中小企业国际贸易融资的问题及对策56244.docx

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1、石家庄铁道大学四方学院毕业论文第一章绪论一、选题背景和和意义（一）选题背景景中小企业已成为为我国经济发发展的重要推推动力，也是是我国国际贸贸易发展的重重要力量。但但在参与国际际贸易的过程程中，中小企企业获得的资资金支持与其其社会贡献度度完全不成正正比，创造中中国近六成GGDP的中小小企业，其所所获得的金融融机构贷款仅仅占主要金融融机构贷款总总额的16%。在我国，220世纪90年代中后期开开始开展的国国际贸易融资资成为促进中中小企业发展展外贸业务的的重要融资渠渠道，规范的的融资工具为为我国企业发发展国际贸易易融资发挥了了重要作用。近近些年来，中中国外贸发展展很快，进出出口贸易额大大幅增长，其其中

2、出口量的的60%来自中小企企业。但是，中中小企业在参参与国际贸易易的过程中，都都面临着市场场开拓难、融融资成瓶颈、收收汇风险多等等难题。这些些难题严重困困扰着企业的的发展，影响响企业经营规规模的扩大，甚甚至威胁到企企业的生存，同同时也影响了了中国对外贸贸易的发展。因此，通过对中中国中小企业业国际贸易融融资的研究，可可以帮助我们们了解目前我我国中小企业业国际贸易融融资发展中存存在的问题，并并分析其原因因，进而提出出相应的对策策，这对于帮帮助中小企业业巩固或扩大大国际市场地地位，促进我我国对外贸易易健康稳定发发展，具有极极其重要的意意义。（二） 选题意义1.理论意义中小企业国际贸贸易融资过程程中，

3、首要的的问题便是信信息的不对称称。中小企业业主掌握着企企业的全部信信息，包括资资产、负债、现现金流动情况况、生产经营营情况、资金金运用情况、企企业偿债能力力和获利能力力等，同时也也深谙自身的的全部风险信信息。而作为为债权人的国国际出资者，由由于经济体制制、商业惯例例和文化习俗俗的差异，很很难完全了解解企业信息。对对于起监管作作用的政府相相关机构来说说，同样很难难完全掌握资资金需求方和和资金供给方方的信息。因因此，分析研研究中小企业业的国际贸易易融资行为，有有利于丰富企企业融资理论论。2.现实意义中小企业国际贸贸易融资难已已成为制约其其发展的首要要因素。如何何拓宽中小企企业贸易融资渠道道，增加企

4、业业贸易融资方式式，是中小企企业发展的必必经之路。利利用分析的方方法研究中小小企业的国际际融资，有助助于企业在融融资过程中清清楚利益相关关方的策略行行为，并根据据参与方的信信息采取符合合自身利益的的策略行动，从从而提高中小小企业国际融融资的能力。二、国内外研究究现状国内学者的研究究主要分为两两种：一种是是融资机构的的研究，主要要提议组建中中小金融机构构、发展非银银行金融机构构等；另一种种是融资工具具的研究，主主要包括引进进风险投资、票票据融资、股股权融资等。林林毅夫从要素素禀赋结构出出发，认为劳劳动密集型的的中小企业是是最能充分利利用我国要素素禀赋的企业业组织形式，因因此要大力发发展中小企业业

5、，他认为对对中小企业的的支持应该以以中小金融机机构为主，为为了促进中小小金融机构的的发展应该提提高门槛、放放开进入和加加强监管。张张捷从中小企企业本身的特特点出发认为为中小企业融融资难是其本本身特性决定定的，中小企企业经营规模模小决定了其其融资难，无无论企业如何何努力，都无无法回避这种种因规模约束束所带来的融融资困境。因因此，在中小小企业发展过过程当中，政政府的作用是是不可忽视的的重要因素，政政府支持民营营企业发展的的过程中，应应做好三个方面的工工作：一是消消除所有制歧歧视，坚持市市场效率原则则；二是加快法法制建设，尽尽快完善法律律法规；三是是调整政府扶扶持中小企业业的方式，尽尽可能避免用用行

6、政方式直直接对中小企企业提供支持持的做法，要要从激励中小小企业的自主主性、完善企企业竞争环境境、培养企业业市场竞争力力角度出发制制定和改善政政策。国外对企业融资资的理论发展展较早，从研研究方式来划划分，大体可可以分为三个个体系：一是是早期企业融融资理论学派派。二是以双双M理论为中中心的现代企企业融资理论论学派，之后后主要形成两两个分支：一一支是税差学学派，主要研研究企业所得得税、个人所所得税和资本本利得税之间间的税差与企企业融资结构构的关系，另另一支是破产产成本学派，主主要研究企业业破产成本对对企业融资结结构的影响问问题，这两个个分支最后再再归结形成平平衡理论，主主要研究企业业最优融资结结构取

