【政策法规】银监会颁实施银行业新资本协议首批监管规章1779.docx

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1、银监会颁实施银行业新资本协议首批监管规章我国银行业实施新资本协议规制工作取得重大进展银监会发布商业银行信用风险内部评级体系监管指引等5个监管规章在监管部门门和国内银行行业的共同努努力下,经过过两年多的论论证、起草、征征求意见和定定量影响测算算,中国银监监会日前发布布了实施新资资本协议第一一批监管规章章,包括商商业银行银行行账户信用风风险暴露分类类指引、商商业银行信用用风险内部评评级体系监管管指引、商商业银行专业业贷款监管资资本计量指引引、商业业银行信用风风险缓释监管管资本计量指指引和商商业银行操作作风险监管资资本计量指引引。这5个个监管指引的的发布标志着着我国实施新新资本协议规规制工作取得得了

2、突破性进进展,将有力力推动国内大大型银行实施施新资本协议议准备工作,为确保新资资本协议如期期实施奠定了了基础。商业银行行银行账户信信用风险暴露露分类指引包包括九章、五五十五条。该该指引明确了了商业银行信信用风险暴露露分类应遵循循的基本原则则和总体要求求,并建立了了划分各类风风险暴露的技技术标准;商商业银行采用用内部评级法法计算信用风风险资本要求求时,应将银银行账户信用用风险暴露分分为主权风险险暴露、金融融机构风险暴暴露、零售风风险暴露、公公司风险暴露露、股权风险险暴露以及其其他风险暴露露等六大类。该该指引为商业业银行准确把把握各类信用用风险暴露的的风险特征、计计量信用风险险监管资本要要求奠定了

3、基基础。商业银行行信用风险内内部评级法监监管指引包包括十章、二二百四十九条条。内部评级级法是新资本本协议最重要要的制度创新新,商业银行行内部评级体体系开发建设设是保证内部部评级法、乃乃至新资本协协议成功实施施的关键。该该指引借鉴其其它国家和地地区相关监管管政策,充分分考虑国内大大型银行的实实际,对新资资本协议内部部评级法的原原则性要求进进行了细化,对商业银行行内部评级体体系的治理结结构、评级技技术要求、内内部评级流程程、信用风险险参数量化、IIT和数据管管理系统、内内部评级体系系的验证和应应用等许多方方面明确了技技术要求、建建立了具体监监管标准。指指引将有助于于降低监管政政策的不确定定性,便于

4、商商业银行准确确理解监管意意图,为商业业银行内部评评级体系开发发建设提供技技术指导。商业银行行专业贷款监监管资本计量量指引包括括二十三条、四四个附件。专专业贷款是公公司风险暴露露的子类,由由于专业贷款款风险成因的的特殊性,新新资本协议允允许商业银行行采用监管映映射法计量专专业贷款的监监管资本要求求。本指引分分别明确了项项目融资、物物品融资、商商品融资、产产生收入房地地产贷款等四四类专业贷款款的监管评级级标准、监管管评级与外部部评级的映射射关系,以及及不同级别专专业贷款的风风险权重和预预期损失比例例,保证商业业银行审慎评评估专业贷款款风险和计量量监管资本要要求。商业银行行信用风险缓缓释监管资本本

5、计量指引包包括六章、三三十三条和四四个附件。该该指引根据国国内相关法规规和银行抵押押担保管理的的实际做法,对新资本协协议风险缓释释管理要求进进行了细化。指指引分别明确确了合格抵质质押品、合格格净额结算、合合格保证和信信用衍生工具具的范围和认认定条件,对对商业银行运运用各种合格格风险缓释工工具的管理要要求进行了详详细描述,包包括法律合规规性、估值审审慎性、流动动性、管理流流程和信息系系统建设等方方面内容,并并规定了初级级内部评级法法和高级内部部评级法下合合格风险缓释释工具抵减监监管资本要求求的计算方法法。该指引有有助于规范商商业银行对风风险缓释工具具的管理,控控制风险缓释释工具带来的的剩余风险,

