）模组的薪薪金、社会保保险金、扣税税等计算结果果，均将自动动地记帐至总总分类帐中；w 在财务会计模组组的明细分类类帐，如：应应收帐款、应应付帐款、固固定资产核算算模块中的记记帐凭证，将将自动地更新新总分类帐的的科目余额；w 财务人员（总部部、区、责任任中心）在总总分类帐中的的直接记帐。F 由于总分类帐的的大量数据来来源于集成之之其他模组，记记帐数据的准准确、完整、可可靠，均依赖赖于原始数据据的品质，故故财务部门需需从核算角色色更多地转换换成广泛的监监控、稽核角角色定位。4.1.2总总分类帐与明明细分类帐的的统驭关系总分类帐数据的的集成，是通通过对业务处处理的会计凭凭证以预定义义的

16、科目即统统驭科目而联联系起来，统统驭科目的作作用是当在明明细分类帐（如如应收帐款、应应付帐款、固固定资产）中中发生记帐业业务时，其数数据将自动地地记帐到相应应的总分类帐帐科目（统驭驭科目）中，并并且其结果将将反映到资产产负债表上。4.2. SAP系统总分分类帐模块基基本术语4.2.1 会会计科目表会计科目表是SSAP系统用用来记裁会计计信息流价值值的分类体系系，用于满足足法定财税核核算目的及企企业经营管理理的核算需求求。SAP系统可定定义多套种会会计科目表，AAOF总公司司与各分公司司，以及未来来实施SAPP系统的震旦旦中国其他事事业部、公司司，统一使用用一套会计科科目表：“ACN1”。4.2

17、.2 总总分类帐科目目每一个用于记帐帐的科目都在在总分类帐中中定义，它们们包含了描述述其功能的信信息，这些信信息保存在每每个科目的主主记录中，用用于控制对该该科目的记帐帐和对记帐数数据的处理。总分类帐科目主主记录区分为为两部分：w 关于会计科目表表的数据：用用于整个主记记录，如总帐帐科目号码、科科目名称、确确定科目是资资产负债表科科目还是损益益表科目等；w 关于公司代码的的数据：包括括如何控制业业务数据的输输入与记帐的的参数、如何何管理科目的的数据，以及及其他与公司司代码相关的的数据，如货货币、税码、统统驭科目、行行项目的显示示和未清项管管理等。基于公司的组织织结构，两部部分数据既可可以分开处

18、理理，亦可以同同时处理。4.2.3 凭凭证凭证作为数据载载体，包含了了能影响科目目余额的数据据，即行项目目，SAP系系统所有的会会计业务均以以会计凭证方方式记帐到财财务系统。SSAP系统以以独特的凭证证创建系统、结结算记帐规则则和严格地审审核凭证的格格式与内容的的体系，确保保只有完整正正确的凭证才才能记帐至财财务会计系统统。在财务会计模块块中，所有的的科目余额和和汇总数据均均可准确地回回溯至每一个个正确记帐的的凭证中。凭证抬头是凭证证的重要组成成部分，包括括了凭证号码码和凭证日期期等数据；凭凭证的主体是是由若干个行行项目组成，代代表了特定的的业务。行项项目中记录了了业务金额、科科目和附加的的科

19、目分配等等。4.2.4 基基本凭证参数数基本凭证参数用用于标识每一一项业务处理理w 凭证类型：凭证类型包含用用于管理不同同的凭证的控控制数据。SAP系统提供供多种凭证类类型的定义，用用户在处理会会计凭证录入入时，宜尽量量使用系统默默认之凭证类类型。AOF目前及未未来使用之凭凭证类型范围围如下（不在在其中者不得得使用）：类型说明类型说明类型说明AA资产记帐AB会计凭证AF折旧记帐AN净资产记帐DA客户凭证DG客户贷方凭证DR客户发票DZ客户付款KA供应商凭证KG供应商贷项凭单单KR供应商发票KZ供应商支付PR价格修改RA后续贷项冲帐结结算RE发票总额RV发票转帐SA总分类帐凭证SB总帐科目过帐S

