医院财务科工作制度与职责50160.docx

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1、目录一、请示报告制制度2二、档案保管制制度3三、档案立卷归归档制度3四、档案借阅制制度3五、档案安全保保密制度4六、档案的鉴定定与销毁制度度4七、档档案统计制度度5八、档案库房管管理制度5九、会计档案管管理制度6十、财务科工作作制度6十一、医疗登记记、统计制度度7十二、财务部门门工作制度8十三、经费审批批及报销制度度9十四、医疗收费费制度10十五、财产物资资管理制度11十六、票据管理理制度12十七、固定定资产管理制制度12十八、 财务会会计档案管理理制度13十九、物价工作作管理制度14二十、医疗服务务价格公示制制度15二十一、医疗服服务项目的病病历记录和费费用核查制度度16二十二、奖金分分配管

2、理制度度16二十三、内部审审计工作制度度17简阳玛莉亚妇产产医院财务票票据管理流程程21简阳玛莉亚妇产产医院金蝶成成本核算流程程22简阳玛莉亚妇产产医院货币资资金核查流程程23简阳玛莉亚妇产产医院货币资资金管理流程程24简阳玛莉亚妇产产医院债权债债务清查流程程25简阳玛莉亚妇产产医院住院收收入管理流程程26简阳玛莉亚妇产产医院固定资资产报废管理理流程28简阳玛莉亚妇产产医院固定资资产采购管理理流程29简阳玛莉亚妇产产医院固定资资产盘点清查查流程30简阳玛莉亚妇产产医院经费审审批流程31物价投诉接待工工作流程31简阳玛莉亚妇产产医院药品、材材料盘点清查查流程33简阳玛莉亚妇产产医院药品采采购付款

3、流程程34简阳玛莉亚妇产产医院专项维维修核算工作作流程35简阳玛莉亚妇产产医院零星维维修、零星用用工核算工作作流程36一、请示报告制制度凡有下列情况，必必须及时逐级级向有关部门门及院领导请请示报告。1、遇有严重工工伤、重大交交通事故、大大批中毒、法法定传染病及及突发公共卫卫生事件，必必须动员全院院力量抢救的的病员时。2、凡有重大手手术，重要脏脏器切除、截截肢、首次开开展的新手术术、新疗法、新新技术应用时时。3、紧急手术而而病员的单位位领导和家属属不在时。4、发生医疗事事故或严重差差错时。丢失失或损坏贵重重器材和贵重重药品，发现现成批药品失失效或变质时时。5、收治涉及法法律和政治问问题及有自杀杀

4、迹象的病人人时。6、重大经济开开支报批时。7、增补、修改改医院规章制制度、技术操操作常规时。8、工作人员因因公出差、院院外会诊、接接受院外任务务时。9、参加院外进进修学习、接接受来院业务务进修人员时时。二、档案保管制制度1、综合档案室室负责全院档档案（不含人人事档案）的的管理工作，有有关部门按规规定立卷后向向综合档案室室移交。2、实行科学化化管理，档案案库房内橱具具、设备放置置整齐合理。档档案排列整齐齐美观、条理理系统，编号号科学规范、查查找方便。3、定期对档案案进行检查、修修复、整理，保保持整洁完好好。4、档案的接受受和移出都必必须手续完备备，室藏档案案必须帐物相相符。三、档案立卷归归档制度

5、1、凡记录反映映本院职能活活动情况具有有日后查考利利用价值的各各种文字、图图表、材料，均均列为归档范范围。2、各部门应根根据归档范围围将材料收集集齐全，按立立卷要求整理理组卷。交档档案室检查后后，再编排页页号，填写卷卷内目录，拟拟出案卷标题题，装订。3、编号抄目要要严肃认真，案案卷标题要简简明扼要，正正确反映卷内内内容，由档档案室统一书书写。4、凡立卷材料料必须纸质优优良，规格统统一，书写规规范，字迹清清楚。禁止用用铅笔、圆珠珠笔书写，不不能用复写纸纸复写。对不不符合要求的的返工重制。5、每年六月份份以前必须完完成上年度的的档案立卷归归档任务。四、档案借阅制制度1、查阅档案时时，首先由借借阅人

