货物贸易外汇管理指引实施细则29535.docx

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1、货物贸易外汇管理指引实施细则第一条 依据货物贸易外汇管理指引及有关规定，制定本细则。第二条 境内机构（以下下简称企业）出出口后应当按按合同约定及及时、足额收收回货款或按按规定存放境境外；进口后后应当按合同同约定及时、足足额支付货款款。企业收取货款后后应当按合同同约定及时、足足额出口货物物；支付货款款后应当按合合同约定及时时、足额进口口货物。第一章 企业名录管管理第三条 企业依法取得对对外贸易经营营权后，需持持货物贸易易外汇收支企企业名录登记记申请书（见见附1）、法法定代表人签签字并加盖企企业公章的货物贸易外汇收支业务办理确认书（以下简称确认书，见附2）及下列资料有效原件及加盖企业公章的复印件，

2、到所在地外汇局办理“贸易外汇收支企业名录”（以下简称名录）登记手续：（一） 企业法人营业业执照或企企业营业执照照副本；（二） 中华人民共和和国组织机构构代码证；（三） 对外贸易经营营者备案登记记表，依法法不需要办理理备案登记的的可提交中中华人民共和和国外商投资资企业批准证证书或中中华人民共和和国台、港、澳澳投资企业批批准证书等等；（四） 外汇局要求提供供的其他资料料。外汇局审核有关关资料无误后后为其办理名名录登记手续续。无对外贸易经营营权的企业，确确有客观需要要开展贸易外外汇收支业务务的，办理名名录登记时可可免于提交本本条第一款第第（三）项规规定的资料。第四条 从事对外贸易的的保税监管区区域企

3、业（以以下简称区内内企业）按照照保税监管区区域外汇管理理有关规定办办理外汇登记记手续时，应应当签署确确认书。区区内企业在取取得相关外汇汇登记证明并并签署确认认书后自动动列入名录。第五条 外汇局对于本细细则实施后新新列入名录的的企业实施辅辅导期管理。在在其发生首笔笔贸易外汇收收支业务之日日起90天内内，外汇局进进行政策法规规、系统操作作等辅导。企业应当在辅导导期结束后110个工作日日内，持书面面材料到外汇汇局报告辅导导期内发生的的货物进出口口与贸易外汇汇收支的逐笔笔对应情况。第六条 名录内企业的企企业名称、注注册地址、法法定代表人、注注册资本、公公司类型、经经营范围或联联系方式发生生变更的，应应

4、当在变更事事项发生之日日起30天内内，持相应变变更文件或证证明的原件及及加盖企业公公章的复印件件到所在地外外汇局办理名名录变更手续续。第七条 名录内企业发生生下列情况之之一，应当在在30天内主主动到所在地地外汇局办理理名录注销手手续：（一） 终止经营或不再再从事对外贸贸易；（二） 被工商管理部门门注销或吊销销营业执照；（三） 被商务主管部门门取消对外贸贸易经营权。第八条 名录内企业发生生下列情况之之一，外汇局局可将其从名名录中注销： （一） 发生本细则第七七条规定情况况；（二） 区内企业已办理理保税监管区区域外汇登记记注销手续； （三） 连续两年未发生生贸易外汇收收支业务；（四） 外汇局对企业

5、实实施现场核查查时，通过企企业名录登记记信息所列联联系方式无法法与其取得联联系；（五） 外汇局认定的其其他情况。第九条 外汇局通过“货货物贸易外汇汇监测系统”（以下简称称“监测系统”）向金融机机构发布全国国企业名录。金金融机构不得得为不在名录录的企业直接接办理贸易外外汇收支业务务。不在名录录的企业应当当到外汇局办办理名录登记记手续。第二章 贸易外汇收收支业务审核核第十条 本细则所称的企企业贸易外汇汇收支包括：（一） 从境外、境内保保税监管区域域收回的出口口货款，向境境外、境内保保税监管区域域支付的进口口货款；（二） 从离岸账户、境境外机构境内内账户收回的的出口货款，向向离岸账户、境境外机构境内

6、内账户支付的的进口货款；（三） 深加工结转项下下境内收付款款； （四） 转口贸易项下收收付款；（五） 其他与贸易相关关的收付款。第十一条 企业应当按国际际收支申报和和贸易外汇收收支信息申报报规定办理贸贸易外汇收支支信息申报，并并根据贸易外外汇收支流向向填写下列申申报单证：（一） 向境外付款（包包括向离岸账账户、境外机机构境内账户户付款）的，填填写境外汇汇款申请书或或对外付款款/承兑通知知书；（二） 向境内付款的，填填写境内汇汇款申请书或或境内付款款/承兑通知知书；（三） 从境外收款（包包括从离岸账账户、境外机机构境内账户户收款）的，填填写涉外收收入申报单；（四） 从境内收款的，填填写境内收收入