6、确保风险缓缓释工具对信信用风险的抵抵补作用。商业银行行操作风险监监管资本计量量指引包括括五章、二十十六条和四个个附件。将操操作风险纳入入最低资本要要求是新资本本协议的重要要内容之一。本本指引允许商商业银行采用用标准法、替替代标准法计计量操作风险险监管资本要要求,明确了了商业银行业业务条线划分分、收入归集集和分配原则则及方法,以以增强可操作作性;规定了了商业银行采采用标准法应应达到的定性性要求,包括括操作风险管管理组织框架架、操作风险险管理信息系系统、操作风风险报告等,以推动商业业银行提升操操作风险管理理能力。为鼓鼓励商业银行行提高操作风风险计量能力力,本指引允允许商业银行行采用高级计计量法计算

7、操操作风险监管管资本要求,规定了采用用高级计量法法的原则性要要求和稳健性性标准,明确确了操作风险险损失事件和和数据收集的的原则。银监会有关关负责人表示示,上述5个个监管指引在在准确把握新新资本协议实实质要求的基基础上,充分分考虑我国银银行业实践,建立了一套套相对明确、操操作性强的审审慎监管要求求,为商业银银行新资本协协议实施准备备工作提供了了具体指导和和技术标准。目前,银监监会新资本协协议研究和规规划项目组正正在研究起草草实施新资本本协议的其它它监管规章,并将于今年年年底前和明明年上半年陆陆续发布第二二批、第三批批实施新资本本协议相关监监管规章。相关新闻：银监会就实实施新资本协协议首批监管管规

8、章答记者者问银监会有关关负责人就实实施新资本协协议第一批55个监管规章章答记者问近日,银监监会发布了实实施新资本协协议第一批监监管规章,银银监会有关负负责人日前就就这5个监管管指引的发布布回答了记者者提问。问:为什么么国内大型银银行要实施新新资本协议?答:资本监监管是审慎银银行监管的核核心。新资本本协议确立了了“最低资本本要求、监管管当局的监督督检查、信息息披露”有效效资本监管的的三大支柱,代表了资本本监管制度发发展的方向,为商业银行行改进风险管管理提供了标标杆和激励。我我国银行业改改革发展正处处于关键时期期,推动新资资本协议实施施对于提升我我国大型银行行风险管理能能力、维护体体系长期稳健健运

9、行具有重重要战略意义义。(一)提升升商业银行全全面风险管理理能力。新资资本协议允许许采用的高级级资本计量方方法是对传统统风险管理模模式的革命性性变革,代表表先进的风险险管理理念和和技术,为商商业银行改进进风险计量技技术、健全风风险管理组织织框架、重组组风险管理流流程提供了直直接借鉴,有有助于商业银银行风险管理理科学化和精精细化,及时时揭示、动态态监测风险,约束商业银银行经营行为为,促进银行行盈利模式转转变和经营行行为理性化,推动银行业业可持续和科科学发展。(二)增强强国内大型银银行的国际竞竞争力。我国国加入WTOO过渡期已经经结束,我国国大型商业银银行也将走出出国门谋求国国际化发展,在更大范围

10、围内、更深层层次上参与国国际竞争。推推动国内大型型商业银行实实施新资本协协议,引导大大型银行健全全风险管理制制度、完善产产品定价机制制、资本配置置机制及绩效效考核机制,通过机制建建设巩固并发发展来之不易易的改革成果果,争取在未未来的银行国国际竞争中赢赢得优势,真真正实现将大大型商业银行行办成抵御风风险能力强、具具备国际竞争争力的现代商商业银行的改改革目标。(三)提高高银行体系应应对外部冲击击的能力。美美国次贷危机机诱发的全球球金融市场动动荡表明,大大型商业银行行风险管理的的缺陷对危机机范围的扩大大、破坏程度度的加重起到到了推波助澜澜的作用。22008年44月金融稳定定论坛发布的的增强市场场和金

11、融机构构稳健性的报报告反复强强调了稳健实实施新资本协协议的重要性性,该报告提提出的第1条条应对市场动动荡政策建议议就是推动新新资本协议实实施,强化银银行体系风险险管理能力和和资本基础。推推动国内大型型银行“实质质性”、“高高标准”地实实施新资本协协议,打造坚坚实的风险管管理基础,是是增强银行体体系应对金融融危机能力的的长期治本之之策。(四)增强强银行资本监监管有效性。随随着商业银行行业务日趋复复杂,风险来来源多元化以以及不同风险险之间的相关关性不断增强强,19888年资本协议议采用的简单单风险权重法法难以有效衡衡量商业银行行的风险,导导致监管资本本套利。新资资本协议强调调了风险管理理的根本要素