6、认真填填写查阅档案案登记薄。2、查阅档案只只限于有关内内容，任何人人不得擅自将将档案、资料料带出室外。3、如因工作需需要借出档案案时，要办理理借阅手续，用用完后按期归归还，不得转转借他人使用用。对所借的的档案妥善保保管，不得私私自拆毁、涂涂改和对外传传播。如需复复制，要经档档案室同意，重重要内容须经经院办公室主主任批准。在在借阅期间发发生的一切问问题，一律由由借阅人负责责。4、医院档案主主要供本院使使用，院外单单位或个人需需查阅时，应应持介绍信，重重要内容须经经院办公室主主任批准后，方方可查阅。五、档案安全保保密制度1、档案室是机机要部门，非非本室人员未未经许可不得得入内。2、未经批准，不不得

7、将档案带带出档案室，档档案内容不得得私自摘抄、复复印和随意传传播。3、经常检查库库房和档案的的安全，发现现问题及时向向领导报告，认认真处理。4、档案管理人人员要模范遵遵守党和国家家的保密规定定，严守机密密。在调换工工作时，对所所管的档案要要办理交接手手续，离职后后对所了解的的机密情况，不不得泄露。六、档案的鉴定定与销毁制度度1、对档案要认认真进行鉴定定，确无保存存价值或保管管期满的档案案，可确定销销毁。2、档案的鉴定定、销毁工作作必须有组织织、有领导地地进行。在院院办公室主任任的主持下，由由综合档案室室和有关立卷卷单位人员组组成的档案鉴鉴定、销毁小小组，负责档档案的鉴定、销销毁工作。3、经过鉴

8、定，需需要销毁的档档案，必须编编造销毁清册册，经院有关关领导批准后后，方可销毁毁。4、销毁档案时时，必须由二二人以上在指指定地点销毁毁，监销人员员必须在销毁毁清册上签字字盖章，并注注明销毁方式式和日期。5、销毁档案清清册要妥善保保管，并将所所有销毁档案案在目录中注注销。七、档案统计制制度1、要及时地对对档案的收进进、移出、整整理、鉴定、保保管、利用、销销毁以及档案案工作人员、机机构、经费、库库房、设备等等情况进行登登记，每年一一次对各方面面进行认真统统计，做好年年报表。2、严格执行国国家和系统内内所规定的统统计计量单位位和报表格式式，做到数字字准确，字迹迹工整，不得得潦草和涂抹抹，使档案统统计

9、工作标准准化。3、档案工作人人员要加强档档案统计工作作的责任心和和使命感，建建立科学的档档案统计工作作制度。4、搞好档案统统计分析，及及时掌握档案案和档案工作作情况。八、档案库房管管理制度1、档案库房门门窗牢固，及及时关闭上锁锁。钥匙要专专橱保管，不不得随身携带带。2、非本室工作作人员不得擅擅自进入库房房，因工作需需要进入库房房时，必须有有本科室人员员陪同。3、库房要配备备好“六防”设施（防火火、防盗、防防潮、防虫、防防尘、防强光光），库房内内严禁吸烟和和存放易燃易易爆物品及其其他物品。4、库房内橱具具排列要整齐齐合理，要经经常打扫和擦擦拭，保持室室内清洁卫生生。5、做好室内温温度记录除湿湿、

10、降温。九、会计档案管管理制度1、会计档案是是指会计凭证证、会计账簿簿、会计报表表等会计核算算专业材料。2、财务科的全全部会计档案案，由财务科科长指定专人人负责整理，装装订成册，第第二年六月底底前移交院档档案室保管。3、会计档案的的存放要做到到专橱，科学学管理查找方方便。4、会计档案的的保管期限分分为永久、定定期两种。定定期保管的期期限为五年、十十五年、二十十五年三种，期期限从会计年年度终了后的的第一年算起起。5、会计档案的的保管要严格格保守经济秘秘密，原则上上不得借出，如如有特殊需要要，须经财务务科负责人批批准，并限期期归还。6、严格执行会会计档案保管管期限规定，对对不超过保管管期限的一定定要

11、妥善保管管，对超过保保管期限的也也一定要按规规定报批后，方方可销毁。十、财务科工作作制度1、负责全院的的财务工作，树树立为医疗第第一线服务的的思想保证证医院经费合合理使用。2、贯彻有关财财务会计的法法令、制度和和指示，遵守守国家财经纪纪律。财务人人员要廉洁奉奉公，坚持原原则，不以工工作之便谋取取私利。3、根据事业计计划和上级规规定的统一收收费标准合理理组织收入。本本着节约原则则，精打细算算，节省开支支监督预算算资金的正确确使用。4、要及时正确确地编制年度度财务预算和和季度财务计计划，办理会会计业务，按按照规定和期期限报送会计计报表。5、及时组织催催收欠费，防防止拖欠，严严格控制呆帐帐。6、负责