7、申报单。第十二条 金融机构为企业业办理贸易外外汇收支业务务时，应当通通过监测系统统查询企业名名录状态与分分类状态，按按本细则规定定对其贸易进进出口交易单单证的真实性性及其与贸易易外汇收支的的一致性进行行合理审查。 金融机构应当当按照国际收收支申报和贸贸易外汇收支支信息申报规规定审核企业业填写的申报报单证，及时时向外汇局报报送信息。第十三条 企业贸易外汇收收入应当先进进入出口收入入待核查账户户（以下简称称待核查账户户）。待核查查账户的收入入范围限于贸贸易外汇收入入（含转口贸贸易外汇收入入，不含出口口贸易融资项项下境内金融融机构放款及及境外回款）；支出范围包包括结汇或划划入企业经常常项目外汇账账户

8、，以及经经外汇局登记记的其他外汇汇支出。待核核查账户之间间资金不得相相互划转，账账户资金按活活期存款计息息。第十四条 企业可以根据其其真实合法的的进口付汇需需求提前购汇汇存入其经常常项目外汇账账户。金融机机构为企业办办理付汇手续续时，应当审审核企业填写写的申报单证证，并按以下下规定审核相相应有效凭证证和商业单据据：（一） 以信用证、托收收方式结算的的，按国际结结算惯例审核核有关商业单单据；（二） 以货到付款方式式结算的，审审核对应的进进口货物报关关单或进口合合同或发票；（三） 以预付货款方式式结算的，审审核进口合同同或发票。因合同变更等原原因导致企业业提前购汇后后未能对外支支付的进口货货款，企

9、业可可自主决定结结汇或保留在在其经常项目目外汇账户中中。第十五条 企业应当按照“谁出口谁收收汇、谁进口口谁付汇”原则办理贸贸易外汇收支支业务，捐赠赠项下进出口口业务等外汇汇局另有规定定的情况除外外。 代理进进口、出口业业务应当由代代理方付汇、收收汇。代理进进口业务项下下，委托方可可凭委托代理理协议将外汇汇划转给代理理方，也可由由代理方购汇汇。代理出口口业务项下，代代理方收汇后后可凭委托代代理协议将外外汇划转给委委托方，也可可结汇后将人人民币划转给给委托方。第十六条 进口项下退汇的的境外付款人人应当为原收收款人、境内内收款人应当当为原付款人人。出口项下下退汇的境内内付款人应当当为原收款人人、境外

10、收款款人应当为原原付款人。金融机构为企业业办理贸易收收汇的退汇支支付时，对于于因错误汇入入产生的退汇汇，应当审核核原收汇凭证证；对于其他他原因产生的的退汇，应当当审核原收入入申报单证、原原出口合同。金融机构为企业业办理贸易付付汇的退汇结结汇或划转时时，对于因错错误汇出产生生的退汇，应应当审核原支支出申报单证证；对于其他他原因产生的的退汇，应当当审核原支出出申报单证、原原进口合同。对于退汇日期与与原收、付款款日期间隔在在180天（不不含）以上或由于特殊情况况无法按照本本条规定办理理退汇的，企企业应当先到到外汇局办理理贸易外汇业业务登记手续续。第十七条 企业的进出口贸贸易应当通过过金融机构办办理结

11、算。因因汇路不畅需需要使用外币币现钞结算的的，外币现钞钞结汇时，金金融机构应当当审核企业提提交的出口合合同、出口货货物报关单等等单证。结汇汇现钞金额达达到规定入境境申报金额的的，金融机构构还应当审核核企业提交的的经海关签章章的携带外币币现钞入境申申报单正本。第十八条 本细则规定需办办理外汇局登登记的贸易外外汇收支业务务，金融机构构应当凭外汇汇局签发的货货物贸易外汇汇业务登记表表（以下简简称登记表表，见附33）办理，并并通过监测系系统签注登登记表使用用情况。第十九条 金融机构按规定定审核相关单单证后，应当当在单证正本本上签注收付付汇金额、日日期并加盖业业务印章，并并留存相关单单证正本或复复印件备