12、素,重视对银银行识别、监监测和管理风风险能力的综综合评估,赋赋予了资本充充足率更加丰丰富的风险管管理内涵,为为审视商业银银行风险承担担行为提供了了更加宽泛的的视角,使得得监管资本约约束与商业银银行风险管理理能力的关系系更加紧密,对于改进银银行监管具有有重要意义。问:为什么么要发布这55个监管指引引?答:本次发发布的5个监监管指引是实实施新资本协协议系列监管管规章中的一一部分,今年年下半年和明明年上半年银银监会还将陆陆续发布第二二批、第三批批相关监管规规章,建立一一整套以新资资本协议为基基础的资本监监管制度。制制定并发布这这5个监管指指引对于稳步步推进新资本本协议的实施施具有重要意意义:一是为国

13、内内大型银行改改进风险管理理提供具体的的指导。新资资本协议对商商业银行风险险管理能力提提出了很高要要求,考虑到到业界实践的的多样性,新新资本协议的的要求大多是是原则性的。55个指引借鉴鉴其它国家和和地区相关监监管政策,充充分考虑国内内大型银行的的实际,对新新资本协议的的监管要求进进行全面梳理理和细化,明明确了风险暴暴露分类标准准、内部评级级技术和治理理标准、风险险缓释工具的的管理要求以以及操作风险险的监管标准准,增强了监监管要求的可可操作性,为为商业银行改改进风险管理理建立了基准准。二是有利于于推动商业银银行新资本协协议实施准备备工作。目前前,国内大型型银行新资本本协议实施准准备工作已经经取得

14、了积极极进展。5个个监管指引的的发布,一方方面有助于国国内大型银行行董事会和高高管层增进对对新资本协议议实施要求的的理解,有效效配置资源加加快实施推进进工作;另一一方面明确了了技术标准,便于商业银银行开展合规规性评估、完完善技术方案案,节约实施施成本。指引引确立的技术术标准为监管管部门的监督督检查活动提提供了标杆,提高监督检检查的有效性性。三是有助于于保证监管资资本要求计量量的审慎性。55个监管指引引主要涉及资资本充足率计计算,有关监监管资本要求求的计算规则则以及技术标标准、监管要要求,有助于于商业银行审审慎评估和计计量信用风险险,为计量信信用风险的监监管资本要求求奠定了基础础。银监会还还将发

15、布商商业银行资本本充足率计算算规则、市市场风险内部部模型法监管管指引、资资产证券化风风险暴露监管管资本计量指指引,建立立完整审慎的的资本充足率率计算框架。问:5个监监管指引的起起草坚持了哪哪些原则?答:根据中中国银行业实实施新资本协协议的目标,新资本协议议研究和规划划项目组(以以下简称“项项目组”)在在起草监管指指引过程中始始终坚持3个个原则:一是新资本本协议合规与与提高商业银银行风险管理理水平并重的的原则。国内内银行实施新新资本协议的的主要目标是是提高风险管管理水平,同同时达到新资资本协议实施施要求。5个个监管规章指指引全面反映映了新资本协协议的实质,同时结合国国内大银行实实际进行了扩扩展、

16、细化和和调整,增强强新资本协议议要求在国内内的适用性,推动商业银银行提高风险险管理水平。二是原则性性和可操作性性相结合的原原则。新资本本协议的原则则性要求虽然然有助于商业业银行采取灵灵活的方法实实现监管合规规,但可能导导致监管套利利,使得不同同银行监管资资本计量结果果缺乏可比性性。5个监管管指引坚持“技技术上做实”的的思路,根据据国内外大银银行风险管理理体系开发建建设的实践,尽可能细化化技术标准,便于商业银银行理解和评评估,增强监监管制度的可可实施性。对对部分难以明明确的监管要要求,按照审审慎性原则,各指引也做做出原则性规规定,并将在在解释性文件件中提出参考考性指标。三是实践性性与前瞻性相相结