12、财务监监督。定期清清查库存现金金和材料，克克服浪费和积积压，保证财财产的安全，防防止不良现象象的发生。7、积极参加医医院的经济管管理工作。分分析财务计划划执行情况，挖挖掘增收节支支潜力，计算算奖金标准和和数额。办理理发放工资、津津贴补贴、奖奖金等工作。8、按照银行制制度规定，加加强现金管理理。9、按照国家会会计制度规定定，负责各项项会计事务处处理，做到记记帐、算帐、报报帐及时，科科目准确，手手续完备，数数字真实，帐帐目清楚，帐帐证相符，帐帐款相符，帐帐帐相符，凭凭证装订整齐齐，日清月结结。10、领导有关关人员做好住住院和门诊病病人记帐、收收费工作。不不断改进服务务态度，提高高工作质量，方方便病

13、人，缩缩短交费排队队时间。11、协助有关关部门加强各各类医保费用用的管理。12、遵守劳动动纪律，不迟迟到，不早退退，在岗在位位，保持室内内清洁卫生。对对人态度和蔼蔼，热情积极极：13、办理院领领导交办的临临时性工作。十一、医疗登记记、统计制度度1、医院必须建建立和健全医医疗登记、统统计制度。2、各种医疗登登记要填写完完整、准确、字字迹清楚，并并妥善保管临床各科要要填写病案首首页、出院卡卡片、出入院院登记，并按按时填报病员员流动日报。门诊各科应填写写好病员流动动情况和门诊诊登记。医技科室应做好好各项工作的的数量和质量量登记。3、医疗质量统统计，一般包包括出入院数数、治愈率、床床位使用率、床床位周

14、转次数数、病员疾病病分类、初次次与最后诊断断符合率、手手术诊断符合合率、无菌手手术化脓感染染科、手术并并发症等。4、及时收集统统计资料，进进行数据核对对、整理、登登记、汇总，及及时向院领导导提交统计报报告。5、统计室人员员要分工明确确，责任清楚楚，做好各种种统计资料的的分类保管工工作，遵守保保密制度，保保证及时提供供统计数据。十二、财务部门门工作制度 1按按照会计法法、医院院财务制度和和医院会计计制度，全全院财务实行行统一管理，建建立相应的财财务管理制度度、会计管理理制度、物价价管理制度以以及完善财务务部门相应的的岗位责任制制。 2正正确贯彻执行行各项财经政政策，加强财财务监督，严严格财经纪律

15、律。财会人员员要以身作则则，奉公守法法，对一切贪贪污盗窃、违违法乱纪行为为作斗争。 3合合理组织收入入，严格控制制支出。凡是是该收的要抓抓紧收回。对对各项开支实实行预算管理理。对于临时时必须的开支支，应按规定定的审批手续续办理。 4根根据事业计划划，正确及时时编制年度的的财务预算，办办理会计业务务。按照规定定的格式和期期限，报送会会计月报和年年报(决算)。 5加加强医院经济济管理，定期期进行经济活活动分析，并并会同有关部部门做好成本本核算的管理理工作。6凡本院对外外采购开支等等一切会计事事项，均应取取得合法的原原始凭证(如如发票、帐单单、收据等)。原始凭证证由经手人、验验收人和主管管负责人签字

16、字后，方能以以据报销。一一切空白纸条条，不能作为为正式凭据。出出差或因公借借支，须经主主管部门领导导批准，任务务完成后及时时办理结帐报报销手续。 7会会计人员要及及时清理债权权和债务，防防止拖欠，减减少呆帐。 8财财务部门应与与有关科室配配合，定期对对房屋、设备备、家具、药药品、器械等等资产进行经经常的监督，及及时清查库存存，防止浪费费和积压。 9每每日收入的现现金要当日送送存银行，库库存现金不得得超过银行的的规定限额。出出纳和收费人人员不得以长长补短。如有有差错，由经经手人详细登登记，每月集集中讨论，找找出原因后报报领导指示处处理。 10原始凭证、帐帐本、工资清清册、财务决决算等资料，以以及