12、查。第二十条 金融机构在办理理贸易外汇收收支业务过程程中，发现企企业存在异常常或可疑贸易易外汇收支行行为的，应当当及时向外汇汇局报告。第三章 出口收入存存放境外管理理第二十一条 企业可将具有真真实、合法交交易背景的出出口收入存放放境外。第二十二条 企业将出口收入入存放境外应应当具备下列列条件：（一） 具有出口收入来来源，且在境境外有符合本本细则规定的的支付需求；（二） 近两年无违反外外汇管理规定定行为；（三） 有完善的出口收收入存放境外外内控制度；（四） 外汇局规定的其其他条件。第二十三条 符合本细则第二二十二条规定定的企业集团团，可由集团团总部或指定定一家参与出出口收入存放放境外业务的的境内

13、成员公公司作为主办办企业，负责责对所有参与与出口收入存存放境外业务务的其他境内内成员公司的的存放境外出出口收入实行行集中收付。第二十四条 企业开立用于存存放出口收入入的境外账户户（以下简称称境外账户）前前，应当选定定境外开户行行，与其签订订账户收支支信息报送协协议（以下下简称协议议，见附44），并到外外汇局办理开开户登记手续续。企业集团实行集集中收付的，应应由主办企业业到所在地外外汇局办理开开户登记手续续。主办企业业与成员公司司属不同外汇汇局管辖的，成成员公司应先先到所在地外外汇局办理资资格登记手续续。第二十五条 企业应持下列材材料到外汇局局办理开户登登记，并通过过监测系统向向外汇局报送送相关

14、信息：（一） 法定代表人或其其授权人签字字并加盖企业业公章的书面面申请；首次次登记时，书书面申请中应应当说明企业业根据实际需需要确定的年年度累计出口口收入存放境境外规模；（二） 出口收入存放放境外登记表表（见附55）；（三） 企业与境外开户户行签订的协协议；（四） 企业实施出口收收入存放境外外运作的内控控制度（首次次登记时提交交）；（五） 企业集团实行集集中收付的，首首次登记时还还需提交成员员公司情况说说明（含关联联关系）、成成员公司债权权债务及相应应会计记账管管理办法或规规章；成员公公司与主办企企业属不同外外汇局管辖的的，还需提供供成员公司所所在地外汇局局出具的出出口收入存放放境外资格登登记

15、表（见见附6）；（六） 外汇局要求的其其他材料。第二十六条 企业开立境外账账户后，应在在规定期限内内将账号和账账户币种报外外汇局备案；境外账户信信息发生变更更的，应在获获知相关信息息之日起100个工作日内内将变更信息息报外汇局备备案。第二十七条 企业年度累计存存放境外资金金不得超出已已登记的出口口收入存放境境外规模。需需提高存放境境外规模的，企企业应向外汇汇局进行变更更登记。第二十八条 境外账户的收支支应当具有真真实、合法的的交易基础，符符合中国及开开户行所在国国家（或地区区）相关法律律规定。第二十九条 境外账户的收入入范围包括出出口收入，账账户资金孳息息，以及经外外汇局批准的的其他收入；支出

16、范围包包括贸易项下下支出，境外外承包工程、佣佣金、运保费费项下费用支支出，与境外外账户相关的的境外银行费费用支出，经经外汇局核准准或登记的资资本项目支出出，调回境内内，以及符合合外汇局规定定的其他支出出。第三十条 境外账户发生收收支业务的，企企业应当在发发生收支当月月结束之日起起10个工作作日内通过监监测系统如实实向外汇局报报告出口收入入存放境外收收支情况。存放境外资金运运用出现重大大损失的，企企业应及时报报告外汇局。第三十一条 企业应要求境外外开户行按照照协议约约定，按月向向外汇局邮寄寄境外账户对对账单。第三十二条 外汇局根据企业业报告的相关关信息和境外外开户行对账账单信息，对对企业境外账账

17、户收支的真真实性和存放放境外规模情情况进行非现现场核查，对对存在异常情情况的企业实实施现场核查查。第三十三条 企业可根据自身身经营需要确确定出口收入入存放境外期期限，或将存存放境外资金金调回境内。企业关闭境外账账户的，应当当在规定期限限内持境外开开户行的销户户通知书向外外汇局备案。第三十四条 企业存在违规行行为的，外汇汇局可责令其其限期关闭境境外账户，并并调回账户资资金余额。第三十五条 企业集团实行集集中收付的，应应当做好成员员公司债权债债务的管理及及相应的会计计记账工作，清清晰区分各成成员公司的债债权债务关系系及金额。企业集团存放境境外的出口收收入调回境内内的，应按照照资金归属情情况相应划入

