公司现金余额管理规定23418.docx

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1、编号：FM-TTM-05-01版号：1.0生效日期：发放编号： 财务管理体系系文件现金余额管理规规定编制日期期审核日期期批准日期期修订记录修订日期修改原因及内容容摘要修改人审核人批准人初稿仅供内部讨讨论 20002 中华财财务 版权所有1、目的为了确保库存现现金余额满足足日常业务需需求，现金余余额账实相符符，并符合财财务制度规定定，根据国家家有关财务管管理、会计核核算管理制度度的规定，结结合首创置业业股份有限公公司（以下简简称“本公司”）实际情况况，特制定本本规定。2、适用范围2.1本办法适适用于本公司司所有的库存存现金余额管管理。2.2本办法适适用于本公司司及控股子公公司财务部，其其他部门对

2、涉涉及到的有关关规定亦应遵遵照执行。3相关程序及文文件3.1 出纳工工作规范 FFM-TM-05-0334. 工作程序序4.1库存现金金限额1）各项目部、业业务部门、财财务部共同根根据业务量及及开户行的距距离确定合理理的库存现金金限额。库存存现金限额以以不超过5天的开支额额为限。2）库存现金的的限额具体由由财务部经理理申报，经财财务总监审批批后，报开户户银行核定。3）凡库存现金金超过该限额额的，出纳须须在下班前送送开户银行，法法定节假日时时，必须于节节前清库。4.2现金余额额核对步骤工作内容涉及岗位岗位岗步骤说明1余额核实出纳出纳盘点库存现现金，与现金金日记帐核对对；确保帐实实相符。账实实核对

3、记录于于现金日报报表。具体体盘点程序见见出纳工作作规范2账实不符处理出纳财务经理如帐实不符，应应及时查找原原因，帐实差差异较大时，应应及时向财务务经理汇报，进进行相关帐务务处理.3月度现金抽盘总帐会计出纳财务部经理总帐会计进行月月度库存现金金余额监盘，并并将盘点结果果填制现金金盘点表，出出现重大差异异，结果报财财务经理，进进行相关的帐帐务处理和责责任追究5、单据与记录录5.1现金盘点点表（见附件件一）6、流程图附件一现金盘点表单位：_年_月_日编号：_1 库存现金金盘点结果面值数量金额大写小写100元50元20元10元5元2元1元5角2角1角5分2分1分合计2 库存现金金帐面余额金额大写小写3 账实差异异1-2金额大写小写4 差异原因因说明盘点人_监盘人_