17、会计人员员交接，均按按财政部门的的规定办理。 11按照国家统统一的招投标标目录进行采采购，建立目目录外的药品品、耗材、设设备、物资、劳劳务的采购管管理制度。 12奖金分配的的原则、标准准、程序公开开透明，体现现按劳分配、效效率优先、兼兼顾公平；坚坚持奖金分配配不得与药品品收入挂钩的的原则。 13加强医疗机机构经济活动动内控制度建建设，建立重重大经济事项项集体决策制制度和责任追追究制度，保保证资产的安安全与完整。十三、经费审批批及报销制度度 为规范范会计行为，明明确职责权限限，适应医院院预算管理和和成本核算的的需要，加强强财务管理职职能，使医院院各项经费管管理有章可循循，特制定本本规定。 1医医

18、院的一切财财务收支活动动必须严格遵遵守国家法律律法规和财务务规章制度。 2医医院经费开支支权限应体现现统一管理、分分级负责、集集中控制的原原则，执行“三重一大”的规定，坚坚持财务开支支由授权审批批、层层负责责的原则。 3医医院各项经费费开支的审批批有明确审批批权限规范与与程序，授权权范围和内容容应在授权书书中明确，实实行先下级，后后上级逐级上上报审批的制制度。 4院院长办公会集集体讨论审批批的事项：医医院年度预算算；预算内开开支金额在限限额以上的经经费支出；追追加和调整预预算项目：对对外投资、合合作、捐赠、技技术转让等事事宜；其他重重大经济事项项。 5报报销的原始单单据必须真实实、合法、有有效

19、，必须是是由税务部门门监制的正式式发票或财政政部门监制的的、适用的正正式收据；字字迹清楚，数数字准确，不不得涂改、挖挖补；出票单单位的公章；对不符合规规范的原始单单据不予报销销。 6所所有的借款必必须在经济活活动结束后11个月内报销销， 7严严格现金管理理，大于现金金支付额度的的支出，应使使用银行转账账支票结算，如如因特殊原因因使用现金时时，应由财务务部门负责人人审核签字。 8坚坚持权责发生生制原则，实实行责任追究究制度和重大大经济事项实实行领导负责责制。 9如如有滥用职权权、玩忽职守守给医院带来来经济损失的的，应由直接接经办人和第第一审批人承承担主要责任任，并依据国国家相关规定定给予经济处处

20、罚和行政处处分。十四、医疗收费费制度 1收收费员工作必必须细心负责责，态度要热热情和蔼，准准确掌握药价价和各种医疗疗项目的收费费标准，简化化手续，减少少排队。2交付现金要要唱收、唱付付，当面点清清，开出收据据，留有存根根复核和各查查。对医疗保保险、公费医医疗、记帐合合同，要严格格执行国家的的有关规定。 3病病员出院、住住院处根据病病房的出院通通知单结算、收收费或记帐。 4病病员住院期间间，住院处应应定期进行结结算。自费者者，要随时与与家属联系清清交，以免造造成呆帐。对对欠帐者，应应抓紧催收。 5收收费处要建立立交接班制度度。交班时现现金必须当面面点清，最后后汇总，清点点钱、帐相符符合交会计、出

21、出纳处理。如如有不符，需需立即查找原原因，及时解解决。 6收收费员收取的的现金，每日日下班前向财财务部门完成成缴结，不得得超限存放备备用金。 、 十五、财产物物资管理制度度 1凡凡医院所需的的各种财产物物资(除药品品和图书外)，均由物资资部门统一负负责采购、调调入、供应、管管理、维修。要要尽可能修旧旧利废，做到到物尽其用，节节约使用。 2物物资部门负责责管理的财产产、物资，应应建立健全帐帐目，指定专专人采购、领领发、保管，加加强管理，定定期或不定期期清点实物，核核对帐目。要要求帐物相符符，保证物资资安全，防止止积压损坏、变变质、被盗。有有关人员要经经常深入科室室，了解需要要，指导、协协助有关人

22、员员管好、用好好物资。 3各各科室所需物物资，按月、季季、年编制计计划送物资采采购部门，经经院领导审批批后列入采购购计划进行购购买，按计划划供应，由配配送中心实行行送货上门。属属于交回物资资要交旧领新新。 4各各种物品、被被服的报废，要要办理报废手手续。物资部部门对报废物物资要妥善管管理。医院的的财产物资，任任何人不得私私自取回。重重大财产物资资的报损、报报废，及财产产物资变价、转转让或无价调调拨，须根据据具体情况，经经科室评议，由由物资部门审审核转院领导导报主管部门门批准处理，不不得擅自处理理。报损、报报废复价残值值应上缴医院院财务部门。 5各各科室应指定定专人负责物物品请领、保保管及注销工