7、决于各各种税收收益益与破产成本本之间的平衡衡。第三个方方面就是进入入20世纪70年代以来来，从不对称称信息的角度度对企业融资资问题进行研研究，其中包包括新优序理理论、代理成成本理论、控控制权理论、信信号理论等。三、研究内容本文从中小企业业和国际贸易易融资概述入入手，在研究究我国中小企企业国际贸易易融资现状及及存在问题的基基础上，从企业、银银行和政府三三方面分析了了我国中小企企业国际贸易易融资难的原原因，并针对对原因提出了了促进中国中小小企业国际贸贸易融资的对对策，这对解解决中国中小小企业国际贸贸易融资困难难具有重要意意义。第二章中小企企业国际贸易易融资概述一、中小企业概概述（一）中小企业业的定

8、义中小企业是指注注册资金5000万元以内内、总资产22000万元元以下、年销销售额40000万元以下下的企业。中中小企业是国国民经济的重重要力量，是是国家经济的的基础，是经经济进步的重重要推动力，是是经济中最有有活力的企业业，无论发达达国家还是发发展中国家，中中小企业都是是经济发展和和社会稳定的的重要因素。（二）中小企业业的衡量标准准改革开放后，我我国主要以数数量指标对中中小企业进行行界定，而且且先后经过多多次调整。为为了改善中小小企业的经营营环境，促进进中小企业健健康发展，扩扩大城乡就业业，发挥中小小企业在国民民经济和社会会发展中的重重要作用，我我国于20111年由工业业和信息化部部、国家统

9、计计局、发展改改革委、财政政部研究制定定了中小企企业划型标准准规定。在在规定中明确确将中小企业业定义为“在中华人民民共和国境内内依法设立的的有利于满足足社会需要，增增加就业，符符合国家产业业政策，生产产规模绝对属属于中小型的的各种所有制制和各种形式式的企业”。另外，根根据中小企企业划型标准准规定中的的规定，将根根据企业从业业人员、营业业收入、资产产总额等指标标，结合行业业特点制定加加以确定中小小企业的划分分标准。具体体划分标准如如下表：表1-1中小小企业划分标标准行业名称指标名称中型企业小型企业工业从业人数（人）300-1000020-300营业收入（万元元）2000-400000300-20

10、000邮政业从业人数（人）300-1000020-300营业收入（万元元）2000-300000100-20000批发业从业人数（人）20-2005-20营业收入（万元元）5000-4000001000-50000零售业从业人数（人）50-30010-50营业收入（万元元）500-20000100-5000交通运输业从业人数（人）300-1000020-300营业收入（万元元）3000-300000200-30000虽然新的划分标标准更加直观观简单，具有有较强的可操操作性，企业业的覆盖面也也更广，但同同样也有所不不足，主要表表现为这一界界定标准依然然沿用以往的的数量标准的的形式，仅仅仅局限于企

11、业业的规模特征征，没有对企企业进行质的的界定。从融融资的角度看看，规模相当当的企业由于于其所处的行行业在技术水水平、资源使使用、风险收收益状况等多多方面存在差差异，从而在在市场化条件件下表现出的的融资需求也也会不同，因因而要求的融融资方式和风风险承受能力力必然相异。所所以，为了更更好地分析中中小企业融资资困境的成因因及其对策，仅仅仅从规模角角度对中小企企业进行分类类是不够的，必必须寻求新的的视角对中小小企业进行界界定，重新审审视中小企业业的性质并探探讨其不同于于大企业的本本质内涵。（三）中小企业业的特征1.数量众多且且分布面广中小企业由于有有着广泛的社社会经济基础础，因此是现现代社会经济济的重

12、要组成成部分，也是是以竞争促进进经济繁荣的的主要力量。中中小企业除了了航空航天、金金融保险等技技术、资金密密集度极高和和国家专控的的特殊行业外外，广泛分布布于第一、第第二、第三产产业的各个行行业，尤其是是集中在一般般制造业、农农业、采掘业业、运输业、批批发和零售业业、餐饮业和和其它社会服服务业等。第第三产业无论论从GDP比例，还还是从业人员员的比例上都都是增长最快快的，可见，第第三产业的迅迅速发展为中中小企业开辟辟了广阔的发发展前景。2.资本和技术术构成偏低中小企业缺乏足足够的资本积积累，创业资资本和营运资资本又相对匮匮乏，且资信信程度不高，筹筹措资金困难难，要适应市市场经济的变变化，提高劳劳

13、动产品的科科技含量，首首要的问题就就是资本严重重不足。中小小企业的技术术水平虽然有有所提高，但但目前仍然还还是从事低技技术生产，实实现半自动化化、自动化生生产的不多，而而实现高技术术生产的更是是少。中小企业业技术构成偏偏低，还表现现在生产工艺艺水平不高。许许多中小企业业至今还延用用几十年前的的生产工艺。3.经营范围广广泛中小企业作为个个体普遍存在在经营品种单单一、生产能能力较低的缺缺点，但从整整体上看，由由于量大、点点多且行业和和地域分布面面广，它们又又具有贴近市市场、靠近顾顾客、机制灵活和反应快捷的的经营优势，因因此，利于适适应多姿多态态、千变万化化的消费需求求。一般来讲讲，大批量、单单一化

