全套报表模板(4份) 新会计准则41149.docx

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1、企业会计准则则第30号财务报表表列报财务报表的组成成和适用范围围财务报表至至少应当包括括资产负债表表、利润表、现现金流量表、所所有者权益（或或股东权益，下下同）变动表表和附注。本本准则及应用用指南适用于于个别财务报报表和合并财财务报表，以以及中期财务务报表和年度度财务报表。一般企业资产负负债表、利润润表和所有者者权益变动表表格式资 产 负 债债 表会企01表编制单位: 年年月日 单位:元资产期末余额年初余额负债和所有者权权益（或股东东权益）期末余额年初余额流动资产：流动负债：货币资金短期借款交易性金融资产产交易性金融负债债应收票据应付票据应收账款应付账款预付款项预收款项应收利息应付职工薪酬应收

2、股利应交税费其他应收款应付利息存货应付股利一年内到期的非非流动资产其他应付款其他流动资产一年内到期的非非流动负债流动资产合计其他流动负债非流动资产：流动负债合计可供出售金融资资产非流动负债：持有至到期投资资长期借款长期应收款应付债券长期股权投资长期应付款投资性房地产专项应付款固定资产预计负债在建工程递延所得税负债债工程物资其他非流动负债债固定资产清理非流动负债合计计生产性生物资产产负债合计油气资产所有者权益（或或股东权益）：无形资产实收资本（或股股本）开发支出资本公积商誉减：库存股长期待摊费用盈余公积递延所得税资产产未分配利润其他非流动资产产所有者权益（或或股东权益）合合计非流动资产合计计资产

3、总计负债和所有者权权益（或股东东权益）总计计利 润 表会企02表编制单位： 年月 单位位：元项目本期金额上期金额一、营业收入减：营业成本营业税金及附加加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变变动收益（损损失以“-”号填列）投资收益（损失失以“-”号填列）其中：对联营企企业和合营企企业的投资收收益二、营业利润（亏亏损以“-”号填列）加：营业外收入入减：营业外支出出其中：非流动资资产处置损失失三、利润总额（亏亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用用四、净利润（净净亏损以“-”号填列）五、每股收益：（一）基本每股股收益（二）稀释每股股收益所 有 者者 权 益 变 动 表会企04表编制单位

4、: 年度 单位位：元项目本年金额上年金额实收资本(或股本)资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计计实收资本(或股本)资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计计一、上年年末余余额加：会计政策变变更前期差错更正二、本年年初余余额三、本年增减变变动金额（减减少以“-”号填列）（一）净利润（二）直接计入入所有者权益益的利得和损损失1可供出售金金融资产公允允价值变动净净额2权益法下被被投资单位其其他所有者权权益变动的影影响3与计入所有有者权益项目目相关的所得得税影响4其他上述（一）和（二二）小计（三）所有者投投入和减少资资本1.所有者投入入资本2股份支付计计入所有者权权益的金额3其

5、他（四）利润分配配1提取盈余公公积2对所有者（或或股东）的分分配3其他（五）所有者权权益内部结转转1资本公积转转增资本（或或股本）2盈余公积转转增资本（或或股本）3盈余公积弥弥补亏损4其他四、本年年末余余额现金流量表会企03表编制单位： 年 月 单位：元项目本期金额上期金额一、经营活动产产生的现金流流量：销售商品、提供供劳务收到的的现金收到的税费返还还收到其他与经营营活动有关的的现金经营活动现金流流入小计购买商品、接受受劳务支付的的现金支付给职工以及及为职工支付付的现金支付的各项税费费支付其他与经营营活动有关的的现金经营活动现金流流出小计经营活动产生的的现金流量净净额二、投资活动产产生的现金流

6、流量：收回投资收到的的现金取得投资收益收收到的现金处置固定资产、无无形资产和其其他长期资产产收回的现金金净额处置子公司及其其他营业单位位收到的现金金净额收到其他与投资资活动有关的的现金投资活动现金流流入小计购建固定资产、无无形资产和其其他长期资产产支付的现金金投资支付的现金金取得子公司及其其他营业单位位支付的现金金净额支付其他与投资资活动有关的的现金投资活动现金流流出小计投资活动产生的的现金流量净净额三、筹资活动产产生的现金流流量：吸收投资收到的的现金取得借款收到的的现金收到其他与筹资资活动有关的的现金筹资活动现金流流入小计偿还债务支付的的现金分配股利、利润润或偿付利息息支付的现金金支付其他与

7、筹资资活动有关的的现金筹资活动现金流流出小计筹资活动产生的的现金流量净净额四、汇率变动对对现金及现金金等价物的影影响五、现金及现金金等价物净增增加额加：期初现金及及现金等价物物余额六、期末现金及及现金等价物物余额三、现金流量表表附注（一）现金流量量表补充资料料披露格式企企业应当采用用间接法在现现金流量表附附注中披露将将净利润调节节为经营活动动现金流量的的信息。补充资料本期金额上期金额1.将净利润调调节为经营活活动现金流量量：净利润加：资产减值准准备固定资产折旧、油油气资产折耗耗、生产性生生物资产折旧旧无形资产摊销长期待摊费用摊摊销处置固定资产、无无形资产和其其他长期资产产的损失（收收益以“”号

8、填列列）固定资产报废损损失（收益以以“”号填列）公允价值变动损损失（收益以以“”号填列）财务费用（收益益以“”号填列）投资损失（收益益以“”号填列）递延所得税资产产减少（增加加以“”号填列）递延所得税负债债增加（减少少以“”号填列）存货的减少（增增加以“”号填列）经营性应收项目目的减少（增增加以“”号填列）经营性应付项目目的增加（减减少以“”号填列）其他经营活动产生的的现金流量净净额2.不涉及现金金收支的重大大投资和筹资资活动：债务转为资本一年内到期的可可转换公司债债券融资租入固定资资产3.现金及现金金等价物净变变动情况：现金的期末余额额减：现金的期初初余额加：现金等价物物的期末余额额减：现金

