借款报销管理规定32269.docx

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1、公司借款及报销销管理制度1目的：为了了加强借款、报报销管理，规规范借款、报报销手续，特特制定本规定定。2适用范围：本规定适用用于本公司的的全体员工。3借款、报销销办理流程：交公司财务部审核按签字权限规定审批签字经办人填写借款、报销单 单据合格公司财务将现金或支票交经办人公司财务将原始凭证统一办理结算。 不合格格合格 4借款报销单单据种类及适适用范围：4.1借款单：用于除劳务务费外其他所所有费用类、采采购类的借款款业务。4.2报销单：用于除差旅旅费、劳务费费外其他所有有费用类、采采购类的报销销业务。4.3差旅费报报销单：专门门用于差旅费费报销业务。4.4招待费支支出审批清单单：用于招待待费报销业

2、务务。（暂用44.2报销单单）5借款的办理理规定：5.1公司内人人员借款必须须是因公借款款，坚持“前账不清后后账不立”原则。5.2因公借款款必须是正式式员工（含试试用期员工），临临时员工不能能借款报销；5.3所有借款款必须写明归归还日期，财财务方可办理理；5.4借款均必必须填列“借款单”，按借款单单内容、项目目，真实、完完整填写，经经审批人或授授权人签批并并经财务人员员审核无误后后方可办理借借款；5.5在财务部部借支票、汇汇款或办理汇汇票均需详细细填写借款单单，写明收款款单位、用途途、金额或限限额等，经签签字审批人签签字审批并经经财务审核后后方可办理，内内容不全或未未经签字审批批的财务部拒拒绝

3、办理。5.6谁的费用用谁报销；谁谁借款谁报销销。6报销的办理理规定： 6.1所有有报销业务要要填制“报销单”或“差旅费报销销单”，将原始单单据顺序粘贴贴在与报销单单同样大小的的空白纸张上上，并将该纸纸张粘附在报报销单后，如如果签立了合合同，须后附附拨款单，经经审批人或其其签字授权人人在报销单和和原始票据上上签批后，到到财务办理审审核和登记手手续，经财务务审核无误后后付款或冲账账；6.2报销招待待费需注明招招待费支出原原因；7专项支出借借款报销的管管理：专项支出（如批批量购置家具具、大型维修修、装修、广广告、劳务费费等）借款时时，应该将批批准的项目计计划报财务部部。计划内容容应包括项目目的总支出

4、金金额、明细项项目支出计划划金额、项目目完成时间、结结算方式及结结算时间等，财财务部据此办办理付款。（具具体规定见资资金拨付制度度）8借款报销签签字权限规定定：8.1公司规定定按授权权限限由总经理，分分管副总，办办公室主任审审批；8.2员工发生生的借款、报报销规定： 8.2.1 行政费用支支出的借款、报报销由项目文文员经办并签签字，报项目目经理审核后后，由办公室室主任审批；5000元元以上报总经经理审批，办办公室主任发发生的借款，报报销由总经理理审批；总经经理发生借款款，报销由财财务审批。8.2.2 经经营费用发生生的借款，报报销由部门负负责人经办并并签字，报项项目经理审核核后，由分管管副总审

5、批；5000以以上报总经理理审批；分管管副总发生借借款，报销由由总经理审批批。9借款报销的的时限规定：9.1现金借款款报销的时限限：9.1.1一次次性现金借款款报销超过22000元的的，必须提前前一天预约；9.1.2未借借款的现金票票据（不包括括差旅费）的的报销，必须须在票据注明明日期30天天内办理，超超期不予报销销，票据作废废；在财务有有借款的票据据（不包括差差旅费）报销销，应在借款款后一周内办办理。超过报报销期15日日以内的，每每笔处20元元罚款；超过过报销期155日以上的拒拒报，票据作作废，扣发当当事人工薪还还款，当事人人无力偿还或或调离的，扣扣发借款审批批人工薪还款款，直至还清清为止；