14、的产品品生产才能充充分发挥巨额额投资的装备备技术优势，但但大批量的单单一品种只能能满足社会生生产和人们日日常生活中一一些主要方面面的需求，当当出现某些小小批量的个性性化需求时，大大企业往往难难以满足。因因此，面对当当今时代人们们越来越突出出个性的消费费需求，消费费品生产已从从大批量、单单一化转向小小批量、多样样化。4.经营方式灵灵活一般而言，中小小企业所需的的资金额和技技术力量门槛槛较低，投入入少，见效快快，而且可以以选择的经营营项目较多。因因而中小企业业进入市场比比较容易，经经营手段灵活活多变，适应应性强。和大大企业相比，中中小企业机会会成本不高，投投资风险不大大，因而可根根据市场变化化较快

15、地调整整其产品结构构，改变生产产方向，甚至至转业以适应应市场的需求求。但是由于于中小企业在在生产规模和和资本积累方方面的劣势，使使其劳动生产产率较低，生生产成本偏高高，在市场上上缺乏竞争力力，很难与拥拥有充足资金金、成熟技术术和销售网络络的大企业抗抗衡。三、国际贸易融融资概述（一）国际贸易易融资的含义义国际贸易融资是是指银行围绕绕国际贸易结结算的各个环环节为进出口口商品提供便便利资金的综综合。（二）国际贸易易融资的特点点国际贸易融资是是基于真实贸贸易背景，依依托于国际结结算的基础上上产生的融资资业务，与一一般的贷款不不同，贸易融融资是自偿性性很强的业务务，有清晰的的贸易背景和和还款来源，并并具

16、备短期性性、重复性、周周转快、流动动性强等鲜明明的业务特征征。贸易融资资向来被银行行业认为是高高收益、低风风险的一项业业务，原因就就是它对资本本的占用少，并并且能在较短短的时间内有有效地渗入企企业的贸易环环节中，获得得更多的信息息和机会，为为银行带来较较高的综合回回报。1.自我偿付性性国际贸易融资基基于客户真实实贸易背景，注注重的是物流流、单据、资资金等的紧密密配合，一般般来讲银行为为客户叙作贸贸易融资时，都都是以客户完完成该笔国际际结算业务项项下的资金回回笼作为第一一还款来源，融融资的期限也也尽量与该笔笔贸易周期及及资金的回笼笼时间相匹配配。国际贸易易融资项下的的还款资金有有赖于客户按按期完

17、成相关关国际贸易业业务所得款项项，这与流动动资金贷款等等传统贷款方方式有着很大大的区别。因因此对银行而而言，贸易融融资是一种自自我偿付的融融资，有清晰晰的贸易背景景和还款来源源。2.风险较低国际贸易融资是是一种自偿性性的较强的资资产业务，且且融资的用途途和融资的还还款来源密不不可分，因此此国际贸易融融资的风险较较一般的贷款款业务的风险险更低。控制制融资的风险险首先要能把把握和落实还还款来源，由由于贸易融资资的用途和融融资的还款来来源密不可分分，因此每笔笔贸易融资的的首要还款来来源是使用该该笔贸易融资资授信业务的的正常完成后后收回的款项项，而不是客客户的还款能能力和抵押/质押品。贸贸易融资项下下

18、，银行可通通过单据流、物物流、资金流流等方面有效效了解贸易背背景，控制还还款来源，降降低融资风险险。而流动资资金贷款等传传统资产业务务，其融资用用途和还款来来源没有必然然的联系，还还款来源主要要考虑的是客客户的还款能能力和抵质押押品，风险相相对较大。3.灵活性较强强国际贸易融资依依托于国际结结算业务而进进行的，具有有短期性、重重复性、周转转快、流动性性强等鲜明的的业务特征，使使得客户具有有较大的灵活活性。一般而而言银行可先先为客户核定定一定的授信信额度，客户户根据自身资资金周转情况况，需要资金金融通时，可可就某笔具体体业务提出融融资需求，融融资申请受理理后客户可根根据自身资金金安排提前归归还融

19、资。同同时，在核定定的贸易融资资授信额度期期限和金额内内，客户可循循环使用。因因此，贸易融融资相对于一一般的贷款产产品而言，灵灵活性较强，更更能满足企业业的需求。4.融资成本较较低由于贸易融资授授信有明确的的还款来源，期期限较短，通通常还有相关关的货权作抵抵押，银行对对客户在贸易易融资授信项项下的条件相相对较宽松，利利率也相对较较低，因此相相对流动资金金贷款等一般般贷款而言，客客户的融资需需求较易得到到批准，融资资成本相对较较低。5.综合收益好好贸易融资是一项项集安全性、盈盈利性、流动动性于一身的的优良资产业业务，贸易融融资不仅有利利于改善银行行的资产负债债结构，提高高资产流动性性，降低银行行