18、入成员公司的的境内经常项项目外汇账户户。第三十六条 国家外汇管理局局可根据国际际收支形势和和外汇管理需需要对出口收收入存放境外外的资格条件件、存放规模模、期限或调调回要求等进进行调整。第四章 企业报告和和登记管理第三十七条 符合下列情况之之一的业务，企企业应当在货货物进出口或或收付汇业务务实际发生之之日起30天天内，通过监监测系统向所所在地外汇局局报送对应的的预计收付汇汇或进出口日日期等信息：（一） 30天以上（不不含）的预收收货款、预付付货款；（二） 90天以上（不不含）的延期期收款、延期期付款；（三） 90天以上（不不含）的远期期信用证（含含展期）、海海外代付等进进口贸易融资资；（四） B

19、、C类企业在在分类监管有有效期内发生生的预收货款款、预付货款款，以及300天以上（不不含）的延期期收款、延期期付款；（五） 同一合同项下转转口贸易收支支日期间隔超超过90天（不不含）且先收收后支项下收收汇金额或先先支后收项下下付汇金额超超过等值500万美元（不不含）的业务务；（六） 其他应当报告的的事项。对于第（一）、（二二）、（四）项项，企业还需需报送关联企企业交易信息息。对已报告且未到到预计进出口口或收付汇日日期的上述业业务，企业可可根据实际情情况调整相关关报告内容。第三十八条 对于符合规定的的收付汇单位位与进出口单单位不一致的的情况，收汇汇或进口企业业可向所在地地外汇局报告告，并办理收收

20、汇或进口数数据的主体变变更手续。第三十九条 对于除本细则第第三十七条至至第三十八条条规定以外的的其他影响贸贸易外汇收支支与进出口一一致性匹配的的情况，企业业可根据实际际业务情况自自主决定是否否向所在地外外汇局报送相相关信息。第四十条 企业办理下列贸贸易外汇收支支业务，应当当在付汇、开开证、出口贸贸易融资放款款或待核查账账户资金结汇汇或划出前，持持书面申请和和相关证明材材料到外汇局局登记：（一） C类企业贸易外外汇收支；（二） B类企业超可收收、付汇额度度的贸易外汇汇收支；（三） B类企业同一合合同项下转口口贸易收入金金额超过相应应支出金额220%（不含含）的贸易外外汇收支；（四） 退汇日期与原

21、收收、付款日期期间隔在1880天（不含含）以上或由由于特殊情况况无法按照本本细则第十六六条规定办理理的退汇；（五） 外汇局认定其他他需要登记的的业务。外汇局审核企业业提交的资料料后，出具加加盖“货物贸易外外汇业务监管管章”的登记表表。第五章 非现场核查查第四十一条 外汇局依托监测测系统按月对对企业的贸易易外汇收支进进行非现场核核查。外汇局局可根据国际际收支形势和和外汇管理需需要调整核查查频率。纳入非现场核查查的数据包括括企业最近112个月的相相关贸易外汇汇收支、货物物进出口和企企业报告数据据。第四十二条 外汇局根据企业业进出口和贸贸易外汇收支支数据，结合合其贸易信贷贷报告等信息息，设定总量量差

22、额、总量量差额比率、资资金货物比率率、贸易信贷贷报告余额比比率等总量核核查指标，衡衡量企业一定定期间内资金金流与货物流流的偏离和贸贸易信贷余额额变化等情况况，将总量核核查指标超过过一定范围的的企业列入重重点监测范围围。外汇局根据实际际情况设定并并调整总量核核查指标。第四十三条 外汇局对企业的的贸易信贷、出出口收入存放放境外、来料料加工、转口口贸易、境外外承包工程、进进出口退汇等等业务，以及及区内企业、辅辅导期企业等等主体实施专专项监测，将将资金流与货货物流的规模模与结构等存存在异常或可可疑情况的企企业列入重点点监测范围。第四十四条 外汇局对B、CC类企业以及及经总量核查查与专项监测测后纳入重点

23、点监测范围的的企业进行持持续、动态监监测。对于指指标出现较大大偏离、连续续偏离或相关关指标反映情情况相互背离离的企业，可可实施现场核核查；对于指指标恢复正常常的企业，解解除重点监测测。第四十五条 外汇局依托监测测系统对贸易易外汇收支情情况进行宏观观统计和监测测分析。第六章 现场核查第四十六条 对核查期内存在在下列情况之之一的企业，外外汇局可实施施现场核查：（一） 任一总量核查指指标与本地区区指标阈值偏偏离程度500%以上；（二） 任一总量核查指指标连续四个个核查期超过过本地区指标标阈值；（三） 预收货款、预付付货款、延期期收款或延期期付款各项贸贸易信贷余额额比率大于225%；（四） 一年期以上

