干股股东和隐名股东的表现形式和法律责任(DOC5).doc

《干股股东和隐名股东的表现形式和法律责任(DOC5).doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《干股股东和隐名股东的表现形式和法律责任(DOC5).doc（9页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.挂名股东，干股股东和隐名股东的表现形式和法律责任（股东必看）一、干股股东的表现形式和法律责任“干股股”是一种种俗称，干干股股东东是指不不实际出出资或用用劳务、信信用、自自然人姓姓名、商商誉等不不符合公公司法规规定出资资形式的的要素出出资，而而占有公公司一定定比例的的股权的的股东。(一)干股股股东的表表现形式式1不不登记注注册的影影子股东东在现实实的经济济活动中中，一些些国家公公务人员员利用自自己职务务上的便便利条件件，以及及一些不不愿公开开身份，但但却掌控控

2、公司资资源，或或对公司司的经营营活动有有重大影影响的自自然人或或法人，采采取不投投入出资资而占有有公司股股权。其其所占有有股权的的出资并并未体现现在公司司登记备备案的工工商材料料中，也也未体现现在公司司的股东东名册中中，而是是以他人人名义占占有公司司股权，或或干脆用用另外的的文字载载体、口口头协议议等约定定享受企企业收益益。这种种股权被被人通俗俗地称为为“干股”。2登记注注册的干干股股东东与不公开身身份的干干股股东东相对应应，有一一些自然然人或法法人虽未未对公司司履行出出资义务务，但却却通过种种种方式式登记为为公司股股东，并并取得了了公司向向股东颁颁发的出出资证明明，也登登记在公公司的股股东名

3、册册，并参参与公司司的管理理及利润润分配。这这种不出出资但却却取得股股东资格格的民事事主体也也被人称称为“干股”股东。在在实践中中，这种种干股的的表现形形式较为为多样，其其存在的的基础大大致有两两种情形形：其一一是因腐腐败而产产生；其其二是因因交易而而产生。(二)干股股股东的的法律责责任1影子股股东的法法律责任任影子股东的的共性在在于既未未出资，也也未进行行公开登登记。这这种共性性的法律律后果是是无论其其股权取取得的原原因有何何不同，其其股东资资格不会会受到法法律保护护。对于于一些在在公司的的成立或或运营过过程中发发挥重大大作用，通通过不出出资却享享受公司司收益的的法人或或自然人人而言，其其收

4、益权权随时都都可能被被终止，法法律无法法以保护护股东资资格的名名义去保保护其取取得收益益的权利利。对于那些利利用职权权享有公公司收益益，这种种股无疑疑是“权力股”，这种种不劳而而获的行行为无疑疑是违法法或犯罪罪行为。如如果这种种“干股”股东的的违法行行为符合合受贿罪罪等罪名名的构成成要件，则则要受到到刑罚的的制裁；如果违违反了党党纪、政政纪，则则要受到到相应的的党纪、政政纪处分分。2登记注注册干股股股东的的法律责责任根据公开股股东身份份干股的的存在基基础不同同，其法法律后果果也不尽尽相同。对于因腐败败而产生生的于股股股东，如如上所述述要承担担其违法法甚至犯犯罪行为为所带来来的法律律责任。对于因

5、交易易而产生生的干股股股东，其其交易的的形式不不尽相同同，导致致法律责责任不尽尽相同。如如对于掌掌控公司司运营资资源或对对公司设设立或运运作有重重大贡献献，取得得公司股股权并登登记为公公司股东东的，更更趋近于于民法法的赠赠与行为为，我国国法律保保护当事事人在不不违反法法律禁止止性规定定或公序序良俗的的意思自自治行为为；对于于因违法法交易行行为而产产生的干干股股东东，当然然不会保保护其股股东资格格，同时时也要追追究其相相应的法法律责任任。另外须说明明的是，根根据修订订后的公公司登记记管理条条例，不不允许法法人或自自然人以以劳务、信信用、自自然人姓姓名、商商誉、特特许经营营权等作作为出资资，因以以