20、不良资产比比例，拉动相相关资产负债债业务增长，而而且能带来保保证金存款、手手续费、汇差差等中间业务务收入。同时时，由于国际际贸易融资与与国际结算密密不可分，还还能充分的带带动国际结算算业务的发展展。此外，由由于贸易融资资关注于企业业的贸易流，还还能使银行在在较短的时间间内有效地渗渗入到企业的的贸易环节中中，为银行带带来更多的业业务和利润。（三）国际贸易易融资的方式式国际贸易融资方方式很多，其其广义上的国国际贸易融资资是指外汇银银行对进出口口商提供的与与进出口贸易易结算有关的的一切融资活活动。1.进口贸易融融资进口贸易融资主主要包括开证证额度、信托托收据、提货货担保、进口口押汇。(1)开证额度度

21、开证额度是指银银行为帮助进进口商融通资资金而对一些些资信较好、有有一定清偿能能力的进口商商，根据其提提供的质押品品和担保情况况，核定的一一个相应的开开证额度。进进口商在每次次申请开证时时可获得免收收或减收开证证保证金的优优惠。 (2)信托收据据信托收据是指进进口人借单时时提供一种书书面信用担保保文件，用来来表示愿意以以代收行的受受托人身份代代为提货、报报关、存仓、保保险、出售并并承认货物所所有权仍属于于银行。(3)提货担保保提货担保是指进进口商开出信信用证后，但但有时因航程程过短，货比比单据先到，为为了能及时提提货用于生产产销售并免付付高额滞仓费费，客户可要要求银行为其其开出提货担担保书，交承

22、承运人先行提提货，待正本本提单收到后后向承运人换换回提货担保保书的一种担担保业务。(4)进口押汇汇这种业务是银行行对进口商的的一种资金融融通方式。一一般情况下是是指信用证下下的进口押汇汇，它是当进进口商出现资资金周转困难难又急需付款款时向银行申申请办理的融融资方式，经经银行批准后后即可获得所所需资金，从从而顺利完成成交易。2.出口贸易融融资出口贸易融资主主要包括打包包放款、出口口押汇、福费费廷、保理业业务。(1)打包放款款打包放款是指信信用证抵押贷贷款。它是银银行对出口商商出口之前的的融资，当出出口商接到外外国银行开来来的信用证后后，可把该证证向银行抵押押从而取得备备货的资金，在在货物装运后后

23、再把货运单单据交给银行行进行议付，再再把取得的货货款归还银行行本息，这种种情况下银行行贷款一般不不超过信用证证金额的800%。(2)出口押汇汇亦称买单。出口口商在货物装装运出口后，按按照信用证的的规定，向当当地银行（议议付行）提交交全套单据，银银行审核单据据相符后以信信用证项下的的出口单据作作抵押，先垫垫付给出口商商扣除利息及及手续费后的的货款。付款款后银行取得得单据所有权权，向开证行行索回其垫款款，如遭开证证行拒付，银银行有权向出出口商追索其其垫款。在出出口托收方式式下，也可办办理出口押汇汇，但银行风风险较大。(3)福费廷又叫票据买卖，是是对未到期的的票据以无追追索权的方式式进行贴现，这这种

24、票据通常常由银行担保保。出口商获获得资金后就就可以办理出出口核销和退退税手续，出出口商在进行行大型延期付付款的交易时时一般都提前前与当地的银银行签订了福福费廷协议，银银行以无追索索权的方式取取得票据，出出口商获得现现款。这种业业务一般都是是中长期的贷贷款。银行办办理的票据一一般有：银行行担保的商业业本票、汇票票，银行承兑兑汇票。（4）保理业务务国际保理业务是是由保理商为为出口方提供供融资的一种种手段。这种种业务进口商商可以在收到到货后再付款款，出口商只只要按时发货货就可以从保保理商那得到到不超过发票票金额80%的资金需求求，且银行没没有追索权。这这种业务是集集信用担保、商商业资信调查查、银收账

25、款款管理及贸易易融资为一体体的金融服务务。第三章中国中中小企业国际际贸易融资的的现状及问题题一、中国中小企企业的重要地地位改革开放以来，中中国中小企业业得到了迅速速发展，异军军突起的乡镇镇企业和个体体私营企业都都是中小企业业，它们在竞竞争中不断发发展壮大，有有些己经进入入中国顶尖企企业的行列，另另有许多民营营高科技企业业，以超常速速度实现了跨跨越式发展。中中小企业在国国民经济、社社会发展和创创新中具有举举足轻重的地地位，成为市市场经济中最最活跃的部分分。中小企业业在现代社会会中的地位和和作用是广泛泛而深刻的。（一）中小企业业能够大力促促进经济增长长在我国，中小企企业在社会生生活中具有极极其重要

