公司财务部会计与出纳工作职责23150.docx

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1、n 更多资料请访问问.(.)会计人员工作职职责1、根据会计计法、企企业财务通则则、企业业会计准则及及有关会计制制度和公司章章程规定，设设置会计科目目和会计账簿簿，记录经济济业务活动。遵遵循会计核算算的一般原则则，对公司的的一切经营活活动进行会计计核算和会计计监督。2、严格执行财财务制度和公公司有关制度度，负责对公公司的会计凭凭证、账簿、报报表及其它会会计资料进行行审核。3、参与制定公公司的发展计计划、业务计计划、考核、分分析、预算财财务计划的执执行情况。向向董事会通报报业务经营情情况及财务制制度执行情况况.4、加强财务核核算，对公司司的经营情况况、资金运转转情况进行全全方位的监督督和管理，保保

2、证公司财产产的安全和完完整。5、保证财务核核算的时效性性，督促工作作人员及时结结账、报账，及及时进行会计计核算、编制制会计报表，做做好财务分析析，保证会计计核算的合法法性、真实性性、正确性。6、按照档案案法，会计计档案管理规规定及公司档档案管理制度度对财务会计计资料及时整整理、归档，保保证会计档案案的合规性和和完整性。 出纳人员工作职职责1、按照国家现现金管理，银银行结算和财财务管理的有有关规定，办办理现金收付付和银行结算算业务，负责责现金的提取取、发放、报报销和银行结结算凭证签发发、解行。2、按照会计制制度、审核原原始凭证、贷贷记现金和银银行存款日记记账，及时编编制“银行存款余余额调整表”。

3、做到凭证证合法、记账账及时、账款款相符。3、保管库存现现金和各种有有价证劵。4、做好支票的的购买、登记记和注销工作作。5、协助会计做做好会计档案案的整理工作作。6、遵守会计计法和有关关企业会计制制度。7、遵守职业道道德，做到廉廉洁奉公，坚坚持原则，实实事求是，热热情服务。会计工作职责2010-111-03 来源: 作者: 参与与讨论：会计计论坛（一）流动动资金核算 1.拟订流流动资金管理理和核算实施施办法,参与与核定流动资资金定额,实实行管用结合合与资金归口口分级管理; 2.编制流流动资金计划划和银行借、还还款计划负责责流动资金调调度,组织流流动资金供应应; 3.定期考考核流动资金金使用效果,

4、不断加速流流动资金调动动. （二）固固定资产核算算1.拟订固固定资产管理理与核算实施施办法,划定定固定资产与与低值易耗品品的界限,编编制固定资产产目录; 2.参与核核定固定资产产需用量及编编制固定资产产更新改造计计划; 3.办理固固定资产购置置、调入调出出、价值重估估、折旧、调调整、内部转转移、租赁、封封存、出售及及报废等会计计手续,进行行明细登记核核算,定期进进清查核对,做到账物相相符; 4.按制度度规定计提固固定资产折旧旧; 5.参与固固定资产的清清查盘点,分分析固定资产产的使用效果果,促进固定定资产的合理理使用,提高高固定资产利利用率. （三）材料料核算1.会同有有关单位拟订订材料管理与

5、与核算实施办办法,建立健健全材料收发发、保管和领领用手续制度度; 2.根据需需要及市场情情况会同有关关单位制定采采购计划; 3.审计材材料采购用款款计划,控制制材料采购,掌握市场价价格,审查发发票等凭证, 考核材料料的消耗; 4.建立材材料明细登记记账,进行明明细核算,做做到账物相符符,核算清楚楚;参与库存存材料的清查查盘点,对盘盘盈盘提出处处理意见,经经批准后作出出处理. （四）工资资核算1.按计划划控制工资总总额的使用; 2.审核工工资表,计算算发放工资;按制度规定定计提发放奖奖金; 3.进行工工资明细核算算. （五）成本本核算1.拟定成成本核算办法法,建立健全全成本核算工工作程序,编编制