23、工作。十六、票据管理理制度 1医医院使用各种种票据，须由由财务部门派派专人向财政政行政管理部部门购买，财财务部门根据据业务需要，印印制医院内部部财务运行的的各类表格，经经院领导批准准，方可印制制。 2财财务部门指定定专人保管票票据，出纳不不得兼保管或或核销票据。 3票票据管理人员员负责登记收收费票据的购购买、发放、核核销的日期、名名称、起止号号码、规格及及数量等。票票据领取人应应对相关内容容确定后签字字。 4各各种票据只限限于规定的业业务范围中使使用，不得超超范围使用，不不得向外单位位转让、借用用、代开，不不得伪造票据据。 5作作废票据要求求联式齐全，作作废后应在票票据上简单说说明作废原因因。

24、 6票票据的核销。各各种收据应以以结账单的收收据区间号码码、存根及日日报表为依据据进行审核后后核销。票据据遗失、短少少应及时向财财务部门报告告登记备案，登登报声明遗失失票据的号码码，并追究当当事人的责任任。十七、固定资产产管理制度 1凡凡产权属于本本单位的一切切建筑物及各各种附属设施施、各种医疗疗仪器和专业业设备、办公公与事务用的的设备、家具具、用具、交交通工具等均均属于固定资资产的范围，均均应按规定计计价原则计价价，列入固定定资产范围管管理。 2医医院固定资产产实行统一领领导、分级核核算的管理原原则，单位设设置固定资产产管理部门，负负责计划、采采购、验收、编编号、调配、维维修、清查盘盘点、报

25、废、明明细账核算、资资料档案管理理以及办理调调拨、变价、报报损、报废等等工作。 3购购置大型设备备要对设备的的价格、性能能、适用范围围、预测的社社会效益和经经济效益等进进行可行性论论证。 4固固定资产的报报废、报损、出出借、出租和和调拨应有报报告制度和审审批手续。凡凡报损、报废废的，单位应应组织有关人人员检查鉴定定，按审批权权限批准后方方可销账，报报废和转让的的审批权限按按国有资产管管理有关规定定办理。5医院应定期期或不定期地地对固定资产产进行清查盘盘点，由管理理部门、使用用科室、财务务部门统一组组织并实施。发发现余缺应及及时记录，查查明原因，按按规定程序办办理报批手续续。十八、 财务会会计档

26、案管理理制度 1医医院会计档案案的管理应接接受卫生主管管部门的指导导和检查。 2医医院每月、每每年形成的会会计核算资料料必须经过严严格的审核、整整理，按程序序编号订装成成册、归档管管理。 3各各种财务会计计档案保管期期限届满需要要销毁时，应应按国家规定定执行。销毁毁时由本单位位档案部门会会同财务部门门共同鉴定、编编制造册，并并报请上级主主管部门批准准方可进行。 4财财务人员调离离和离职必须须办理移交手手续。 5借借阅财务会计计档案必须履履行审批、登登记、注销手手续。 。 6对对会计业务的的重要核算资资料要设专柜柜严密管理。其其他会计档案案管理事项按按会计制度规规定执行。十九、物价工作作管理制度

27、 物价工工作的重要内内容是对医疗疗服务价格的的管理，它包包括医疗服务务价格的执行行、管理和对对新增医疗项项目收费价格格的申报。各各医疗机构在在执行医疗服服务价格中，必必须严格执行行政府定价，各各科室不得以以任何理由巧巧立项目、擅擅自分解、增增设收费项目目和提高收费费标准。 1医医院各有关部部门必须认真真执行物价局局、卫生局制制定的有关物物价政策、法法规和物价标标准；必须严严格执行政府府定价，做到到合法收费。2根据中华华人民共和国国消费者权益益保护法的的文件精神，建建立患者监督督制度，对医医疗服务项目目内容及价格格做到明码标标价，公布监监督投诉电话话。 3加加强各科的收收费管理工作作，实行“三统

28、一”、“两公开”、“一固定”。即统一划划价，统一收收费，统一使使用合法的收收费票据：公公开住院病人人收费明细表表，公开手术术室消耗物品品及使用特殊殊器械收费明明细表：收费费人员要相对对固定。 4控控制药品销售售增长，减轻轻群众负担。各各科要采取切切实措施，杜杜绝开大处方方和各种不合合理用药，坚坚决制止医生生按处方提成成药品销售收收入的行为。逐逐步调整用药药结构，提高高国家基本用用药目录药品品的消费比重重，以控制药药品费用的过过快上涨。 5加加强大型医用用设备的收费费管理。各科科室合作使用用医用设备时时，要事先向向医院财务物价管理部部门报送论证证报告、合作作协议和收费费预测标准及及进货价格等等资