24、的预预收货款、预预付货款、延延期收款或延延期付款各项项贸易信贷发发生额比率大大于10%；（五） 来料加工工缴费费率大于300%；（六） 转口贸易收支差差额占支出比比率大于200%；（七） 单笔退汇金额超超过等值500万美元且退退汇笔数大于于12次；（八） 外汇局认定的需需要现场核查查的其他情况况。外汇局可根据非非现场核查情情况，参考地地区、行业、经经济类型等特特点对上述比比例、金额或或频次进行调调整。第四十七条 外汇局对需现场场核查的企业业，应制发现现场核查通知知书（见附附7），并可可采取下列一一种或多种方方式实施现场场核查：（一） 要求被核查企业业提交相关书书面材料；（二） 约见被核查企业业

25、法定代表人人或其授权人人；（三） 现场查阅、复制制被核查企业业的相关资料料；（四） 外汇局认为必要要的其他现场场核查方式。第四十八条 企业应当按下列列规定如实提提供相关资料料，主动配合合外汇局开展展现场核查工工作： （一） 外汇局要求企业业提交相关书书面材料的，企企业应当在收收到现场核核查通知书之之日起10个工作日日内，向外汇汇局提交由法法定代表人或或其授权人签签字并加盖单单位公章的书书面报告及相相关证明资料料。书面报告告内容应当包包括但不限于于企业生产经经营情况、进进出口及收付付汇情况、资资金流入或流流出异常产生生的原因；（二） 外汇局约见企业业法定代表人人或其授权人人的，企业法法定代表人或

26、或其授权人应应当在收到现现场核查通知知书之日起起10个工作日日内到外汇局局说明相关情情况；（三） 外汇局现场查阅阅、复制被核核查企业相关关资料的，企企业应当在收收到现场核核查通知书之之日起10个工作日日内准备好相相关资料，配配合外汇局现现场核查人员员工作；（四） 外汇局采取其他他现场核查方方式的，企业业应当按外汇汇局要求做好好相关准备工工作。第四十九条 外汇局根据现场场核查情况，确确定企业现场场核查结果。第五十条 在非现场核查或或对企业进行行现场核查的的过程中，发发现经办金融融机构存在涉涉嫌不按规定定办理贸易外外汇收支业务务或报送相关关信息行为的的，外汇局可可采取下列一一种或多种方方式，对相关

27、关金融机构实实施现场核查查：（一） 要求被核查金融融机构提交相相关书面材料料；（二） 约见被核查金融融机构负责人人或其授权人人；（三） 现场查阅、复制制被核查金融融机构的相关关资料；（四） 外汇局认为必要要的其他现场场核查方式。被核查金融机构构应当按外汇汇局要求如实实说明情况，提提供有关文件件、资料。第五十一条 需现场查阅、复复制被核查企企业或金融机机构相关资料料的，外汇局局现场核查人人员不得少于于2人，并出示示证件。现场场核查人员少少于2人或者未出出示证件的，被被核查企业和和金融机构有有权拒绝。第七章 分类管理第五十二条 核查期内企业遵遵守外汇管理理相关规定，且且贸易外汇收收支经外汇局局非现

28、场或现现场核查情况况正常的，可可被列为A类企业。第五十三条 存在下列情况之之一的企业，外外汇局可将其其列为B类企业：（一） 存在本细则第四四十六条规定定情况之一且且经现场核查查企业无合理理解释；（二） 未按规定履行报报告义务；（三） 未按规定办理贸贸易外汇业务务登记；（四） 外汇局实施现场场核查时，未未按规定的时时间和方式向向外汇局报告告或提供资料料；（五） 应国家相关主管管部门要求实实施联合监管管的； （六） 外汇局认定的其其他情况。第五十四条 存在下列情况之之一的企业，外外汇局可将其其列为C类企业： （一） 最近12个月内内因严重违反反外汇管理规规定受到外汇汇局处罚或被被司法机关立立案调查

29、；（二） 阻挠或拒不接受受外汇局现场场核查，或向向外汇局提供供虚假资料；（三） B类企业在分类类监管有效期期届满经外汇汇局综合评估估，相关情况况仍符合列入入B类企业标标准；（四） 因存在与外汇管管理相关的严严重违规行为为被国家相关关主管部门处处罚；（五） 外汇局认定的其其他情况。第五十五条 国际收支出现或或可能出现严严重失衡时，外外汇局可直接接将资金流与与货物流规模模与结构等存存在异常或可可疑情况的重重点监测企业业列为B类或或C类企业。第五十六条 外汇局在确定BB类企业和C类企业前，将将分类结论论告知书（见见附8）通知知相关企业。如如有异议，企企业可自收到到通知之日起起7个工作日内内向外汇局提