6、上出资资取得干干股的股股东资格格不会受受到法律律保护。二、挂名股股东的表表现形式式和法律律责任挂名股东是是指在工工商登记记或公司司股东记记载材料料中的股股东，虽虽然具备备法律所所要求取取得股东东资格的的法定形形式要件件，但其其名下的的股权实实际为他他人出资资，从而而缺乏出出资实质质要件的的名义股股东。(一)挂名名股东的的表现形形式1被借名名而挂名名的股东东根据实际出出资人借借名的不不同原因因分为以以下两种种形式：一是实实际出资资人为规规避法律律，由于于自己的的身份受受到有关关法规、政政策的限限制不宜宜公开，而而借用他他人身份份设立公公司，如如在公公司法修修订前的的实质一一人公司司却登记记为两人

7、人或两人人以上股股东的大大多属此此种情况况；二是是实际出出资人出出于其他他原因不不愿公开开身份而而借用他他人名义义开设公公司。在在实践中中，被借借名者大大多是亲亲属、朋朋友或者者在管理理、产权权等方面面有关联联的自然然人与法法人单位位。2约定挂挂名的股股东这种形式大大都出现现在股权权转让过过程中，为为规避税税收、规规避对股股东人数数的限制制及其他他法律规规定等不不同原因因，约定定在股权权转让后后不办理理工商登登记，从从而在公公司章程程、工商商登记材材料及股股东名册册上转让让方成了了挂名股股东。受受让方虽虽不具备备股东资资格的形形式要件件，但却却具备参参与公司司治理、收收取资本本收益等等股东资资

8、格的实实质要件件。(二)法律律责任1被借名名股东的的法律责责任如果有证据据证明经经登记注注册的股股东仅仅仅是被别别人借名名而挂名名，并未未参与公公司的治治理，未未享有过过真正的的股东权权利，也也未履行行过股东东义务，那那么法律律不会保保护其作作为“股东”而应享享有的权权利。因因为对公公司履行行出资义义务是享享有股东东权利的的基础，而而并未实实际出资资的挂名名股东，则则不会享享有基于于出资而而享有的的公司知知情权、表表决权、选选举权和和被选举举权、转转让出资资权、收收益权等等股东权权利；相相反，在在公司资资不抵债债时，因因为其股股东身份份已向社社会公示示，实际际出资人人与挂名名股东之之间的这这种

9、私下下借名行行为不能能对抗善善意第三三人，所所以挂名名股东不不但不会会享有股股东的权权利，却却存在在在其出资资范围内内对公司司债务承承担连带带责任的的法律风风险。2约定挂挂名的法法律责任任因为约定挂挂名的形形式主要要体现在在股权转转让的法法律行为为中，所所以因约约定挂名名而在实实务中发发生的纠纠纷则往往往涉及及公司股股权转让让协议的的效力问问题。对对于股权权转让后后未进行行登记而而是否影影响股东东资格的的取得，笔笔者认为为，应根根据在股股权转让让后当事事人的行行为状况况来确定定，不能能简单肯肯定或否否定。但但一般认认为在各各种要件件具备的的前提下下，仅仅仅未进行行工商变变更登记记，应当当肯定其

10、其股东资资格。根根据我国国合同同法及及其解释释的立法法精神，只只有法律律、行政政法规规规定应当当在登记记后生效效的，才才依此认认定合同同的效力力，比如如担保保法中中关于抵抵押权生生效的规规定；否否则适用用当事人人合意成成立即合合同自由由原则，只只要当事事人双方方就合同同的主要要条款达达成一致致，或者者符合合合同法第37条规定的情形，合同即为成立。因此，股权转让协议成立的要件应当是当事人合意，与合同是否经过工商登记没有直接关系。工商登记是国家对法人进行行政管理的一种方式，是社会公信力的具体体现，这种证权性登记仅旨在向社会宣示股东资格的证权功能，起到对抗第三人的表面证据功能，而不具有设权性功能。所