17、合的原则则。新资本协协议规定的监监管要求基于于国外大银行行风险管理的的稳健做法,国内银行短短期内还难以以达到完全合合规要求。鉴鉴于国内大型型银行正式实实施新资本协协议还有一段段时间,为推推动商业银行行提高风险管管理水平,逐逐步与先进的的风险管理实实践接轨,55个监管指引引按照“在发发展中规范”的的原则,坚持持“高标准”的的规制取向,在注重制度度可操作性的的同时,明确确了一些具有有前瞻性的监监管标准,为为商业银行改改进风险管理理指明方向。问:5个监监管指引的实实施对商业银银行以及其它它市场参与者者产生哪些重重要影响?答:5个监监管指引将新新资本协议的的相关要求转转化为可操作作的监管标准准,全面落

18、实实监管指引并并实现监管合合规是一项长长期的、复杂杂的、事关全全局的系统工工作,将促进进商业银行牢牢固确立审慎慎经营的理念念,建立科学学的、规范的的风险管理体体系,对商业业银行经营管管理产生积极极而深远的影影响。一是推动商商业银行加强强风险管理基基础设施建设设。为达到监监管指引的要要求,商业银银行必须建立立统一的、强强大的数据管管理体系,包包括数据定义义、数据源、数数据质量、数数据历史长度度,广泛收集集与风险相关关的各类数据据;加强ITT系统建设,建立数据管管理信息和数数据集市,支支持复杂的风风险计量和管管理流程,促促进风险计量量技术的持续续优化以及风风险计量结果果的深入运用用。国内外银银行的

19、实践表表明,数据和和IT系统等等风险管理基基础设施建设设是实施新资资本协议准备备工作的重中中之重。二是促使商商业银行改进进风险评估和和计量技术。风风险计量是新新资本协议的的技术核心,监管指引明明确的风险评评估和计量的的监管要求,为商业银行行开发风险评评估体系和计计量模型提供供了技术标杆杆。如商业银银行必须建立立两维的公司司贷款风险评评级体系及PPD/LGDD计量模型,建立零售贷贷款申请评分分卡和行为评评分卡,确保保对风险的有有效区分和准准确计量。有有效的识别和和准确的计量量风险为风险险管理的精细细化和科学化化奠定了基础础。三是增强商商业银行风险险治理的有效效性。按照监监管指引,商商业银行应对对

20、风险管理的的组织框架、风风险管理政策策和流程、风风险量化的验验证体系、风风险量化结果果运用体系进进行了根本性性改造,推动动商业银行健健全风险治理理结构,促进进风险管理政政策和流程的的变革,将有有力地推进商商业银行公司司治理完善和和核心竞争力力建设。此外,监管管指引的全面面实施,使得得商业银行资资本、风险、收收益之间的关关系更加密切切,有助于商商业银行改进进绩效考核、完完善激励机制制,提升市场场价值,保护护投资者利益益,并确保商商业银行拥有有充足资本应应对风险,提提高存款的安安全性。监管管指引以及后后续发布的信信息披露要求求,提高了商商业银行经营营管理信息的的透明度,为为其它市场参参与者和广大大

21、金融消费者者判断商业银银行的风险管管理水平确立立了标杆,有有助于各类市市场主体采取取策略性行为为,加强对商商业银行经营营行为的外部部约束。问:监管指指引是否充分分考虑国内银银行业的实践践?答:按照银银监会领导关关于新资本协协议规制工作作的透明度和和开放性要求求,在长达两两年多的起草草过程中,项项目组高度重重视与业界的的交流与互动动,充分听取取业界的意见见,5个监管管指引是监管管部门和业界界共同努力的的成果。业界界的广泛深入入参与不仅提提高了监管指指引的适用性性和可操作性性,而且为监监管指引的实实施奠定了基基础。一是直接吸吸收业界专家家参与起草工工作。项目组组成员来自于于监管机构和和国内10家家

22、银行,5个个监管指引的的起草组中都都有业界专家家,直接反映映业界良好做做法和最新发发展。二是广泛征征求业界意见见。项目组先先后于20007年12月月、20088年3月、22008年77月发布了三三轮征求意见见稿,在业界界引起了很大大反响。三次次征求意见过过程中,400家中外资银银行、5家咨咨询公司共反反馈了8000余条修改建建议,几乎涉涉及5个监管管指引的所有有方面。项目目组对业界的的建议进行逐逐条研究、消消化吸收。三是组织召召开专题讨论论会,充分听听取专家意见见。5个监管管指引起草过过程中,项目目组向后组织织了50余次次各种层次的的专题讨论会会,对相关内内容进行深入入研讨。问:商业银银行内部