6、9.1.3差旅旅费报销应在在返回公司后后一周内办理理，多退少补补。超过报销销期15日以以内的，每笔笔处20元罚罚款；超过报报销期15日日以上的，拒拒报，票据作作废，扣发当当事人工薪还还款，当事人人无力偿还或或调离的，扣扣发借款审批批人工薪还款款，直至还清清为止；9.1.4丢失失车票、发票票并不能提供供公安部门报报案证明的，报报销人应提出出书面说明及及申请，经公公司总经理审审批后，可给给予报销票据据金额70%的款项，其其余30%个个人承担；能能够提交公安安部门报案证证明的，可给给予全额报销销。 9.2银行存款款借款报销的的时限所有借款均应在在规定期内报报账，支票应应在借出后110天内报账账。未使

7、用的的支票应在借借出后有效期期5天之内返返还财务部。汇汇票、汇款330天内报账账。财务部按按月公布过期期未报账名单单，通知借款款人报账，对对过期不报又又无书面说明明者提出警告告直至缓发、停停发工资。10对采购各各类物品的发发票要求：10.1购买买实物的发票票，必须有手手续完备的验验收证明。需需入库的物资资，必须填写写出入库验收收单，由库管管人员按计划划或合同验收收后，在验收收单上填写实实收数额并签签章。部门直直接领用的物物资，除采购购人员在凭证证上签章外，必必须由库管人人员进行验收收办理直提手手续，部门使使用人也要在在凭证上签章章。10.2支付付款项的原始始凭证，必须须有收款单位位或个人的收收

8、款证明以及及签字，有审审批人签字，并并有付款的依依据。10.3预付付性汇款，由由经办人填制制借款单，经经总经理批准准后方可汇款款。10.4以各各类形式发放放现金时，原原则上应由本本人签名领取取。有委托他他人代领的，由由代领人签名名；由一人代代领多人的，须须逐个签章，不不得通栏划大大括号签一个个章。11.报销时间间：报销人应应在业务活动动结束后一周周内，向有关关单位取得相相关票据，（如如相同报销内内容三张以上上单据的需填填写报销单），到到财务部办理理报销手续，不不得无故推诿诿延误报销时时间。特殊情情况，需向财财务部做出书书面说明；12. 本制度度由公司财务务部制定并负负责解释。附注：一、对原始单

9、据据的一般要求求： (一)发票必须须是发票联和和报销联，用用复写或计算算机打印，不不得用圆珠笔笔或铅笔填写写，存根联、发发货联、记账账联不能作报报销单据。(二)内容要齐齐全台头、日日期、品名、单单价、数量、金金额等项目要要填写齐全，字字迹要清楚，金金额要准确，大大、小写一致致，涂改无效效。 (三)印章要齐齐全须有收款款单位公章(或收款专用用章)及收款款人签字(章章)；事业单单位的收据，要要有财务专章章。 (四)普通复写写发票需要经经手人在背面面左下角签字字并注明用途途日期；无碳碳复写发票需需经手人在正正面右角注明明用途签字日日期等。所有有发票报销时时均要注明使使用部门，否否则一律不予予报销。(

10、五)自制单据据要用黑色水水笔填写，内内容要填齐全全。 二、差旅费报销销单，须用黑黑色水笔填写写。数人一起起出差使用一一张差旅费报报销单时，要要将每个人的的姓名都填上上，内容填写写要齐全，要要有结算人，负负责人的签章章。三、发票报销、报报销凭证填写写图解：发票报销经手人人及领导填写写位置:普 通 发 票票背 面xx项目购xxx经手人：xx xx 日期： 领导导签字：复 写 发 票票 xx项目购xx经手人：xx xx 日期：正 面 领导签字字：物资采购类报销销凭单 年年 月 日部 门 名名 称本人姓名采购员大 写 金 额额人民币：小写十万千百十元角分用途： 主管负责人签字字：总经理 分管管副总 项目目经理经手人签字：库管 收收货部门 会计计： 经经营招待类报报销凭单 年年 月 日部 门 名名 称本人姓名部门负责人大 写 金 额额人民币：小写十万千百十元角分用途： 招招待费主管负责人签字字：总经理 办公公室主任 项项目经理经手人签字：部门负责人 2人以上 会计： 行政支出类报销销凭单 年年 月 日部 门 名名 称本人姓名项目文员大 写 金 额额人民币：小写十万千百十元角分用途： 交通费费 办公公用品主管负责人签字字：总经理 办公公室主任经手人签字：部门负责人 项目经理 会计：第 8 页 共 8 页