26、的地地位，特别是是在解决就业业及推动区域域经济增长方方面。一般而而言，中小企企业对环境的的适用能力较较强，需要的的投资较少；对兴办的区区位条件如交交通、通讯等等基础设施条条件要求也相相对较低，在在经济增长中中发挥着主力力军的作用。 （二）中小企业业可以广泛吸吸纳社会劳动动力首先，中小企业业多数属于劳劳动密集型企企业，而且在在分布上点多多面广，有利利于利用我国国丰富的劳动动力资源，特特别是在解决决城镇下岗职职工再就业和和吸纳社会新新增劳动力方方面发挥着重重要作用；其其次，经营机机制比较灵活活、市场应变变能力强，能能够更好的满满足买方市场场下多元化的的社会需求；再次，中小小企业建设周周期短，投资资

27、少，技术相相对简单，占占用资源少，尤尤其适合非国国有经济的发发展；最后，中小企企业新技术、新新产品的试制制、开发，易易于形成自己己的技术和产产品特色，是是科研成果进进行测试的理理想基地。中中小企业所具具有的这些优优势使其成为为缓解就业压压力和保持社社会稳定的基基础力量，具具有大企业不不可比拟的优优势。（三）中小企业业有利于扩大大进出口贸易易中小企业在国际际贸易中具有有重要的地位位和作用。在在国际贸易中中，中小企业业一方面通过过向大企业提提供质优价廉廉的产品和服服务，促进大大企业的出口口；另一方面面，又独立生生产具有本身身特点的优势势产品出口，为为活跃本国经经济、参与国国际竞争做出出了重大贡献献

28、。我国出口口的许多大宗宗商品，如服服装、玩具、工工艺品等劳动动密集型产品品以及一些高高新技术产品品，也大多由由中小企业生生产。 二、中国中小企企业的国际贸贸易融资现状状国际贸易融资仅仅占中国外贸贸企业所使用用的各种融资资方式的200%，其中又又以大企业居居多，中小企企业所占比例例很小。20010年，我我国有出口记记录的中小外外贸企业数量量（当年出口规规模在1000万-1500万美美元之间）为为889655家，占同期期我国出口企企业数量的338%，全年年累计出口规规模为36224亿美元，占占同期我国出出口规模的223%。我国的进出出口总额虽然然逐年增长，但但企业在国际际贸易融资的的需求上却没没有

29、得到相应应的支持，中中小企业国际际贸易融资尤尤其困难。由由于其自身资资质差、信用用等级低等一一系列因素，中中小企业很难难从银行获得得优惠贷款，最最便利、最务务实的融资渠渠道便是国际际贸易融资。再再加上次贷危危机引发的全全球金融危机机使得本来融融资就较为困困难的中小企企业的处境更更加艰难。外外需的低迷，严严重影响了部部分以出口为为主营业务的的中小企业，使使国内大量中中小企业资金金链条极为紧紧张，大多数数中小企业陷陷入了生产经经营的困境，生生存状况恶化化。（一）中小企业业国际贸易融融资供需失衡衡目前，中国工商商注册的中小小企业在全部部注册企业中中的比重为999.83%，中小企业业创造的最终终产品和

30、价格格相当于国内内生产总值的的60%，纳税税额占税收总总额的50%，并提供了了近80%的城镇镇就业岗位。尽尽管如此，从从中小企业获获得的资金支支持看，与其其社会贡献度度不成正比。据据统计，我国国中小企业融融资供应的990%以上来来自银行贷款款；而根据国国家发展改革革委员会对中中小企业发展展较好、信用用担保机构较较多的省份调调查，中小企企业因无法落落实担保而被被拒贷的比例例为23.88%，再加上上32.3%因不能落实实抵押而被拒拒贷的，拒贷贷率高达566%。虽经各各方努力，从从一定程度上上缓解了融资资问题，但多多数中小企业业融资十分困困难。社会对对中小企业的的资金供给和和中小企业对对资金的需求求

31、严重失衡。（二）新型国际际贸易融资方方式应用不多多我国中小企业对对国际贸易融融资方式的选选择缺乏自主主权，即使采采用也仅限于于几种简单的的传统方式，如如减免保证金金开证、出口口打包放款等等，甚至有时时候连打包放放款的条件都都无法满足；国际贸易融融资业务的资资产数量与市市场提供的潜潜力不相适应应，银行更习习惯于操作系系统的流动资资金贷款；银银行管理人员员对国际贸易易融资的思想想认识不到位位，对国际贸贸易融资必要要性和紧迫性性的认识不够够明确和充分分，提供的新新型贸易融资资方式要求条条件对中小企企业相对偏高高，这些都直直接影响了贸贸易融资方式式的应用和推推广。另外中中小外贸企业业本身就不精精通国际