23、评级级体系包括哪哪些要素?非非零售风险暴暴露和零售风风险暴露的内内部评级体系系有什么不同同?答:商业银银行内部评级级体系是指用用于信用风险险评估、风险险等级确定和和信用风险参参数量化的各各种方法、过过程、控制措措施和IT系系统的总称。内内部评级体系系应能够有效效识别信用风风险,具备稳稳健的风险区区分和排序能能力,并准确确量化风险。内内部评级体系系包括以下基基本要素:内内部评级体系系的治理结构构,保证内部部评级结果客客观性和可靠靠性;内部评评级技术标准准,确保有效效识别债务人人和债项风险险;内部评级级的流程,保保证内部评级级的独立性和和公正性;风风险参数的量量化,将债务务人和债项的的风险特征转转

24、化为违约概概率、违约损损失率等风险险参数;ITT和数据管理理系统,收集集和处理内部部评级相关信信息,为风险险评估和风险险参数量化提提供支持。非零售风险险暴露(包括括对公司、主主权和金融机机构的债权)的内部评级级体系是“债债务人评级和和债项评级”相相互独立的二二维评级体系系,按照评级级标准分别将将债务人和债债项划入相应应的风险等级级,并能够有有意义区分风风险的评级结结构(非违约约债务人级别别不少于7个个)。零售风风险暴露的内内部评级采用用所谓的“风风险分池”方方法,根据债债务人风险特特征、交易特特征和逾期信信息等将每笔笔零售风险暴暴露划入相应应的资产池。根根据新资本协协议的要求,用于估计两两类风

25、险暴露露风险参数的的数据的历史史观察期也有有所不同。问:新资本本协议对实施施内部评级法法提出一系列列最低要求,内部评级级体系指引是是否体现了这这些要求?答:信用风风险是商业银银行面临的最最重要的风险险,允许商业业银行采用内内部评级法计计量信用风险险监管资本要要求是新资本本协议最重要要的制度创新新。为保证资资本计提的充充分性,新资资本协议对实实施内部评级级法提出了一一系列最低要要求,包括内内部评级体系系的设计、内内部评级体系系的运作、内内部评级体系系的治理、使使用测试和风风险量化等许许多方面。指指引起草过程程中,项目组组对这些要求求进行了逐条条梳理和研究究,并根据巴巴塞尔委员会会后续发布的的补充

26、文件和和国内大型银银行的实践,对这些要求求进行了吸收收和扩展,不不仅全面体现现了新资本协协议规定的最最低要求,而而且在许多方方面细化了这这些要求,如如零售风险暴暴露的风险分分池、内部评评级运作流程程、内部评级级体系的治理理结构、ITT和数据管理理、内部评级级体系的验证证和应用等,形成符合国国内银行实践践的内部评级级体系监管标标准。问:违约概概率、违约损损失率等信用用风险参数估估计的准确性性和审慎性是是使用这些参参数计量信用用风险监管资资本要求的前前提。请问内内部评级体系系指引在这这方面是如何何考虑的?答:违约概概率、违约损损失率、违约约风险暴露和和期限等信用用风险参数计计量是内部评评级体系的技

27、技术核心。内内部评级体系系指引详细细描述了风险险参数量化的的监管要求,以确保风险险参数计量的的准确性和审审慎性。要求求商业银行建建立包括数据据选取、参数数估算、映射射和参数应用用四个阶段的的风险参数量量化流程;明明确了商业银银行估计风险险参数的数据据历史观察期期和充分性要要求及相应的的补救措施;建立违约、经经济损失、折折现率等核心心定义,明确确了估计风险险参数方法,以及风险参参数驱动因子子选择等方面面审慎性要求求;要求商业业银行对风险险参数进行压压力测试,以以反映压力状状态下风险参参数可能的反反向变化。内内部评级体系系指引还对对内部评级体体系验证提出出了明确的监监管要求,要要求商业银行行采用多