30、提交书面情况况说明及相关关证明材料进进行申述。企业在规定时间间内提出异议议的，外汇局局应当对其分分类情况进行行复核，并根根据复核情况况确定其分类类结果。第五十七条 外汇局向金融机机构发布企业业分类信息，并并可将企业分分类信息向相相关管理部门门通报，必要要时可向社会会公开披露。第五十八条 B、C类企业的的分类监管有有效期为一年年。第五十九条 B、C类企业分分类监管有效效期届满时，外外汇局应当对对其在监管有有效期内遵守守相关外汇管管理规定情况况进行综合评评估，根据其其资金流与货货物流偏离的的程度、变化化以及是否发发生违规行为为等调整分类类结果。在分类监管有效效期内指标情情况好转且没没有发生违规规行

31、为的B类类企业，自列列入B类之日日起6个月后后，可经外汇汇局登记办理理本细则第六六十条第（五五）、（六）项项所限制的业业务。外汇局在日常管管理中发现企企业存在本细细则第五十三三条、第五十十四条规定行行为的，可随随时降低其分分类等级，将将A类企业列列入B类或CC类，或将BB类企业列入入C类。第六十条 B类企业在分类类监管有效期期内的贸易外外汇收支业务务应当按照以以下规定办理理：（一） 对于以汇款方式式结算的（预预付货款、预预收货款除外外），金融机机构应当审核核相应的进、出出口货物报关关单和进、出出口合同；对对于以信用证证、托收方式式结算的，除除按国际结算算惯例审核有有关商业单据据外，还应当当审核

32、相应的的进、出口合合同；对于以以预付货款、预预收货款结算算的，应当审审核进、出口口合同和发票票；（二） 金融机构应当对对其贸易外汇汇收支进行电电子数据核查查；超过可收收、付汇额度度的贸易外汇汇收支业务，金金融机构应当当凭登记表表办理；（三） 对于转口贸易外外汇收支，金金融机构应当当审核买卖合合同、支出申申报凭证及相相关货权凭证证；同一合同同项下转口贸贸易收入金额额超过相应支支出金额200%（不含）的的贸易外汇收收支业务，金金融机构应当当凭登记表表办理；（四） 对于预收货款、预预付货款以及及30天以上上（不含）的的延期收款、延延期付款，企企业须按照本本细则规定向向所在地外汇汇局报送信息息；（五）

33、 企业不得办理990天以上（不不含）的延期期付款业务、不不得签订包含含90天以上（不不含）收汇条条款的出口合合同；（六） 企业不得办理收收支日期间隔隔超过90天天（不含）的的转口贸易外外汇收支业务务；（七） 其他贸易外汇收收支业务，按按照本细则第第二章有关规规定办理；（八） 外汇局规定的其其他管理措施施。第六十一条 C类企业在分类类监管有效期期内的贸易外外汇收支业务务应当按照以以下规定办理理：（一） 逐笔到所在地外外汇局办理登登记手续。外汇局办理登记记手续时，对对于企业以汇汇款方式结算算的（预付货货款、预收货货款除外），审审核相应的进进、出口货物物报关单和进进、出口合同同；以信用证证、托收方式

34、式结算的，审审核进、出口口合同；以预预付、预收货货款方式结算算的，审核进进、出口合同同和发票；对对于单笔预付付货款金额超超过等值5万万美元的，还还须审核经金金融机构核对对密押的外方方金融机构出出具的预付货货款保函；（二） 对于预收货款、预预付货款以及及30天以上上（不含）的的延期收款、延延期付款，企企业须按本细细则规定向所所在地外汇局局报送信息；（三） 企业不得办理990天以上（不不含）的远期期信用证（含含展期）、海海外代付等进进口贸易融资资业务；不得得办理90天天以上（不含含）的延期付付款、托收业业务；不得签签订包含900天以上（不不含）收汇条条款的出口合合同；（四） 企业不得办理转转口贸易

35、外汇汇收支;（五） 企业为跨国集团团集中收付汇汇成员公司的的，该企业不不得继续办理理集中收付汇汇业务；企业业为跨国集团团集中收付汇汇主办企业的的，停止整个个集团的集中中收付汇业务务；（六） 外汇局规定的其其他管理措施施。第六十二条 已开办出口收入入存放境外业业务的企业被被列为B类的的，在分类监监管有效期内内，企业出口口收入不得存存放境外账户户，不得使用用境外账户对对外支付。外外汇局可要求求其调回境外外账户资金余余额。被列为C类的，企企业应当于列列入之日起330日内关闭闭境外账户并并调回境外账账户资金余额额。第八章 电子数据核核查第六十三条 外汇局建立贸易易外汇收支电电子数据核查查机制，对BB类