32、贸易易融资方式，多多数都从银行行获利贷款。随随着近年来国国家提高贷款款利率，使其其贷款成本增增加，企业纷纷纷转向了民民间融资，更更加压缩了国国际贸易融资资的比例。（三）银行对中中小企业国际际贸易融资支支持不够银行对大中型企企业和中小型型企业的出口口融资政策有有所不同。从从四大国有商商业银行贷款款来看，与大大中型企业相相比，中小型型企业出口融融资贷款利率率高很多。另另外，银行给给中小企业的的进出口贷款款一般采取抵抵押和担保的的方式，不仅仅手续繁杂，而而且还要支付付诸如担保费费、抵押资产产评估费等相相关费用，这这无疑增加了了中小企业国国际贸易融资资的难度和融融资成本。与与此同时，由由于银行贷款款手

33、续繁琐及及审批时间过过长，迫使许许多为求生存存的中小企业业选择民间融融资渠道，而而民间融资的的高利贷性质质确实是客观观存在的。银行对于中小企企业的风险状状况缺乏有效效的识别手段段。中小型企企业普遍存在在着规模小、经经营稳定性差差、报表不真真实等问题，这这种状况使得得银行传统的的企业财务技技术分析对授授信决策的指指导意义大打打折扣，使得得银行在中小小企业进出口口贷款方面选选择的策略是是简单地退出出市场。这也也从一方面显显示出中国的的金融市场发发展失衡、资资本市场发展展滞后使得整整个融资结构构的调整难以以顺利推进。三、中国中小企企业国际贸易易融资存在的的问题（一）国际贸易易融资形式单单一就国际贸易

34、融资资方式种类而而言，国内基基本上仍然是是以传统的融融资方式为主主，即以信用用证结算与融融资相结合的的方式为主，品品种少，且功功能单一。银银行往往只能能做一些业务务变种的浅层层创新，不能能进行适应国国际经济金融融发展趋势的的深层次变革革，各家外汇汇银行的贸易易融资方式基基本上是千篇篇一律的形式式：简单的贸贸易贷款、打打包贷款、票票据贴现等，国国际上新兴的的福费廷、仓仓单融资则很很少有银行开开办，始终没没有大规模发发展起来，业业务额极其有有限，很难满满足那些积极极参与国际化化的中小企业业的需要 。（二）国际贸易易融资授信困困难现阶段，我国中中小企业的融融资手段及工工具还没有达达到规范和稳稳定的要

35、求。银银行出于风险险考虑，一般般不愿对中小小企业提供综综合授信，往往往实行业务务分批审批，这这样就容易延延误中小企业业的商机。另另外，由于需需要逐笔落实实担保等一系系列问题，中中小企业要实实际获得融资资支持并不容容易，加上银银行部分融资资管理人员不不愿承担责任任，营销意识识薄弱，对中中小企业往往往惜贷、怕贷贷。这样，中中小出口企业业的授信需求求往往难以得得到满足，这这在某种程度度上限制了中中小企业的发发展。（三）操作环节节和审批程序序繁多由于国际金融形形势不够稳定定以及部分信信用证发生垫垫款等问题，一一些银行业务务人员认为国国际贸易融资资业务风险高高于流动资金金贷款风险。他他们认为贸易易融资涉

36、及范范围广、业务务规则要遵守守国际惯例，所所以业务风险险很难把握。出出于对风险因因素的考虑，银银行往往对贸贸易融资贷款款制订许多限限制条款。而而且银行普遍遍缺乏各种融融资形式的严严格标准，业业务操作流程程不够规范，随随意性很大，导导致中小企业业在申请贸易易融资时遇到到的困难比申申请普通流动动资金贷款时时更多。而且且银行又缺乏乏中小企业明明细的信息资资料，难以全全面准确地了了解及分析该该企业的实际际经济及经营营情况。繁琐琐的审批环节节、复杂的经经办手续及很很长的操作时时间，使中小小企业在办理理业务时遇到到了很大困难难。（四）缺乏高素素质的专业人人才国际贸易融资创创新方式是集集贸易融资、应应收账款

37、管理理、应收账款款回收及信用用风险担保为为一体的综合合性金融服务务，要求从业业人员拥有扎扎实、全面的的理论知识和和丰富的实践践经验。我国国国际贸易融融资创新方式式起步较晚，发发展缓慢，与与我国缺乏高高素质的从业业人员有相当当大的关系。而而经营进出口口业务的中小小企业往往由由内销企业转转变而来，人人员综合素质质较低，缺乏乏高素质的外外销人才和管管理者，对外外贸业务和银银行业务熟悉悉的人才更是是少之又少。由由于对银行贸贸易融资手段段了解较少，在在银行产品不不断更新、新新的贸易融资资品种层出不不穷的情况下下，大多数中中小企业不能能很好地结合合本企业实际际，选择适合本本企业业务特特点的业务产产品。另外