20、U调整凭证WA发货WE接收货物WI货物盘存凭证WL发货交货ZA业务范围调整凭凭证ZD顾客退票凭证ZF大案补贴凭证ZZ跨公司代码收付付款注：ZA、ZDD、ZF、ZZZ凭证类型型，系为AOOF特殊业务务处理而定义义，故凡涉及及相关业务务务必选择已定定义之特殊凭凭证类型。w 记帐码：记帐码用于确定定行项目记帐帐的方向借借记或货记，同同时确定记帐帐科目的类型型（总分类帐帐科目或明细细分类帐帐户户）和记帐数数据输入的屏屏幕格式。SAP系统提供供多种过帐码码的定义，用用户在处理会会计凭证录入入时，宜尽量量使用系统默默认之过帐码码。AOF业务处理理通常使用之之过帐码如下下：过帐码类型DC（借贷贷）说明01C

21、客户D借发票09C客户D借特别总帐借方11C客户C贷贷方凭证15C客户C贷收款19C客户C贷特别总帐贷方21V供应商D借贷项凭证25V供应商D借付款29V供应商D借特别总帐借方31V供应商C贷发票39V供应商C贷特别总帐贷方40G总分类帐D借借方分录50G总分类帐C贷贷方分录70A资产D借借方资产75A资产C贷贷方资产w 凭证号码SAP系统中每每一张凭证均均有唯一的凭凭证号码，不不论其是系统统自动给付，还还是用户自定定义的，用于于保证不同的的凭证能予以以正确地分类类和存储。SAP系统以公公司代码、会会计年度为区区隔，按不同同的凭证号码码范围顺序编编号。AOF使用之凭凭证号码范围围如下：类型说明

22、凭证号码范围类型说明凭证号码范围AA资产记帐100000000019999999999AB会计凭证100000000019999999999AF折旧记帐300000000039999999999AN净资产记帐100000000019999999999DA客户凭证16000000000116999999999DG客户贷方凭证16000000000116999999999DR客户发票18000000000118999999999DZ客户付款14000000000114999999999KA供应商凭证1700000000017999999999KG供应商贷项凭单单170000000001179999

23、99999KR供应商发票19000000000119999999999KZ供应商支付15000000000115999999999PR价格修改48000000000448999999999RA后续贷项冲帐结结算51000000000551999999999RE发票总额51000000000551999999999RV发票转帐9000000009999999999SA总分类帐凭证100000000019999999999SB总帐科目过帐12000000000112999999999SU调整凭证100000000019999999999WA发货49000000000449999999999WE接收

24、货物50000000000550999999999WI货物盘存凭证49000000000449999999999WL发货交货49000000000449999999999ZA业务范围调整凭凭证100000000019999999999ZD顾客退票凭证16000000000116999999999ZF大案补贴凭证100000000019999999999ZZ跨公司代码收付付款20000000000220999999999w 会计年度SAP系统可定定义多种会计计年度的变量量，以适应国国际性的需求求。AOF总公司与与各分公司，以以及未来上线线之震旦中国国其他事业部部、公司，统统一选用166个会计期间

25、间的会计年度度变量，即公公历年度的112个自然期期间与用于年年结调整的44个特别期间间。w 记帐期间对于会计结算的的期间开启及及关闭，SAAP系统既可可针对客户、供供应商、物料料、资产、总总帐分别进行行记帐期间开开关操作，亦亦可同时开关所有明细细分类帐及总总分类帐的记记帐期间。AOF总公司与与各分公司，定定义为可分别别独立开关关记帐期间。w 货币SAP系统允许许用户使用任任选的业务货货币处理凭证证输入，与此此同时，在总总帐科目中将将记录相关的的货币金额。AOF之SAPP系统记帐本本位币为人民民币（RMBB）。w 税码税务代码用于SSAP系统依依据国家纳税税法规的规定定，自动计算算特定会计科科目

26、相对应的的税额。AOF在SAPP系统中使用用之税码如下下：税码说明J00 进项税税 中国J1进项税17J213 进项项税 中国国J3进项税10J4进项税06X00 销项税税 中国X117 销项项税 中国国X213 销项项税 中国国w 反记帐对于中国财会制制度规定需红红字记帐的业业务处理，SSAP系统提提供反记帐功功能，须在每每一需红字记记帐的行项目目中勾选“反记帐”栏位，而记记帐码则选用用与红字记帐帐方向相反之之借方贷方方。4.3. SAP系统总分分类帐业务处处理4.3.1 总分类帐计划4.3.1.1 系统操作4.3.1.1.1 操作范例输入总分类帐计计划值4.3.1.1.2 系统菜单及交易易