6、成本费用用计划; 2.拟订生生产经营成本本、费用开支支范围,掌握握成本费用开开支情况,登登记成本费用用明细账,按按规定编制成成本报表上报; 3.考核、分分析成本费用用开支情况,积极挖潜节节支,提出改改进意见,努努力降低成本本费用支出. （六）利润润核算及分配配1.编制利利润计划,将将年度利润指指 分解落实实到单位; 2.做好利利润明细核算算,正确计算算生产经营、销销售收入和其其他收入,认认真审核和计计算各项成本本费用支出,准确计算利利润,按制度度计算和上交交税,制作并并登记有关的的明细账,编编制利润报表表上报; 3.按章程程规定和股东东大会决议分分配利润,分分配股息、红红利,计算股股息、红利率

7、率,编制利润润分配表、股股利分配表; 4.考核、分分析利润完成成情况,积极极挖潜节支,提出改进建建议和措施,努力提高利利润. （七）往来来结算1.加强管管理并及时结结算购销往来来和其他往来来的暂时、暂暂付、应收、应应付、备用金金等往来款项项; 2.按合同同或规定要计计收利息的,应正确计息息,一并在往往来账项上计计收,年终时时应抄列清单单,与有关单单位或个人核核对,催收催催结. （八）专项项资金核算1.拟订专专项资金管理理办法,实行行归口管理; 2.对专项项资金进行明明细核算; 3.按时编编制专项奖金金报表. （九）总账账报表1.登记总总账,核对账账目,编制资资金平衡表; 2.核对其其他会计报表

8、表,管理会计计凭证和账表表. （十）综合合分析1.综合分分析财务状况况和经营成果果; 2.编写财财务情况说明明书；3.进行财务预预测,为领导导提供决策参参考意见。公司对员工岗位位的要求与事事项（会计计）一、会计的定义义 提起会会计，人们或或许会想到公公司里管帐的的梁会计或者者李会计。其其实会计的主主要工作是核核算和监督：企业发生经经济业务总是是会涉及到钱钱进钱出，会会计就是对此此进行计算，再再把这些结果果通过会计资资料和会计报报表提供给使使用者。所以以说会计就象象一张写满了了信息的纸，通通过它，你可可以了解到赚赚了多少钱、亏亏了多少钱，在在哪里亏的钱钱等等。企业业是需要生存存发展的，而而会计的

9、目的的就是反映企企业的现况和和发展前景，从从表面上看，会会计工作是记记帐和编制报报表，但其基基本目的是为为了给使用者者提供信息和和理论依据，当当然，这就要要求会计信息息非常准确，所所以会计工作作必须对业务务数据进行分分类、计算、汇汇总把重要的的留下。作为为企业经营者者，看到加工工后的会计信信息会把握企企业资金状况况，企业经营营状况等，对对企业未来的的发展有一个个大的方向。 说白了，会计是把有用的财务信息处理好，让管理者、经营者清晰分析现状，查看现在的问题，预测未来发展方向的一个信息系统。二、会计工作的的特点1以货币作为为主要的计量量尺度 尽管有时会会计也要运用用实物量度和和劳动量度作作为辅助量

10、度度，但是货币币量度始终是是会计最基本本的、统一的的、主要的计计量尺度。 2以凭证为依依据 会计的任何何记录和计量量都必须以会会计凭证为依依据，这就使使会计信息具具有真实性和和可验证性。 只有经过审核无误的原始凭证（凭据）才能据以编制记账凭证，登记账簿进行加工处理。这一特征也是其他经济管理活动所不具备的。 3具有连续性性、系统性、全全面性和综合合性 会计在利用货币币量度计算和和监督经济活活动时，以经经济业务发生生的时间先后后为顺序连续续地不间断地地进行登记，对对每一次经济济业务都无一一遗漏地进行行登记，不能能任意取舍，做做到全面完整整。登记时，要要进行分类整整理，使之系系统化，而不不能杂乱无章

11、章，并通过价价值量进行综综合、汇总，以以完整地反映映经济活动的的过程和结果果。三、会计的职能能会计的基本职能能包括进行会会计核算和实实施会计监督督两个方面。 1、会计核算职职能是指主要要运用货币计计量形式，通通过确认、计计量、记录和和报告，从数数量上连续、系系统和完整的的反映各个单单位的经济活活动情况，为为加强经济管管理和提高经经济效益提供供会计信息。 2、会计监督职职能是指对本本单位的一切切经济活动的的合法性、合合理性进行审审查和监督。四、会计人员主主要职责会计人员的职责责，概括起来来就是及时提提供真实可靠靠的会计信息息，积极参与与经营管理，提提高经济效益益。根据会会计法和本本单位的有关关会