38、，银银行人员水平平不高也造成成我国的国际际贸易融资方方式在综合运运用方面明显显滞后于发达达国家。第四章中国中中小企业国际际贸易融资难难的原因一、中小企业自自身原因（一）中小企业业自身实力较较弱中小企业大多属属于劳动密集集型产业和市市场竞争比较较激烈的行业业。中小企业业的管理水平平和经营者的的素质较低，而而且它们生产产的产品附加加值较低，成成本相对较高高，盈利的水水平低，导致致企业的经营营存在较大的的不确定性。同同时中小企业业普遍存在技技术装备落后后、创新能力力不强、员工工素质低下、自自有资金严重重不足、负债债率偏高等现现实。由于上上述这些情况况，使得我国国中小企业的的破产率较高高，导致银行行出

39、现“慎贷”、“惜贷”、“恐贷”等行为。（二）中小企业业风险意识淡淡薄大多数出口企业业目前还沿用用多年来形成成的传统交易易方式，对出出口风险的认认识还 停留留在控制非信信用证业务的的层次上，忽忽视对进口方方资信的调查查，加剧了出出口企业的收收款风险。一一部分中小企企业在出现经经营困难后，不不是努力提升升产品的技术术含量，降低低成本，提高高市场占有率率，而是想办办法拖欠贷款款利息，他们们的行为严重重影响了中小小企业的信誉誉，加大了中中小企业取得得贷款的难度度。（三）中小企业业外贸水平和人员素素质较低近年来，我国的的外贸事业蓬蓬勃发展，外外贸企业在国国际贸易实践践中也积累了了不少的经验验。但是，总总

40、体而言，我我国的外贸水水平和人员素素质相对较低低。面对当代代国际贸易迅迅猛发展的形形式，国际贸贸易方式发生生了很大的变变化，贸易融融资形式也千千变万化，我我国的很多外外贸人员所掌掌握的知识已已经跟不上形形势。特别是是对于中小外外贸企业，涉涉入外贸领域域时间不长，对对复杂的国际际贸易风险缺缺乏应有的估估计，对国际际贸易融资缺缺乏了解，如如何灵活运用用融资手段吸吸引国外客户户，从而完成成交易，更是是知之甚少，这这些都制约着着中小外贸企企业国际贸易易融资的成功功开展。二、银行方面原原因（一）银行债权权保障机制不不健全首先，中小型外外贸企业缺乏乏合格的抵质质押品，债权权银行对债务务偿还得不到到保障，贸

41、易易融资业务较较难开展。其其次，在现有有融资工具下下，银行缺乏乏保障其债权权利益的有力力手段。贸易易融资中涉及及到的各种风风险十分繁琐琐，利用信用用证和银行承承兑汇票进行行欺诈套用银银行资金的事事件时有发生生，使融资银银行蒙受较大大损失。而在在现有的传统统融资方式下下，银行获得得补救的办法法就是占有物物权，但是，一一方面银行未未必能有效控控制货物，另另一方面即便便是控制住货货物，对货物物的处置也给给银行带来许许多不便和成成本支出，于于是，银行对对以控制物权权为担保的融融资方式并没没有太大积极极性。这样，对对于融资企业业来说，银行行对物权的控控制变成了一一种软约束。因因此，缺乏对对融资企业强强有

42、力的约束束机制也使得得银行在现有有融资工具下下的债权利益益得不到保障障，融资业务务较难开展。（二）贸易融资资门槛高且手手续复杂银行在经营资产产业务的时候候，注重“三性”：即安全性性、流动性、赢赢利性，其中中，安全性是是第一。尽管管贸易融资有有其自身特点点，安全性较较公司贷款好好，但是，贸贸易融资毕竟竟是属于授信信范畴，肯定定存在着一定定程度的风险险，只是比其其他银行资产产业务小而已已。在当前银银行的统一授授信管理中，由由于没有针对对贸易融资业业务制定专门门的授信审查查标准，导致致银行在审查查贸易融资业业务时，往往往比照传统的的流动资金贷贷款进行审批批，按传统贷贷款业务的审审查标准掌握握，标准过

43、严严。因此，一一笔简单的融融资业务，不不论其融资金金额大小、融融资产品的风风险高低，都都需要经过结结算、公司及及风险管理等等多个部门审审查，审批环环节多，耗时时长，审批程程序繁杂，与与大多数中小小企业融资需需求金额小，频频率高，时效效性强的特点点相背离。目目前的审批程程序无形中抬抬高了贸易融融资的准入门门槛，将大多多数综合信用用评级不高，但但国际业务开开展良好的中中小外贸企业业拒之门外。（三）银行人员员业务水平较较低随着国际贸易融融资业务的不不断扩展，银银行出于获利利目的而进行行的主动性操操作越来越多多，此类活动动所提供的收收入在银行全全部收入中所所占的比重将将不断提高。由由于此类业务务活动具