27、代码会计财务会计总总分类帐期间间处理计划输入交易代码：FSSE5N4.3.1.1.3 系统屏幕及栏位位解释栏位名称栏位说明资料范例公司代码为财务会计的组组织结构基本本单元，在其其层面上出具具资产负债表表和损益表等等法定会计报报表，震旦家家具公司之公公司代码设定定为自“F001”至“F999”F001：AOOF总部会计年度为财务会计核算算之报告年度度2001版本为计划编制状态态及其模板所所定义的计划划版本1分类帐未使用会计报表版本为指定列入计划划清单的资产产负债表及损损益表之系统统会计报表版版本AOF1指定业务部门点选不同的选项项，以指定计计划的输入范范围所有的业务部门门计划编制格式点选不同的选

28、项项，以指定输输入计划的货货币种类计划本币显示实际数据点选则显示实际际数据，否则则无数据显示示不选按键键进入下一个个画面。将光标放至待计计划部分，按按键键进入下一个个画面。栏位名称栏位说明资料范例公司代码货币为依据已选择的的公司代码货货币标识之计计划金额，区区分总分类帐帐科目分别输输入1141010000011,000,000.000; 111410200000-5500,0000.00按键键记录计划值值。4.3.2 凭证预制在输入凭证过程程中，以预制制方式保存凭凭证，或仅有有预输入权限限之用户保存存凭证时，SSAP系统将将产生预制凭凭证，可留待待复核过帐。4.3.3 预制凭证过帐具有凭证复核

29、权权限用户，在在复核预制凭凭证时，须选选择待过帐之之预制凭证，经经复核无误或或凭证修改后后，按保存存键即完成成预制凭证之之过帐。注：因预制凭证证占用系统顺顺序号码，若若发现其科目目选用不当等等无法修改之之错误，则需需删除出错之之行项目，而而另行输入准准确的数据。4.3.4 凭证暂存用户在输入凭证证过程中，若若需中断退出出，可随时暂暂存其作业状状态，系统将将提示用户输输入暂存凭证证的临时凭证证号；用户再再次作业时，调调用暂存凭证证号码，可从从上次中断处处继续进一步步的凭证输入入作业。4.3.5 参考凭证科目目指定模型用户可以“科目目指定模型”功能，定义义参考凭证，用用于日常帐务务处理时快速速输入

30、经常性性凭证，亦可可减少日常录录入凭证的差差错发生机率率。5. 应收帐款5.1. SAP系统应收收帐款模块概概述SAP R/33系统财务会会计子系统中中的应收帐款款模块管理且且保存着企业业客户的会计计数据，这些些会计数据同同时亦构成销销售管理的组组成部分。若若客户的订单单导致公司发发货、开票，则则交易将自动动地在应收帐帐款模块的客客户科目中记记帐。通过指指定的资产负负债表科目，客客户科目与总总分类帐构建建实时、自动动的联结。应收帐款会计核核算不仅仅是是会计核算的的基本组成部部分，还通过过其与销售业业务的紧密联联系为有效的的信用管理提提供数据。应收帐款模块用用户可使用科科目分析、预预警报表、到到

31、期日清单、催催款系统等方方式来追踪客客户的未清项项目5.2. 客户主数据客户主数据包含含了公司与客客户业务关系系中所需的一一切信息，用用于控制着记记帐过程及后后续的诸如支支付和催款的的处理。客户主数据的三三层结构可完完整地描述一一项作业中的的不同组织结结构：w 一般数据为与每一个公司司代码和公司司中每一个销销售部门都同同样有关的数数据。一般数数据包括地址址、通讯信息息（电话、传传真）、客户户一般资料（行行业、税务信信息、银行信信息等）。w 公司代码数据为公司所专有的的，与客户间间协议的数据据。公司代码码数据包括指指定统驭科目目、定义付款款条件及付款款方式等信息息。w 销售范围数据反映与有关公司

32、司各销售部门门和销售渠道道的不同特性性有关的数据据。销售范围围数据包括有有关订单处理理、装运、发发票等资料。会计与销售既可可以一起保存存一般数据，也也可以将数据据分别保存于于各自的相应应区域内。5.3. 特别总帐标识当某些业务往来来须记帐入客客户科目，但但并非来源于于SAP系统统之销售业务务的未收款记记帐，则需在在资产负债表表科目上特别别标识予以区区分，即需运运用SAP系系统财务会计计特定的特别别总帐标识，由由其决定业务务的过帐不在在客户主数据据所决定的统统驭科目内执执行，作为替替代将在为此此目的而专设设的另一个总总分类帐科目目中完成过帐帐。AOF现阶段所所使用的应收收帐款模块，其其特别总帐标