36、企业贸易易外汇收支实实施电子数据据核查管理。外外汇局根据企企业贸易进出出口的实际情情况确定其可可收、付汇额额度。B类企业应当在在其可收付汇汇额度内办理理贸易外汇收收支。第六十四条 外汇局按下列方方式确定B类类企业的可收收付汇额度：（一） 外汇局根据企业业实际发生的的进出口贸易易类别，结合合非现场核查查和现场核查查情况，确定定相应的收付付汇比率。企企业贸易进出出口可收、付付汇额度，按按对应收付汇汇日期在分类类监管有效期期内的进出口口货物报关单单成交总价与与相应收付汇汇比率的乘积积累加之和确确定；（二） 预收货款可收汇汇额度和预付付货款可付汇汇额度，由外外汇局根据非非现场核查和和现场核查情情况，结

37、合企企业的业务特特点确定。第六十五条 金融机构在办理理B类企业付付汇、开证、出出口贸易融资资放款或待核核查账户资金金结汇或划出出手续时，应应当进行电子子数据核查，通通过监测系统统扣减其对应应的可收付汇汇额度。第六十六条 B类企业超过可可收付汇额度度的贸易外汇汇收支业务，应应当到外汇局局办理贸易外外汇业务登记记手续。第六十七条 B类企业代理其其他企业进出出口对应的外外汇收支纳入入电子数据核核查范围。第九章 罚则第六十八条 企业和金融机构构应当按照本本细则及其他他相关规定办办理贸易外汇汇收支业务，对对违反规定的的，由外汇局局依据中华华人民共和国国外汇管理条条例（以下下简称条例例）等相关关规定处罚。

38、第六十九条 企业有下列行为为之一的，依依据条例第第四十三条规规定，由外汇汇局给予警告告，处违法金金额30%以以下的罚款：（一） 办理贸易外汇收收支违反外债债管理规定；（二） 代理进口业务，代代理方未付汇汇，且违反外外债管理规定定。第七十条 金融机构有下列列行为之一的的，依据条条例第四十十七条规定，由由外汇局责令令限期改正，没没收违法所得得，并处200万元以上1100万元以以下的罚款；情节严重或或逾期不改的的，由外汇局局责令停止经经营相关业务务：（一） 未按照本细则及及相关规定审审核贸易进出出口交易单证证的真实性及及其与外汇收收支的一致性性，办理贸易易外汇收支业业务；（二） 未按照本细则及及相关

39、规定，办办理结汇、售售汇业务。第七十一条 有下列行为之一一的，依据条条例第四十十八条规定，由由外汇局责令令改正，给予予警告，处330万元以下下的罚款:（一） 未按照本细则及及相关规定进进行国际收支支统计申报和和贸易外汇收收支信息申报报；（二） 未按照本细则及及相关规定提提交有效单证证、资料或者者提交的单证证、资料不真真实；（三） 未按本细则及相相关规定将贸贸易外汇收入入纳入待核查查账户，待核核查账户收支支超范围、待待核查账户之之间资金相互互划转等违反反外汇账户管管理规定；（四） 未按照本细则及及相关规定办办理贸易外汇汇业务登记（含含报告）手续续；（五） 拒绝、阻碍外汇汇管理机关依依法进行检查查

40、或核查；（六） 未按照本细则及及相关规定留留存相关资料料或留存不全全。第十章 附则第七十二条 本细则所列核查查指标含义如如下：（一） 总量差额是指企企业最近122个月内被外外汇局纳入核核查的贸易收收支累计差额额与货物进出出口累计差额额之间的偏差差；（二） 总量差额比率是是指总量差额额与该企业同同期被外汇局局纳入核查的的进出口和贸贸易外汇收支支累计规模之之间的比率；（三） 资金货物比率是是指企业最近近12个月内内被外汇局纳纳入核查的贸贸易外汇收支支累计规模与与同期进出口口累计规模之之间的比率；（四） 贸易信贷报告余余额比率是指指企业根据本本细则第三十十七条第一款款第（一）项项、第（二）项项规定进

41、行贸贸易信贷报告告的月末余额额合计与企业业最近12个个月内进出口口和贸易外汇汇收支累计规规模之间的比比率；（五） 一年期贸易信贷贷发生额比率率是指企业根根据本细则第第三十七条第第一款第（一一）项、第（二二）项规定进进行的一年期期以上预收货货款、预付货货款、延期收收款、延期付付款各项贸易易信贷报告发发生额与企业业最近12个个月内相应的的收汇、付汇汇、出口及进进口规模之间间的比率。第七十三条 本细则所称离岸岸账户，是指指境外机构按按规定在依法法取得离岸银银行业务经营营资格的境内内银行离岸业业务部开立的的境外机构OOSA账户。依法取得离岸银银行业务经营营资格的境内内银行离岸业业务部适用于于本细则第三