44、有高高风险高收益益的特点，它它的成败与否否和收益高低低，主要由操操作人员的经经验、能力、智智慧等决定，因因此人员素质质的高低起着着决定性作用用。然而目前前在我国的银银行业，普遍遍缺少贸易融融资专业人才才。一些银行行人员对银行行的各种金融融工具、融资资手段的用途途、利弊不太太了解，更谈谈不上对风险险的准确判断断与把握了。因因此，不恰当当的选择和使使用融资、结结算方式，不但不能化化解融资风险险，反而会加加大风险。另另外，银行人人员水平不高高也造成我国国的国际贸易易融资方式在在综合运用方方面明显滞后后于发达国家家。例如，目目前发达国家家正在推广的的结构性贸易易融资方式既既能解决我国国外贸企业的的融资

45、需求，同同时又防范了了风险。但是是，由于受人人才的限制，该该业务发展较较慢，这也是是造成我国国国际贸易融资资方式单一的的又一原因。三、政府方面原原因（一）政府扶持持力度弱近几年，国家逐逐渐意识到中中小企业的重重要作用，加加大了对中小小企业的扶持持力度，但关关注的焦点是是中小企业的的技术创新，对对中小企业的的发展还缺乏乏长远考虑，与与发达国家相相比，扶持力力度还不够，特特别是针对中中小外贸企业业融资方面的的支持力度更更弱。我国现现行贸易促进进体系中也存存在着政策内内容不全、体体制机制不顺顺、资金来源源不稳、促进进手段不多等等问题，需要要通盘规划重重新构建。（二）信用机制制不健全目前我国社会信信用

46、体系尚未未形成，特别别是与中小企企业有关的公公开信息难以以取得，银行行无法对除自自己客户以外外的企业进行行信用评估。比比如，在国外外，进口保理理商可以通过过官方或民间间的多种渠道道获取进口商商的信用评级级和资信情况况，再加上企企业的财务报报表就能为其其核定信用额额度。而我国国企业的财务务报表的真实实性值得质疑疑，加上部分分企业不讲信信用，有意拖拖欠贷款，逃逃欠银行债务务的现象屡见见不鲜，比如如保理，银行行担心一些客客户通过国际际保理业务，将将不良应收帐帐款转嫁给银银行，从而使使银行相对而而言更愿意给给大企业进行行国际保理融融资业务，而而对于中小企企业保理业务务基本不愿涉涉足。（三）国际贸易易融

47、资的法律律环境不完善善国际贸易融资业业务涉及到国国际金融票据据、货权、货货物的质押、抵抵押、担保、信信托等行为，要要求法律上对对各种行为的的权利与责任任有具体的法法律界定。但但是我国的金金融立法明显显滞后于业务务的发展，有有些国际贸易易融资常用的的术语和做法法在我国法律律上还没有相相应的规范。例例如，押汇业业务中银行对对单据与货物物的权利如何何，银行与客客户之间的债债务关系如何何；进口押汇汇业务中常用用的信托收据据是否有效；远期信用证证业务中银行行己经承兑的的汇票是否可可以由法院止止付等等。到到目前为止，我我国对保理业业务没有专门门的法律规定定和司法解释释，法院方面面也极少有判判例。第五章促进

48、中中国中小企业业国际贸易融融资的对策一、企业完善自自身（一）提高自身身素质和加强强经营管理中小企业要赢得得银行的信任任与支持，谋谋求更快更好好地发展，就就必须做到：第一，建立立现代化的企企业制度，采采用科学化管管理。第二，完完善财务制度度，加强财务务管理，提高高财务信息透透明度。第三三，树立风险险意识，合理理规避风险。第第四，企业经经营管理者要要具备良好的的道德素质和和综合素质。第第五，运用先先进技术优化化产品结构，提提高企业在国国际市场上的的竞争力。第第六，培育自自身品牌，提提高市场占有有率，树立企企业新形象。（二）增强信用用意识且提高高融资能力中小企业首先要要增强信用意意识，尽量提提高自身的信用等等级，并通过过严格规范的的企业制度、编编写详实的财财务报表、透透明的经营管管理等实际行行动取信于银银行。银行只只有在完全掌掌握企业状况况、风险可控控的前提下才才愿意并放心心地为中小企企业提供贸易易融资。其次次，借助“外力”提高自身的的融资能力。与与大企业联盟盟，可由实力力雄厚的供应应商或最终用用户提供担保保，获得银行行贷款。（三）培养相关关人才中小企业应不断断加强国际结结算及贸易融融资方面的知知识，并力求求了解银行的的贸易融资产产品及授信审审批过程。同同时，应加强强对