9、等价物物的期初余额额现金及现金等价价物净增加额额企业会计制度与与新会计准则则会计科目对对照表企业会计制度会会计科目表新会计准则会计计科目表变动情况顺序号 编号 会计科目名称顺序号编号会计科目名称 一、资产类 一、资产类1 1001 现金 11001库存现金更名2 1002 银行存款 21002银行存款不变3 1009 其他货币资金金 51015其他货币资金不变4 1101 短期投资 取消5 1102 短期投资跌价价准备 取消91101交易性金融资产产新增6 1111 应收票据 111121应收票据不变7 1131 应收账款 121122应收账款不变8 1151 预付账款 131123预付账款不

10、变9 1121 应收股利 141131应收股利不变10 1122 应收利息 151132应收利息不变11 1133 其他应收款 211231其他应收款不变12 1141 坏账准备 221241坏账准备不变13 1161 应收补贴款 取消271321代理业务资产新增14 1201 物资采购 281401材料采购更名291402在途物资新增15 1211 原材料 301403原材料不变16 1232 材料成本差异异 311404材料成本差异不变17 1243 库存商品 321406库存商品不变331407发出商品新增18 1244 商品进销差价价 341410商品进销差价不变19 1251 委托加

11、工物资资 351411委托加工物资不变20 1221 包装物 361412包装物及低值易易耗品合并21 1231 低值易耗品 合并22 1241 自制半成品 取消23 1261 委托代销商品品 取消24 1271 受托代销商品品 取消26 1281 存货跌价准备备 421461存货跌价准备不变27 1291 分期收款发出出商品 取消28 1301 待摊费用 取消递延收益-未实实现融资收益益441501持有至到期投资资新增451502持有至到期投资资减值准备新增461503可供出售金融资资产新增29 1401 长期股权投资资 471511长期股权投资内容改变30 1402 长期债权投资资 取消3

12、1 1421 长期投资减值值准备 481512长期股权投资减减值准备内容改变32 1431 委托贷款 取消491521投资性房地产新增501531长期应收款内容改变511541未实现融资收益益升级33 1501 固定资产 531601固定资产不变34 1502 累计折旧 541602累计折旧不变35 1505 固定资产减值值准备 551603固定资产减值准准备不变36 1603 在建工程 561604在建工程不变37 1601 工程物资 571605工程物资不变38 1605 在建工程减值值准备 581609在建工程减值准准备 不变39 1701 固定资产清理理 591606固定资产清理不变4

13、3 1801 无形资产 661701无形资产不变671702累计摊销新增44 1805 无形资产减值值准备 681703无形资产减值准准备不变691711商誉升级45 1815 未确认融资费费用 科目号变46 1901 长期待摊费用用 701801长期待摊费用不变711811递延所得税资产产新增47 1911 待处理财产损损溢 731901待处理财产损溢溢不变 二、负债类 48 2101 短期借款 742001短期借款不变812101交易性金融负债债新增49 2111 应付票据 832201应付票据不变50 2121 应付账款 842202应付账款不变51 2131 预收账款 852205预收

14、账款不变52 2141 代销商品款 2314 代销商品款 不变53 2151 应付工资 862211应付职工薪酬合并54 2153 应付福利费 合并55 2171 应交税金 872221应交税费合并56 2176 其他应交款 合并882231应付利息新增57 2161 应付股利 892232应付股利不变58 2181 其他应付款 902241其他应付款不变962314代理业务负债新增972401递延收益新增59 2301 长期借款 982501长期借款不变60 2311 应付债券 992502应付债券不变61 2321 长期应付款 1042701长期应付款不变1052702未确认融资费用用科目

15、号变1062711专项应付款新增62 2211 预计负债 1072801预计负债不变1082901递延所得税负债债新增63 2191 预提费用 取消64 2201 待转资产价值值 取消65 2331 专项应付款 取消66 2341 递延税款 取消四、所有者权益益类67 3101 实收资本（ 或股本） 1154001实收资本不变68 3103 已归还投资 取消69 3111 资本公积 1164002资本公积不变70 3121 盈余公积 1174101盈余公积不变71 3131 本年利润 1194103本年利润不变72 3141 利润分配 1204104利润分配不变1214201库存股新增五、成本

16、类73 4101 生产成本 1225001生产成本不变74 4105 制造费用 1235101制造费用不变1245103待摊进货费用新增75 4107 劳务成本 1255201劳务成本不变1265301研发支出新增六、损益类76 5101 主营业务收入入 1306001主营业务收入不变77 5102 其他业务收入入 1366051其他业务收入不变1386101公允价值变动损损益新增78 5201 投资收益 1396111投资收益不变79 5203 补贴收入 取消80 5301 营业外收入 1436301营业外收入不变81 5401 主营业务成本本 1446401主营业务成本不变82 5405 其他业务支出出 1456402其他业务支出不变83 5402 主营业务税金金及附加 1466403营业税金及附加加不变84 5501 营业费用 1566601销售费用更名85 5502 管理费用 1576602管理费用不变86 5503 财务费用 1586603财务费用不变1596604勘探费用新增1606701资产减值损失新增87 5601 营业外支出 1616711营业外支出不变88 5701 所得税 1626801所得税费用更名89 5801 以前年度损益益调整 1636901以前年度损益调调整不变