28、种方方法对信用风风险参数的准准确性、审慎慎性和稳定性性进行相对独独立的验证,促进风险参参数计量的持持续优化。该该指引还明确确要求商业银银行在授信决决定、风险监监控、风险报报告、政策制制定、资本配配置、准备金金计提等方面面广泛且深入入地使用这些些信用风险参参数,促使商商业银行审慎慎计量风险参参数。问:为鼓励励和促进小企企业和微小企企业的发展,新资本协议议对符合标准准的小企业及及微小企业风风险暴露给予予了资本优惠惠,请问风风险暴露分类类指引是如如何划分小企企业及微小企企业风险暴露露的?答:风险险暴露分类指指引确定中中小企业划分分标准主要基基于三方面考考虑:一是与与现行国内标标准和政策相相衔接,降低

29、低商业银行合合规成本,保保证政策的一一致性;二是是与新资本协协议的标准具具有一定程度度的可比性;三是考虑国国内银行不同同规模企业授授信的风险特特征。为此,根据国家统统计局、原国国家经贸委制制定的大中型型企业划分标标准,以及对对国内几家大大型银行不同同规模企业贷贷款风险特征征的实证分析析,将大型、中中型企业的划划分标准确定定为年度销售售额3亿元。同同时,根据银银行开展小企企业授信工作作指导意见,单户授信总总额500万万元(含)以以下和企业资资产总额10000万元(含)以下,或授信总额额500万元元(含)以下下和企业年销销售额30000万元(含含)以下微小小企业贷款,可作为零售售风险暴露进进行处理

30、,从从审慎监管制制度层面切实实支持小企业业和微小企业业的发展。问:专业业贷款资本指指引中的专专业贷款,其其风险特征以以及监管资本本计量方法与与一般公司风风险暴露什么么不同?答:专业业贷款资本指指引中规定定的专业贷款款,是以贷款款形成的资产产未来所产生生的现金流为为主要偿债来来源的贷款。专专业贷款的债债务人风险与与抵押品或抵抵押品提供者者之间具有很很强的相关性性。此外,与与一般公司类类风险暴露相相比,专业贷贷款的数据较较少,数据的的同质性较差差,银行自己己建立违约概概率模型和违违约损失率模模型的难度更更大。并且,通常情况下下,专业贷款款的期限比一一般公司风险险暴露长,面面临更大的经经济周期风险险

31、。采用一般般信用风险计计量模型难以以充分反映专专业贷款的风风险,商业银银行应该采取取更为审慎的的方法计量专专业贷款的信信用风险,相相应地对专业业贷款也应计计提更高的监监管资本要求求。因此,新新资本协议允允许商业银行行采用内部评评级法和监管管映射法计量量专业贷款的的监管资本(监管映射法法是指商业银银行内部评级级与监管标准准直接映射,并根据映射射结果得到风风险权重的方方法),以充充分反映专业业贷款的风险险。若商业银银行采用内部部评级法,除除达到公司风风险暴露的内内部评级体系系要求以外,估计风险参参数时还应充充分考虑专业业贷款的风险险特征;采用用监管映射法法,商业银行行应将专业贷贷款的内部评评级与5

32、个监监管评级映射射,直接得到到风险权重。问:什么是是信用风险缓缓释?商业银银行通常采用用的抵押担保保是否都能被被认可为合格格的风险缓释释工具?答:风险险缓释资本指指引所称的的信用风险缓缓释,是指商商业银行计量量监管资本要要求时采用合合格的抵质押押品、净额结结算、保证和和信用衍生工工具等方式转转移或降低信信用风险。由由于信用风险险缓释工具在在商业银行资资本充足率计计算时具有抵抵减资本要求求的作用,因因此该指引提提出了一系列列合格信用风风险缓释工具具的认定条件件和管理要求求,如法律确确定性、可执执行性、风险险缓释工具的的流动性、估估值频率和管管理要求、保保证人评级必必须高于债务务人评级等。只只有满

33、足这些些条件的抵押押担保才能被被认定为的信信用风险缓释释工具,具有有抵减监管资资本要求的功功能。问:相对于于新资本协议议,风险缓缓释资本指引引对抵质押押品管理有哪哪些新的要求求?答:新资本本协议对抵质质押品管理要要求更多强调调抵质押品相相关基本信息息和估值信息息的记录,对对抵质押品的的风险管理没没有提出明确确要求。风风险缓释资本本指引的主主要目标是推推动国内银行行改进信用风风险缓释工具具的管理,建建立完善的抵抵质押品管理理体系,系统统地收集违约约回收数据,提高信用风风险计量能力力。因此该指指引不仅包括括新资本协议议关于抵质押押品认定的原原则性要求,而且在抵质质押品管理的的调查和审查查流程、抵质