42、三章中境外银银行的管理内内容。离岸银银行业务部按按照本细则规规定办理的企企业出口收入入，纳入外债债统计，不纳纳入规模管理理；非居民离离岸账户与境境内居民账户户之间资金往往来，应按规规定进行国际际收支统计申申报。第七十四条 本细则所称关联联企业交易是是指存在直接接或间接控制制关系或重大大影响关系的的企业间贸易易行为。关联关关系主要包括括以下类型：（一） 母子公司关系；（二） 直接或间接同为为第三方所控制或同时时控制第三方方；（三） 一方对另一方财财务或经营决决策过程具有有参与权利并并可施加一定定影响。第七十五条 本细则涉及的纸纸质文件资料料，包括商业业单据、有效效凭证、证明明材料的原件件或复印件

43、，以以及申请书、登登记表、协协议、出出口收入存放放境外登记表表、出口口收入存放境境外资格登记记表、分分类结论告知知书以及现现场核查通知知书的原件件，均应作为为重要业务档档案留存备查查。企业、金金融机构以及及外汇局应当当妥善保管相相关业务档案案，留存5年年备查。第七十六条 本细则规定的比比率、金额、期期限均含本值值，明确规定定不含本值的的除外。本细则规定的日日期均为自然然日，明确规规定为工作日日的除外。第七十七条 本细则由国家外外汇管理局负负责解释，自自2012年年8月1日起起施行。附1：货物贸易外汇收收支企业名录录登记申请书书国家外汇管理局局XX分(支支)局：本公司因业务需需要，申请加加入“货

44、物贸易外外汇收支企业业名录”。现根据货货物贸易外汇汇管理指引及及实施细则要要求填写相关关信息并提交交以下资料，请请予以登记。本本公司保证所所提供的信息息和资料真实实无讹。企业法人营营业执照或或企业营业业执照副本本中华人民共共和国组织机机构代码证对外贸易经经营者备案登登记表/中中华人民共和和国外商投资资企业批准证证书/中中华人民共和和国台、港、澳澳投资企业批批准证书（注：以上资料料均需提供原原件及加盖企企业公章的复复印件。）企业代码企业名称经济类型代码及及名称行业类型代码及及名称是否保税监管区区域企业是 否保税监管区域类类型法定代表人姓名名法定代表人身份份证/护照号号码海关注册号工商注册号外币注

45、册币种外币注册资金人民币注册资金金最初设立日期经营范围企业地址邮编电话传真电子邮箱企业联系人联系人移动电话话法定代表人签字字： 单位公章： 申请日期： 年 月 日 注意事项及填表表说明：请认真阅读以下下填表说明，按按要求填写相相关事项，因因填写不准确确造成的后果果自行承担：1. 企业代码：应为为“组织机构代代码证”的代码，共共9位；2. 经济类型代码及及名称：按照照“经济类型代代码及名称表表”内容选择其其中一项填写写（可现场对对照填写）；3. 行业类型代码及及名称：按照照“行业类型代代码及名称表表”内容选择其其中一项填写写（可现场对对照填写）；4. 是否保税监管区区域企业：是是否为“保税区”、

46、“出口加工区区”、“保税物流园园区”、“保税港区”、“综合保税区区”企业，填写写是或否；5. 海关注册号：应应为“海关进出口口货物收发货货人报关注册册登记证书”中“海关注册登登记编号”，共10位位；6. 工商注册号：应应为营业执照照中的“注册号”，共15位位；7. 最初设立日期：应为营业执执照中的“成立日期”；8. 经营范围：应为为营业执照中中的经营范围围。附2：货物贸易外汇收收支业务办理理确认书本企业已知晓、理理解中华人人民共和国外外汇管理条例例以及货物物贸易外汇管管理法规规定定，并已仔细细阅读、知晓晓、理解本确确认书告知和和提示的外汇汇局监管职责责。一、依法从事对对外贸易。对对于本企业具具有真实、合合法交易基础础的货物贸易易外汇收支，在在按规定提交交有关真实有有效单证的前前提下，享有有根据外汇管管理法规规定定便利办理货货物贸易外汇汇收支的权利利。二、对外汇局的的具体行政行行为包括行政政处罚等，享享有依法进行行申诉、提起起行政复议和和行政诉讼等等法定权利。三、接受并配合合外汇局对本本企业货物贸贸易外汇收支支进行监督检检查，及时、如如实说明情况况并提供相关关单证资料；按规定进行行相关的业务务登记与报告告；按照外汇汇局分类管理理要求办理货货物贸易外汇汇收支业务。四、若