xxxxxx公司固定资产管理办法5374.docx

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1、 XXXX有限公司 文件名称：固定资产管理办法 文件编号：XX/GL-022版本 /次：A / 0 更改单号：第 5 页，共 5 页 生效日期：2007-01-191 总则 1.1 为规范本公公司固定资资产管理行行为，特制制定本管理理条例。 1.2 公司固定资资产管理坚坚持统一管管理、分工工负责、安安全效用的的原则。 2 固固定资产的的管理范围围 2.1 固固定资产包包括办公设备、用具具单价在5000元以上上，专用设设备单价在在800元以以上，使用用期限在一一年以上，并并在使用过过程中保持持原物质形形态的资产产。单位价价值虽未达达到规定标标准，但耐耐用时间在在一年以上上的大批同同类物资，作作为

2、固定资资产管理。 2.2 固固定资产的的具体范围围，由公司司行政部划划定，并列列出固定资资产目录台台帐和建立立帐卡。 3 固固定资产的的管理机构构及基本职职责 3.1 公公司的固定定资产管理理机构，包包括决策机机构、日常常综合管理理机构、使使用管理机机构和使用用机构。 3.2 总总公司，是是固定资产产管理的最最高决策机机构。其基基本职责是是：讨论通过过有关公司司固定资产产的管理制制度；决定定大型固定定资产的购购建和处置置。 3.3 公公司行政部部，是全公司司固定资产产的日常综综合管理机机构。其基基本职责是是：3.3.11有关公司固定资资产管理制制度的起草草；3.3.11中小型（5，0000元以

3、以下）固定定资产购置置、处置方方案的申报报，待总经经理审批后后执行；3.3.22大型（5，0000元以以上含5， 000元元）固定资资产购建、处处置方案由由公司提出出，总公司司审批后由由行政部及及相关采购购人员进行行购置或处处置。3.3.33固定资产产的登记管管理。公司司范围固定定资产的清清查。3.4 公公司各职能能部门为固固定资产的的使用管理机构和使用用机构。基基其本职责责是，负责责其各自所所管辖范围围内的设备备、用具和房屋屋、建筑物物使用的统统筹管理，发发挥存量固固定资产的的最大效用用；对各自自所管辖范范围内的固固定资产进进行清查，确确保固定资资产的正常常使用和安安全完整；负责对所所辖范围

4、内内的固定资资产提出购购置计划、处置方案，并进行登记管理，维护、维修及保证完好。 4 固定定资产购建建的管理 4.1 房屋、建建筑物的购购建，由公公司提出方方案、报总总公司审批批执行。 4.2 固定资资产的购置置具体程序序确定为，单项价值5，000（不含）元以下的由固定资产使用部门提出方案；经相关采购部门或人员报总经理审批；批准后由相关采购部门或人员寻价、比较后签订购销合同，并具体实施设备的购置。单项目价值在5，000元（含）以上的，需报总公司相关部门和领导审批后，再按上述程序购置，或由总公司购置。4.3 固定资资产购置回回公司后，资资产项目建建成程序如如下：4.3.11 行政政办公使用用的设

5、备、用用具等，由由行政部办办理采购入入库，入库库前必须通通过相关专专业人员验验收合格方方可办理，同同时采取虚虚拟入库的的方式进行行入库、出出库手续办办理。行政政部凭入库库、出库单单填制固固定资产出出入帐登记记表，同同时登记固定资产台帐。建立固定资产建立固定资产台卡即完成项目程序。4.3.22 生产产部申请采采购的固定定资产，由由生产部自自行办理验验收、领用用，生产采采购员办理理报帐，之之后将相关关凭证交到到行政部实实施“项目建成成”。生产部部在行政部部监督下建建立本项目目的分户台台帐、台卡卡等。行政政部统一编编制固定定资产项目目建成卡发发生产部粘粘贴。4.3.33 由总总公司转移移、处置来来的

6、固定资资产，视具具体情况进进行评估、坐坐价后，根根据相关财财务原则办办理相关建建成手续。5 固固定资产使使用的管理理 5.1 为为确保固定定资产的安安全和正常常运行，并并发挥其最最大效用，固固定资产使使用管理机机构或使用用机构必须须责成专门门内设机构构或设定专专职或兼职职工作人员员，负责固固定资产的的日常管理理。 5.2 全全公司范围内内的房屋、建建筑物及其其附属设施施，依据公公司与总公司签定定的财务务备忘录，由由公司在职责责范围内进进行管理并并组织日常常维修、养养护。 5.3 由由使用机构构的内设机机构或设定定的专职或或兼职工作作人员，负负责固定资资产的保管管、养护、检检修和使用用。 5.4