34、质押品管理的的信息系统、不不同类别抵质质押品的估值值频率和审慎慎性等许多方方面提出了严严格的要求。问:不同信信用风险缓释释工具在计量量监管资本时时的作用有什什么不同?答:信用风风险缓释工具具对监管资本本的抵减功能能依商业银行行使用信用风风险缓释工具具不同以及所所采用的内部部评级法层次次(初级法或或高级法)而而有所差异:(一)对于于合格抵质押押品,信用风风险缓释的作作用体现为违违约损失率的的下降;初级级内部评级法法框架下,商商业银行应使使用监管当局局确定的各类类抵质押品的的最低违约损损失率,而采采用高级内部部评级法的商商业银行可以以自行估计违违约损失率。(二)对于于合格净额结结算,信用风风险缓释

35、的作作用通过扣减减违约风险暴暴露来体现。(三)对于于合格保证或或信用衍生工工具,采用初初级内部评级级法的商业银银行应采用替替代法,即使使用保证人的的违约概率替替代借款人的的违约概率;采用高级内内部评级法的的商业银行在在计量监管资资本要求时可可以使用替代代法或采用自自行估计违约约损失率。问:操作风风险监管资本本计量方法如如何体现国内内银行业的特特点?答:新资本本协议提出了了四种操作风风险监管资本本计量方法:基本指标法法、标准法、替替代标准法、高高级计量法。多多数国家和地地区的监管当当局基本上是是在新资本协协议规定的操操作风险计量量方法框架之之内,通过具具体方法的选选取体现本国国或地区银行行业的发

36、展阶阶段和特点。因因此,操作作风险资本指指引在遵循循新资本协议议基本原则基基础上,结合合中国银行业业的具体情况况提出了具体体计量方法。在实施新资资本协议初期期,我国大型型商业银行计计量操作风险险监管资本将将以标准法为为主。主要原原因包括:一一是高级计量量法(AMAA)短期内实实施尚不成熟熟,国内商业业银行在操作作风险损失数数据收集和定定量分析方面面还有待进一一步积累经验验;二是基本本指标法的风风险敏感度过过低,对改进进风险管理的的意义不大。三三是标准法的的方法论简明明直观,操作作风险资本要要求为各业务务条线资本要要求之和,便便于计算和同同业比较,并并有助于商业业银行改进操操作风险管理理。因此,

37、该该指引摒弃了了风险敏感性性最弱的基本本指标法,允允许银行在标标准法、替代代标准法和高高级计量法中中任意选取方方法,并且在在业务条线划划分、系数设设定、监管当当局的审慎监监管要求等方方面,体现了了我国银行业业的实际。问:操作作风险资本指指引为什么么允许商业银银行使用高级级计量法?答:高级计计量法的方法法论基于内部部数据建模,利用外部数数据进行情景景分析,考虑虑了低频高危危的“尾部”风风险特征,并并把业务经营营环境和内部部控制质量等等定性因素纳纳入模型考虑虑。实证研究究显示,高级级计量法的风风险敏感程度度较高,风险险管理和风险险计量相结合合得较紧密,同时也赋予予了商业银行行在计量资本本上很高的自

38、自由度和灵活活性,已成为为大型国际活活跃银行的主主要计量方法法。虽然我国大大型商业银行行在操作风险险损失数据积积累和定量技技术方面才刚刚起步,但国国内已有部分分大型银行表表达了逐步向向高级计量法法迁移的意愿愿。因此,指指引参考新资资本协议的要要求和国际先先进做法,规规定了高级法法的实施的前前提条件和计计量原则,并并要求商业银银行在实施标标准法过程中中,同步做好好操作风险损损失数据的收收集和统计分分析工作,以以兼顾现实性性和前瞻性。当当然,我们也也认识到,高高级计量法仍仍处于不断演演进之中,银银监会将以更更加审慎、科科学的态度跟跟踪研究该领领域内的最新新进展,循序序渐进地提升升操作风险计计量的风险敏敏感性。 (文档档来源：若水水财经社区)