33、标识定义如下下：帐户类型特别总帐标识统驭科目特别总帐D客户A预付定金11410100000AR国内客户户21610100000预收国内顾客客11410200000AR国外客户户21610200000预收国外顾客客V预开发票11410100000AR国内客户户11410900000AR国内预预开X投标、履约、质质保金11410100000AR国内客户户11910100000其他AR国内内11410200000AR国外客户户11910200000其他AR国外外Y关联企业非贸易易往来11410100000AR国内客户户11910100000其他AR国内内11410200000AR国外客户户11910

34、200000其他AR国外外5.4. 客户信用管理客户信用管理，可可根据对客户户信用程度的的评估，决定定是否接受该该客户的订单单。此项功能能主要通过应应收帐款模块块中信用限额额的控制来实实现。信用限限额在财务会会计和已记帐帐之销售数据据中检查，如如果超过信用用限额，系统统以或警告、或或报错信息来来提示、控制制。客户的信用限额额通过设置“信贷控制范范围”来分配和监监测客户的不不同信用等级级。一个“信贷控制范范围”由一个或多多个公司代码码组成。若已已设置了“信贷控制范范围”，且为客户户设定了信用用限额，则其其客户主数据据中的信用记记录将自动设设置、更新。AOF之信贷控控制范围：“ACN1震旦办公家家

35、具信用控制制范围”AOF信用管理理之风险类别别：A01震震旦家具顾客客A02震旦旦家具经销商商高A03震旦旦家具经销商商低信用管理之顾客客主数据维护护：会计财务会计应应收帐款信用用管理主数据据更改交易代码：FDD32栏位名称栏位说明资料范例客户选择需用于信用用管理之顾客客代码99210000002桂林雅美信贷控制范围为分配和监测客客户的不同信信用等级的控控制范围ACN1按键进入入下一屏幕。栏位名称栏位说明资料范例总信贷限额给予指定客户的的最大信用额额度500,0000.00单个控制范围限限额系统可分别在不不同的销售区区域内，单独独授予信用管管理客户之信信贷总额500,0000.00按键进入入下

36、一屏幕。栏位名称栏位说明资料范例信贷限额给予指定客户的的最大信用额额度500,0000.00已使用信贷限额额为该客户已使用用信用总额占占其信贷限额额的百分比，信信用控制人员员需随时检核核本栏的实时时数据变动无风险类别为该客户的风险险分类，系统统依不同的分分类，分别控控制客户风险险程度A02应收总额为该客户应收帐帐款变动的即即时状况，信信用控制人员员需随时检核核本栏的实时时数据变动无特别往来债务为该客户预收帐帐款等特别总总帐变动的即即时状况，信信用控制人员员需随时检核核本栏的实时时数据变动无销售额为该客户销售额额变动的即时时状况，信用用控制人员需需随时检核本本栏的实时数数据变动无信贷风险总额为该

37、客户未结订订单及未收帐帐款的总额之之即时状况，信信用控制人员员需随时检核核本栏的实时时数据变动无按键键退出。冻结SD凭证会计财务会计应应收帐款信用用管理例外冻结SDD凭证交易代码：VKKM1栏位名称栏位说明资料范例信贷控制范围为分配和监测客客户的不同信信用等级的控控制范围ACN1信用代表组未使用无下一装运日期为销售订单抬头头上指定之下下一装运日期期无信贷帐户即在信用管理主主数据中维护护之客户信用用帐户，同于于需用于信用用管理之顾客客代码99210000002桂林雅美风险类型为该客户的风险险分类，系统统依不同的分分类，分别控控制客户风险险程度，未选选择则系统自自动给予无客户信贷组未使用无按键键或

38、F8键进进入下一屏幕幕。系统显示因超过过信贷限额而而被冻结之销销售订单，在在需拒绝订单单上打“”后，按拒拒绝键则系系统显示：填入拒绝原因“01”“报价：顾客客信用差”，按复制制键进入：表示销售订单已已被拒绝，无无法进行后续续作业。批准冻结之SDD凭证会计财务会计应应收帐款信用用管理例外冻结SDD凭证交易代码：VKKM1在进入上述同一一系统界面后后，系统显示示因超过信贷贷限额而被冻冻结之销售订订单，在需批批准订单上打打“”后，按批批准键则系系统显示：表示销售订单已已被批准，可可进行后续作作业。6. 应付帐款6.1. SAP系统应付付帐款模块概概述SAP R/33系统财务会会计子系统中中的应付帐款