11、以，在不违反法律禁止性规定的前提下，法律同样不会保护约定挂名股东的股东权利，而已履行受让对价义务，实际享有股东权利并履行股东义务的受让方的股东资格则应受到法律保护。三、隐名股股东的表表现形式式和法律律责任隐名股东是是指为了了规避法法律或其其他原因因，对公公司实际际履行了了出资义义务，在在公司运运作过程程中也享享有股东东权利并并承担股股东义务务，但对对其股东东身份并并未进行行工商登登记及公公司的内内部记载载，而不不具备股股东资格格形式特特征的出出资人。(一)隐名名股东的的表现形形式1为规避避法律而而隐名与挂名股东东相对应应，公司司实际出出资人的的身份由由于受到到法律、法法规的限限制，为为了规避避

12、法律，让让其他人人“挂名”进行公公司的注注册登记记，而自自身或委委托他人人从事公公司的经经营管理理，并享享受公司司收益。比比如，法法律规定定不得经经商的国国家公务务人员投投资开办办公司大大多属此此类情况况。2非规避避法律的的其他原原因公司实际出出资人由由于各种种原因，不不愿公开开自己的的股东身身份，由由并未出出资的其其他人身身份代为为登记为为股东或或与其他他股东约约定由其其他股东东将自己己出资“捆绑”登记。与与挂名相相对应，实实际出资资人则成成为“隐名股股东”。(二)法律律责任与干股股东东或挂名名股东不不同，隐隐名股东东最大的的特点就就是实际际对公司司履行了了出资义义务，只只是股东东资格形形式

13、要件件的欠缺缺。所以以，在司司法实践践中，对对隐名股股东的处处理大多多采用既既要维护护公司制制度，又又要维护护交易制制度的原原则，依依据一般般的民法法规则，按按照当事事人的真真实意思思表示适适用不同同的处理理方式，如如确认其其对公司司的出资资关系、债债权债务务关系、赠赠与关系系、信托托关系。1为规避避法律而而隐名的的法律责责任对出于社会会公共管管理需要要，法律律限制其其投资开开办企业业而由别别人代名名实际投投资的，法法律不会会保护其其股东权权利，只只会根据据公平原原则限制制其损失失的扩大大。在其其出资情情形被社社会知晓晓的情况况下，出出资人有有可能因因违纪行行为受到到相应的的处罚。2非规避避法

14、律原原因而隐隐名的法法律责任任如果隐名股股东与为为其挂名名的当事事双方订订有出资资约定，在在约定不不违反法法律强制制性规定定的情况况下，按按照约定定确定二二者的权权利义务务关系；如果当当事双方方没有约约定或约约定不明明的，应应按隐名名股东与与挂名股股东、其其他股东东及公司司间就公公司经营营事项的的实际操操作状况况确定双双方的权权利义务务。若隐隐名股东东在事实实上以股股东身份份行使股股东权利利并参与与公司的的经营管管理、资资本收益益，其他他股东也也就此种种状况以以明示或或默示的的方式认认可的，则则应确认认隐名股股东的实实际股东东资格。若若隐名股股东根本本不尽股股东义务务也不享享有股东东权利，挂挂

15、名股东东实际行行使股权权并直接接享受因因隐名股股东出资资所带来来的收益益，公司司其他股股东对隐隐名股东东存在的的事实不不知情的的，应确确认其借借贷关系系，对其其股东资资格不予予保护。总之，我国国公司司法中中所体现现的资本本“三原则”，首要要原则就就是资本本真实原原则。资资本真实实原则是是对出资资信用的的法律要要求，法法律所赋赋予股东东的权利利无疑是是基于其其在对公公司出资资的基础础上所享享有的权权利。权权利与义义务的统统一、利利益与风风险的一一致是民民商法永永恒的原原则与精精髓，任任何人在在不尽法法定义务务的情况况下，不不会享有有受法律律保护的的权利。那那些不劳劳而获，“寻租”自己的的权利而而掘取社社会财富富者，必必将受到到法律的的制裁