7、 公公司的固定定资产在全全公司范围围内可以调调剂使用，房房屋、建筑筑物的调剂剂，由使用用部门提出出调剂方案案；设备的的调剂，由由设备的使使用管理部部门提出调调剂方案，总经理批批准后实施施。 5.5 公公司的固定定资产原则则上不得外外借，特殊殊情况需外外借使用的的，房屋、建建筑物的外外借，应经经总经理审批批。 6 固固定资产处处置及毁损损、丢失的的管理 6.1 固固定资产的的处置，包包括固定资资产的拆除除、报废、变变卖。 6.2 固固定资产的的拆除，指指房屋、建建筑物等不不动产不符符合既定使使用要求需需要拆除的的固定资产产处置行为为。需要拆拆除的固定定资产，应应由固定资资产使用机机构提出报报告，

8、并填填定“固定定资产拆除除清单”， 经行政部审核核 ，由总经理批批准后执行行。财务部依据审批批结论和“固固定资产拆拆除清单”办理固定资产注销手续。 6.3 固固定资产的的报废、交交卖应由固固定资产使使用机构提提出报告 并填写固定资产产报废、变变卖清单 ，由行政部审核核，报总经经理审批后执行行；财务部依据审批批结论和固定资产产报废、变变卖清单办理理固定资产产注销手续续。 6.4 固固定资产发发生毁损、丢失后,应由固定定资产使用用机构提出出报告，并并填写固定资产产毁损、丢丢失清单，进行毁损、丢丢失责任的的确认,原则上由由于不可抗抗力造成的的损失不追追究个人责责任,由于主观观故意或过过失造成的的损失

9、，应当责成当当事人赔偿偿并可追究究其行政责责任，具体责任任的确认按按下列程序序处理：6.4.11固定资产产使用部门门确认并报处处理意见；行政部审核核，报总经经理审批。 6.4.22财务处依依据确认结结论和固定资产产毁损、丢丢失清单办理固定定资产注销销手续。 6.5 固固定资产拆拆除、毁损损、丢失所所取得的变变卖收入和和赔偿金， 必须统一一纳入公司司财务，形成固定定资产的修修购基金。 6.6 各各部门因固固定资产处处置和毁损损，暂时难以以处理的，应在办理理有关手续续后，将相应的固固定资产交交付行政部部，并将相应应清单复印件件交行政部部，由其代为保保管,并具体做做出处理。 7 固固定资产的的登记管

10、理理7.1 行政部统统一负责全全公司固定定资产的目目录台帐登登记管理。 固定资产的的登记，包括入帐登记、变更更登记、注注销登记三三部分内容容。 7.2 入入帐登记，是指固定定资产购建建完成并交交付使用或或清查溢余余时所进行行的登记。当当发生固定定资部门留存，一份报行政政部,一份报财务务处作固定定资产入帐登记凭证证),财务处处依据固定资产产入帐登记单办理固固定资产入入账登记手续续。 7.3 变变更登记。是指固定资资产发生使使用机构变变更、管理人员员变动等内部部管理事项项发生变动动时,所进行的的登记。当当发生固定定资产变更登记事事项时，应由固定定资产使用用部门填写 固定资产产变更登记表( 一式式两

11、份,一份由使使用部门留留存，一份份报行政部部，行政部依据据固定资产变更登记表表办理固定定资产变更更登记手续续)。 7.4 注注销登记，是指固定定资产发生生拆除、报报废、变卖、毁损、丢丢失等固定定资产减少少事项时所所进行的登登记。当发发生固定资资产注销登登记事项时时，行政部依据据本条例有有关规定进进行注销登登记。 7.5 有有关固定资产的的入帐登记、变更更登记、注注销登记的的。有关手续续必须先经经总经理审审批后，方可到行政政部办理相相关手续。 8 固固定资产的的清查8.1 为为保证固定定资产的安安全和有效效利用，行政部和财务部应当当定期对公公司的固定定资产进行行清查。行行政部必须须保证每年年对固

12、定资资产进行一一次彻底清清查;固定资产产使用部门门必须保证证每季度在在行 政部部的督导下下对所辖范范围的固定资产进进行一次例例行清查。清查查中必须保保证行政部部与财务部部、总公司司财务的财财务备忘录录的帐帐帐相符、必必须保证行行政部管理理台帐和入入帐凭据的的帐证相符符、必须保保证帐务和和固定资产产实物的帐帐实相符。 8.2 清清查完毕后后，固定资产产使用部门门、行政部、财部处应当基基于清查结结果，依据本条条例有关规规定进行处处理 。并履行相相应的入帐帐、变更和注销销登记手续续。 9 固固定资产管管理责任处处理 9.1 不不按规定程程序进行固固定资产购购建、登记记的、行政部可责成财务部拒绝办理理财务结算算手续。 9.2 不不按规定程程序对固定定资产进行行使用的，行政部可请请示总经理理批准，可适适当扣减相相应单位的的预算经费费额度。 核示： 审批： 确认认： 编制制：日期： 日期： 日期期： 日期期：