12、计制度，会会计人员的主主要职责是进进行会计核算算。会计人员员要以实际发发生的经济业业务为依据，记记账、算账、报账，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报账，如实反映财务状况、经营成果和财务收支情况。进行会计核算和成本核算，及时地提供真实可靠的、能满足各方需要的会计信息，是会计人员最基本的职责。五、会计人员的的权限1.有权要求本本单位有关部部门、人员认认真执行本公公司的财务计计划、预算，遵遵守本单位财财务会计制度度；对于弄虚虚作假、营私私舞弊、欺骗骗上级等违法法乱纪行为，会会计人员必须须坚决拒绝执执行，并向本本单位领导人人报告情况。 2.有权参与本本单位的经济济活动计划制制

13、定，参与签签订经济合同同，参加有关关的生产、经经营管理会议议。领导人和和有关部门对对会计人员提提出的有关财财务开支和经经济效果方面面的问题和意意见，要认真真考虑，合理理的意见要加加以采纳。 3.为保障会计计信息的准确确性、真实性性、及时性，有有权监督和指指导、检查本本单位有关部部门的计件记记录、.统计记录.、采购计划划、资金使用用和财产保管管、收发、计计量、检验等等情况。有关关部门要提供供真实详细的的资料，如实实反映情况。六、公司对会计计工作的基本本要求1、要有善于输输出会计信息息会计要及时输出出各种会计信信息，包括资资产负载表.资金平衡表表利润表产品品成本报告表表盈亏分析表表等有关公司司所需

14、的各种种报表。 2.有有责任感 会计除除做好国家有有关规定的要要求外，会计计还是投资人人的算盘，这这个月赚了少少钱，亏了多多少钱，赚在在那里，亏在在哪里，都要要有个说法，以以便公司参考考和决策。所所以要对公司司的盈利为己己任。 3.做好好成本核算会计的基本工作作是财务和材材料记账与分分类，而记账账和分类的主主要目的是为为会计的成本本核算打基础础。所以会计计的核心工作作是成本核算算，核算的基基础是数据，所所以数据的准准确性，及时时性很重要，因因此会计要主主动对数据的的来源准确与与及时加以指指导与监督，并并和有关部门门主动结合以以保证数据的的准确与及时时。然后用科科学合理的方方法进行加工工和处理，

15、输输出公司需要要的.有用的.有价值的会会计信息。因因此根据公司司实际情况作作好单笔成本本核算（目前前是做一次性性拉丝机单次次开机成本）.月末成本核算.年终成本核算。 4.要有预见性会计是第一个也也是最全面的的接触公司经经济信息的人人，也是最先先最能预见公公司未来的人人，所以要及及时把自己的的见解回报给给领导，以便便领导及时做做出决策。七、应该遵守的的职业道德（1）敬业爱岗岗。会计人员员应当热爱本本职工作，努努力钻研业务务，使自己的的知识和技能能适应所从事事工作的要求求。 （2）会计计人员应当熟熟悉财经法律律、法规；国国家统一会计计制度和本单单位有关规定定 。（3）会计计人员应当按按照会计制度度

16、规定的程序序和要求进行行会计工作，保保证提供的会会计信息合法法、真实、准准确、及时、完完整。 （4）客观观公正。会计计人员在办理理会计事务中中，应当实事事求是，客观观公正。 （5）搞好好服务。会计计人员应当尽尽其所能，为为改善单位的的内部管理、提提高经济效益益服务。 （6）保守守秘密。会计计人员应当保保守本单位的的商业秘密，除除法律规定和和单位领导同同意外，不能能私自向外界界提供或泄露露单位的会计计信息。八、会计基础工工作规范一、会计人员必必须加强政治治学习和财税税政策学习，切切实按照会会计基础工作作规范的要要求，做好会会计核算的基基础工作。二、做好凭证的的编制工作三、做好记帐工工作，会计帐帐