39、款模块管理且且保存着企业业所有供应商商的会计数据据，这些会计计数据同时亦亦构成供应链链管理的组成成部分。采购购订单、发票票及采购发票票按供应商保保存，有助于于对供应商的的评估、优化化采购策略提提供有效的信信息。通过指指定的资产负负债表科目，供供应商科目与与总分类帐构构建实时、自自动的联结。AOF之应付帐帐款模块除核核算正常的库库存采购、总总务采购等形形成的应付帐帐款，还将员员工个人、借借款银行、预预提费用作为为特殊的供应应商进行核算算、管理。6.2. 供应商主数据客户主数据包含含了公司与供供应商业务关关系中所需的的一切信息，用用于控制着记记帐过程及后后续的诸如支支付和计算利利息的处理。客户主数

40、据的三三层结构可完完整地描述一一项作业中的的不同组织结结构：w 一般数据为与每一个公司司代码和各公公司采购部门门都同样有关关的数据。一一般数据包括括地址、通讯讯信息（电话话、传真）、客客户一般资料料（行业、税税务信息、银银行信息等）。w 公司代码数据为公司所专有的的，与供应商商间协议的数数据。公司代代码数据包括括指定统驭科科目、定义付付款条件及付付款方式等信信息。w 采购组织数据反映与有关公司司各采购部门门的不同特性性有关的数据据。采购组织织数据包括有有关查询、订订单、发票核核查等资料。会计部门与采购购部门既可以以一起保存一一般数据，也也可以将数据据分别保存于于各自的相应应区域内。供应商主数据

41、的的系统设置，有有助于保证采采购部门和会会计部门所使使用的供应商商数据是一致致的并且无冗冗余。6.3. 特别总帐标识当某些业务往来来须记帐入供供应商科目，但但并非来源于于SAP系统统之采购业务务的应付款记记帐，则需在在资产负债表表科目上特别别标识予以区区分，即需运运用SAP系系统财务会计计特定的特别别总帐标识，由由其决定业务务的过帐不在在供应商主数数据所决定的的统驭科目内内执行，作为为替代将在为为此目的而专专设的另一个个总分类帐科科目中完成过过帐。AOF现阶段所所使用的应付付帐款模块，其其特别总帐标标识定义如下下：帐户类型特别总帐标识统驭科目特别总帐K供应商A非库存预付定金金217101000

42、00其他AP国内内供应商11910500000其他AR国内内供应商21710200000其他AP国外外供应商11910600000其他AR国外外供应商M有形资产预付定定金21210100000AP国内供应应商17010300000在建工程预付付供应商工程程款21210200000AP国外供应应商17010300000在建工程预付付供应商工程程款21710100000其他AP国内内供应商17010300000在建工程预付付供应商工程程款21710200000其他AP国外外供应商17010300000在建工程预付付供应商工程程款T银行短期借款22010000000长期借款21010000000短期

43、借款U银行长期借款21010000000短期借款22010000000长期借款V库存预付定金21210100000AP国内供应应商11710100000预付货款国内内货款21210200000AP国外供应应商11710200000预付货款国外外货款X员工暂借款21710300000其他AP员工工11910300000其他AR员工工借款Y关联企业非贸易易21210100000AP国内供应应商21710100000其他AP国内内供应商21210200000AP国外供应应商21710200000其他AP国外外供应商Z银行借款利息21010000000短期借款21810000000预提费用22010000000长期借款22010000000长期借款6.4. 预提银行借款利利息费用6.4.1 利利息计算标志志AOF将银行借借款在应付帐帐款模块中进进行核算，即即将借款银行行作为供应商商，借入之银银行借款作为为应计负债，由由于借款而应应计之利息费费用则由系统统提供之利息息计算功能进进行计算、预预提。计算利息之银行行借款供应商商，需在供应应商主数据中中维护“利息计算标标志”信息：系统菜单及交易易代码会计财务会计应应付帐款主记记录更改交易代码：FKK02系统屏幕及栏位位解释栏位名称