29、料，未经经预审的，不不予报批收费费标准：同时时确认将要开开展的医疗技技术是否有医医疗服务项目目，若为新项项目，科室应应根据规定到到相关部门申申报新技术立立项。 6财财务物价管管理部门要建建立和完善“各类一次性性医用品和器器材”购货和使用用、收费的管管理规范与程程序，凡非医医院购进的医医用品和器材材，临床上原原则不得收费费。 7财财务物价管管理部门有权权对各科医疗疗服务收费监监督检查，对对擅自制定和和提高医疗服服务收费标准准、分解服务务的内容重复复收费、降低低服务质量变变相涨价、巧巧立名目乱收收费以及不按按规定明码标标价等行为要要及时向院领领导及相关职职能部门报告告，并提出处处理意见。 8对对严

30、格执行物物价政策、服服务质量好、一一切收费都按按规定表现好好的部门和个个人，办公室室有权向院领领导提出建议议给予表扬。二十、医疗服务务价格公示制制度 1根根据中华人人民共和国消消费者权益保保护法的相相关规定精神神，医院有义义务向患者提提供医疗服务务项目内容及及医疗服务价价格的真实情情况，对医疗疗机构医疗服服务价格及药药品价格公示示。 2非非营利性医院院必须按照价价格部门批准准的医疗服务务价格标准，在在醒目位置公公示。 3可可采取多种形形式进行公示示。设立公示示栏、公示牌牌、价目表(册)或电子子屏、电子触触摸屏等。 4公公示要以“竖得起、看看得清、留得得住”为原则，做做到项目齐全全、内容真实实合

31、法、标示示醒目、字迹迹清晰，长期期固定设置在在收费场所或或方便群众阅阅知又不易损损坏的地方。 5公公示内容不能能随意删减，实实行动态管理理，对变更的的价格及收费费项目和标准准，各执行单单位应根据上上级文件精神神及时变更。 二十一、医疗疗服务项目的的病历记录和和费用核查制制度 1根根据中华人人民共和国消消费者权益保保护法的文文件精神，医医院需要定期期或不定期的的检查病历记记录及费用情情况，没有病病历记录的、没没有收费标准准的医疗服务务项目，不得得收取费用。 2患患者出院时，医医院要对患者者住院期间发发生的每一笔笔费用进行复复核。 3对对病历检查过过程中发现的的多收、少收收及漏收现象象，及时采取取

32、有效措施进进行解决。 4定期对各各科室病历书书写相关负责责人进行物价价管理的有关关政策和最新新出台的管理理规定进行培培训，提高病病历书写规范范化、合理化化、制度化水水平。二十二、奖金分分配管理制度度 1贯贯彻落实国家家事业单位收收入分配制度度改革精神，结结合医院特点点，制定相应应科学、合理理的资金分配配与管理制度度，不准科室室承包、开单单提成、医务务人员奖金分分配与所在科科室收入直接接挂钩。 2设设立奖金管理理组织负责全全院奖金管理理工作，并有有相关程序与与制度。 3奖奖金分配原则则。 (1)坚持始终把把社会效益放放在首位的原原则，遵照卫卫生部关于“医疗机构不不准再实行科科室的收入和和医生个人

33、收收入挂钩”的要求。 (2)逐步健全和和规范对医院院的资金分配配制度，突出出医疗质量、技技术水平、医医疗服务在医医院的组织绩绩效考核中的的权重。 (3)坚持优质、高高效、低成本本的原则，充充分利用医疗疗资源，降低低成本，为人人民群众提供供优质、高效效、安全、便便捷和经济的的医疗服务。 (4)坚持按岗定定酬、按任务务定酬、按业业绩定酬的原原则。 4医医院奖金分配配的主要依据据 (1)医院内部进进行奖金分配配时应按照岗岗位职责，提提出工作要求求，明确任务务指标，考核核综合业绩。奖奖金应与综合合考核指标挂挂钩，不得单单纯与业务收收入挂钩。 (2)医院内部的的绩效考核应应根据岗位所所承担的责任任不同、