17、簿包括总帐帐、明细帐、日日记帐和其他他辅助性帐簿簿。 四、做好会计计电算化工作作五、做好会计报报表工作六、做好会计档档案的归档工工作，严格按按照会计档档案管理办法法的规定和和要求做好会会计档案的归归档工作，各各种会计凭证证、会计帐簿簿、会计报表表、预决算、工工资清单和重重要经济合同同等会计资料料、定期收集集、审查核对对、整理立卷卷、装订成册册、由有关人人员共同签章章，妥善保管管，存放有序序，查找方便便。严格执行行安全和BaaoMi制度度，不得随意意堆放，严防防毁损、散失失和泄露。严严格会计档案案调阅、保管管期限、销毁毁手续等管理理制度。七、为了做好会会计基础工作作，严格执行行并健全会计计工作的

18、岗位位责任制，做做到每一项会会计工作，都都有专人负责责，每一个会会计人员，都都有具体明确确的岗位责任任。九：成本核算1、 成本核算算的内容：完整地归集与核核算成本计算算对象所发生生的各种耗费费。 2、正确计算生生产资料转移移价值和应计计入本期成本本的费用额。 科学地确定成本本计算的对象象、项目、期期间以及成本本计算方法和和费用分配方方法，保证各各种产品成本本的准确、及及时。成本核核算的实质是是一种数据信信息处理加工工的转换过程程，即将日常常已发生的各各种资金的耗耗费，按一定定方法和程序序，按照已经经确定的成本本核算对象或或使用范围进进行费用的汇汇集和分配的的过程。正确确、及时地进进行成本核算算

19、，对于我们们公司开展增增产节约和实实现高产、优优质、低消耗耗、多积累具具有非常重要要的意义。3、 做好成本本核算工作，首首先要建立健健全原始记录录；建立并严严格执行材料料的计量、检检验、领发料料、盘点、退退库等制度；建立健全原原材料、动力力、工时等消消耗定额；严严格遵守各项项制度规定，并并根据具体情情况确定成本本核算的组织织方式。 通过成本核算，可可以检查、监监督和考核预预算和成本计计划的执行情情况，反映成成本水平，对对成本控制的绩绩效以及成本本管理水平进进行检查和测测量，评价成成本管理体系系的有效性，研研究在何处可可以降低成本本，进行持续续改进。 4、成本核核算的方法 1.设立材材料明细帐,

20、按主材,辅材分类 2.确定工工时单耗(可以是计划划工时,也可是实际际工时) 3.按生产产计划(或作业单)投料，汇总总直接费用,(动力费,制造费,直接人工费费),并按工时时分摊费用. 4.按完工工产品品种数数量结转完工工成本(在产品材料料核算可以分分步投料或全全额投料或约约当比例,生产周期短短的在产品可可以不分摊费费用,待完工时时时在分摊费用用) 5.期初在产+本期投产-本期完工=本期在产(生产成本借借方余额)十、与计管员、计计检员的关系系一、对于公司有有关计管员、计计检员的帐目目由生产主管管领导安排、会会计监管，发发现问题，及及时更改。二、制作的统计计表以及提供供的有关数据据要具备以下下5种功

21、能：1、适应公司经经营管理与工工资结算。2、适应会计汇汇总进行成本本核算。3、适应向董事事会、海关监监管的报表需需要。4、适应生产部部及各班组给给员工的绩效效核算。5、适应公司有有关重要数据据归档保管的的需要。月末会计根据计计检员和其它它人员提供的的数据汇总，进进行公司成本本核算，向公公司领导汇报报经营情况，月月末及时做好好成本核算工工作，及时总总结成绩、分分析弊端原因因，给下一步步生产管理提提供可靠决策策信息，使领领导在生产经经营过程中及及时调整管理理方案有据可可依。另外还还需做好单项项生产活动的的成本核算，如如拉丝机开一一次机需要多多少费用。给给公司提供及及时、准确、有有价值的会计计信息。上一篇：主要会会计岗位设置置及会计岗位位职责下一篇：成本会会计岗位职责责-成本会计计工作职责_财务制度_企业财务_上海财税信信息网 (小小勇勇 的分类目目录 我的图书馆馆) 关闭 相关文章