34、风险险不同、技术术不同，并综综合考虑工作作质量、服务务质量、工作作数量、创新新能力等因素素，在规范成成本核算的基基础上，对于于工作可以量量化考核的部部门以量化考考核为主，难难以量化考核核的部门主要要以岗位职责责为基础进行行考核。 (3)医院内部奖奖金主要体现现工作人员的的工作业绩和和实际贡献。奖奖金的分配应应当重实绩、重重贡献，向优优秀人才和关关键岗位倾斜斜。分配形式式和办法可以以由医院根据据目标任务和和工作特点，根根据考核结果果自主确定。二十三、内部审审计工作制度度 1医医疗机构应当当建立健全内内部审计制度度，完善内部部监督制约机机制，规范收收支管理，促促进卫生事业业健康发展，根根据中华人人

35、民共和国审审计法和审审计署关于内内部审计工作作的规定，卫卫生部长令55l号卫生生系统内部审审计工作规定定结合本院院具体情况，制制定相关实施施规定或细则则。 2做做好内部审计计是院长的职职责： (1)内部审计部部门和审计人人员，在院长长领导下，依依照国家法律律、法规以及及本院规定开开展审计工作作 (2)对本单位及及所属机构的的财务收支、经经济活动的真真实、合法性性进行独立监监督审核的行行为，并对院院长负责。 (3)院长在管理理权限范围内内，授予内部部审计机构必必要的处理、处处罚权。 3组组织机构与人人员设置： (1)年收入30000万元以以上或拥有3300张病床床以上的医疗疗机构，应当当设置独立

36、的的内部审计部部门，配备专专职审计人员员(2)可以根据据需要，设置置独立的内部部审计部门，配配备专职审计计人员，也可可以授权本单单位其他部门门履行审计职职责，配备专专职或者兼职职审计人员 (3)内部审计部部门负责人必必须具备中级级以上相关专专业技术职称称或5年以上上的审计、会会计工作经历历： (4)内部审计人人员应当具有有审计、会计计、经济管理理、工程技术术等相关专业业知识和业务务能力。实行行岗位资格准准入和后续教教育制度，各各单位应当予予以支持和保保障 4医医疗机构内部部审计部门履履行下列职责责： (1)拟定内部审审计规章制度度； (2)审计预算的的执行和决算算； (3)审计财务收收支及有关

37、经经济活动； (4)按照干部管管理权限开展展有关领导人人员的任期经经济责任审计计； (5)审计基本建建设投资、修修缮工程项目目； (6)审计卫生、科科研、教育和和各类援助等等专项经费的的管理和使用用； (7)开展固定资资产购置和使使用、药品和和医用耗材购购销、医疗服服务价格执行行情况、对外外投资、工资资分配等专项项审计调查工工作； (8)审计经济管管理和效益情情况； (9)审计内部有有关管理制度度的落实； (100)其他审计计事项。 5医医疗机构内部部审计部门权权限 (1)要求被审计计单位按时报报送财务预算算、财务决算算、会计报表表及有关文件件、资料； (2)参加本单位位基建、设备备购置、财务

38、务、对外投资资等相关会议议，主持召开开与审计事项项有关的会议议； (3)参与研究制制定有关规章章制度； (4)审核会计凭凭证、账簿、报报表，现场勘勘察实物； (5)检查计算机机系统有关电电子数据和资资料； (6)对与审计有有关的问题向向被审计单位位和个人进行行调查，并取取得证明材料料； (7)对严重违反反财经法规、严严重损失浪费费的行为，做做出临时制止止决定； (8)经本部门、本本单位主要负负责人批准，对对可能转移、隐隐匿、篡改、毁毁弃会计凭证证、会计账簿簿、会计报表表以及与经济济活动有关的的资料，予以以暂时封存； (9)根据审计结结果，提出纠纠正、处理违违反财经法规规行为、改进进管理、提高高

39、效益的建议议； (100)对模范遵遵守财经法规规的被审计单单位和人员，提提出表彰建议议；对违法违违规和造成损损失浪费的被被审计单位和和人员，提出出通报批评或或者追究责任任的建议。 6工工作报告： (1)内部审计部部门每年应当当向院长提交交工作报告，工工作计划与安安排； (2)对重大问题题及警示信息息做到及时报报告，并能落落实院长的批批示意见。 7委委托审计根据据审计业务的的需要，报经经院长批准，或或是本院不具具备开展内部部审计工作条条件的，可委委托具有相应应资质的社会会中介机构进进行审计，并并检查监督审审计业务质量量。 8持持续改进：(1)院长及领领导班子集体体对内部审计计部门或是委委托审计单

40、位位在审计报告告中提出的意意见和建议能能够召开专题题会议认真审审议，每年至至少一次，有有记录。 (2)能够从管理理组织体系上上、制度上、程程序上提出整整改措施。 (3)相关职能部部门应认真组组织落实、督督导、反溃。 (4)并对整整改结果要用用数据效果予予以评价，提提出再改进的的意见，达到到持续续改进进。简阳玛莉亚妇产产医院财务票票据管理流程程责任部门财会科流程编号步骤财会科12345678财会科到银行购买银行票据收费票据取得登记保管领用使用销号保存销毁财会科到财政购买登记票据起止号建立备查账簿，反映票据领、用、存和核销情况建立备查账簿，反映票据领用情况收费员使用票据保管已使用票据销号票据作废应

41、注明作废，并且单独保存和登记票据存根保存开具银行票据票据到期销毁登记票据起止号收费员领用票据保管1.票据管理由财会科统一购买、印刷和管理。2.财会科设立专人负责票据管理工作，并建立相应的职责制度。3.设立会计稽核对票据的使用情况进行内部审核、检查。4.实行不相容职务相分离，票据购买和票据保管、票据保管和票据使用、票据使用和票据稽核岗位相分离。5.票据反映经济信息真实、完整。登记领用时间，起止票号，领用人签字票据作废应注明作废，并将各联粘回存根联财政收回简阳玛莉亚妇产产医院金蝶成成本核算流程程责任部门财会科流程编号步骤财会科12345678门诊收入汇总表（HIS系统查询）住院收入汇总表（HIS系

42、统查询）其他收入汇总表（单独统计、录入）科室收入汇总表协同收入按比例分配科室核算收入汇总表费用支出（金蝶系统）科室库房领用材料物资支出（金蝶系统）洗浆、维修、消毒供应、水电费等支出（金蝶系统）设备折旧等支出（金蝶系统）养老保险、医疗保险、公积金等支出（金蝶系统）管理费用逐级分摊科室直接成本汇总表科室成本明细汇总表工资、绩效分配表成本核算分析报表简阳玛莉亚妇产产医院货币资资金核查流程责任部门财会科流程编号步骤财会科1234567定期对货币资金进行清查实地盘点，账实核对月结后与开户银行核对清查现金及有价证劵清查银行存款每日清查每月清查出纳员每日日清月结出纳每月末自查银行存款日记账，确保各项记录正确

43、、完整盘点结束，根据盘点结果填制现金查库盘点表银行日记账与银行对账单核对出纳、会计稽核员、总账会计确认签字现金查库盘点表、银行存款余额调节表在年度结束后整理归档清查结果报财会科科长，并就清查中存在的问题及时进行处理每月清查出纳、会计稽核员共同对现金进行盘点编制银行存款余额调节表总账会计对银行存款余额调节表进行复核并签字简阳玛莉亚妇产产医院货币资资金管理流程程责任部门财会科流程编号步骤财会科按货币资金类别分类管理现金管理银行存款管理支出范围按财政规定开设和使用银行账户开设账户工资津贴，劳务报酬、差旅费、零星支出、其他符合规定的支出限额管理收付管理盘点管理库存现金不超过10000元限额，超过限额及

44、时存银行收取现金马上开单入库，支付须凭有效支付凭证，不得“白条”抵库每日盘点和不定期盘点，确保账款相符结算管理票据管理核对管理对账管理印鉴管理不得签发空头/远期支票，银行账户不得外借支票由专人保管；使用要填明日期、用途、大小写金额；购买和作废须登记银行日记账、总账和相关明细账核对，确保账账相符、账证相符按月进行银行账户核对工作，编制银行存款余额调节表签发支票印章有两人以上分开保管，严禁出纳保管票据和印鉴医院所有货币资金须按相关流程定期清查，确保货币资金使用安全规范整理清查记录，按类归档简阳玛莉亚妇产产医院债权债债务清查流程程责任部门财会科流程编号步骤财会科财会科往来账核算员对各业务经办部门定期清查清理往来业务余额，对于“应付账款”、“应收医疗款”、“预收医疗款”、“在院病人医药费”、“其他应收款”、“其他应付款”进行清理。每半年对“应付账款”进行清理，供应单位往来账清楚，余额正确。进行函证对账每月对“应收医疗款”进行清理。对“预收医疗款”“在院病人医药费”余额核对每季度对“其他应收款”、“其他