某公司财务管理制度汇编(ppt 36)7340.docx

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1、财务管理制度1. 财务计划管理：公司财务计划是指企业在一定时期争取达到的目标利润，是计划实现的收入、支出、利润、融资、投资以及资本投入等目标的组合。财务计划为企业运作的管理与控制提供了依据。公司财务计划一般以年度为单位，半年度进行一次考核与调整。1.1 目的：财务计划为公司实现营业收入，保证工程进度，控制工程成本，节约行政费用提供依据，并据此进行日常管理和目标考核。1.2 公司财财务计划划的组成成1.2.11 各项目目年度开开发进度度说明1.2.22 各项目目销售进进度目标标、销售售资金回回笼目标标1.2.33 各项目目成本投投入时间间及金额额1.2.44 公公司年度度工资、奖奖金、福福利、行

2、行政费用用、专项项费用、广广告费用用等开支支计划1.2.55 公公司开发发项目预预计盈利利目标计计划1.2.66 公司司年度现现金流动动预算1.3 职责：1.3.11 财务计计划由公公司总经经理提出出，董事事会研究究决定。1.3.22 总总经理室室企业发发展中心心负责于于年末发发出编制制下一年年度工作作计划的的通知，通通知包括括编制计计划的内内容，工工作分工工及时间间安排。1.3.33 各部部门负责责按通知知要求按按时保质质完成编编制内容容。负责责完成总总经理下下达的归归口计划划任务。1.3.44 财务务计统部部负责根根据批准准的年度度工作计计划，编编制年度度财务计计划，定定期汇报报财务计计划

3、执行行情况及及年度财财务计划划分析报报告，提提出调整整财务计计划的建建议。1.3.55 总经经理负责责对财务务计划控控制与考考核。1.4 公司司财务计计划的编编制1.4.11 公公司财务务计划由由总经理理根据上上年度财财务计划划执行情情况，组组织各部部进行讨讨论，确确定年度度利润。1.4.22 公公司设计计研发部部、工程程部负责责提出项项目开发发开工目目标，进进度目标标，总经经理确认认。1.4.33 公公司经营营部根据据确认的的项目开开发进度度提出项项目销售售及资金金回笼目目标，总总经理确确认。1.4.44 公公司审计计部根据据确认的的项目开开发进度度提出项项目投资资进度计计划，总总经理确确认

4、。1.4.55 公司人人力资源源部根据据公司人人事规划划提出公公司工资资、奖金金、福利利费人均均标准及及年度开开支计划划、根据据公司实实际状况况提出公公司行政政管理费费用开支支计划（包包括：办办公费、培培训费、修修理费、交交通费等等），总总经理确确认。1.4.66 公司财财务部根根据公司司往年实实际情况况协助总总经理提提出包括括交际应应酬费、差差旅费、顾顾问费、售售后服务务费等专专项费用用开支计计划。1.4.77 公司财财务部根根据公司司实际情情况提出出公司年年度财产产摊销计计划、人人力资源源部负责责根据公公司财产产状况提提出财产产更新计计划。1.4.8 公司经经营部根根据公司司发展规规划提出

5、出年度广广告费开开支计划划。1.4.9 总经理室企企业发展展中心根根据总经经理确认认的公司司各部门门提出的的经营目目标计划划汇总成成公司年年度计划划1.4.110财务务部根据据总经理理批准的的年度计计划编制制成公司司财务收收支计划划、年度度经营效效益计划划、提出出年度现现金安排排计划，总总经理对对财务部部报送的的财务计计划初稿稿进行综综合平衡衡，并提提出调整整意见，财财务部根根据总经经理意见见重新编编制公司司财务计计划。1.4.111 公司总总经理向向公司董董事会报报告公司司年度财财务计划划，董事事会对公公司财务务计划提提出修改改意见，公公司财务务部根据据董事会会意见调调整编制制公司财财务计划

6、划。1.4.111 公司董董事会批批准公司司财务计计划1.5 公司财财务计划划执行情情况控制制与考核核1.5.11 公司财财务部负负责定期期向总经经室汇报报财务计计划执行行情况。1.5.22 总经理理室企业业发展中中心发现现公司财财务计划划与实际际执行情情况发生生偏差时时，应向向相关负负责部门门提出询询问并决决定改正正意见。1.5.33 公公司董事事会对公公司财务务计划执执行情况况有疑义义时，向向公司总总经理提提出质询询。1.5.44 公司司财务部部负责年年度财务务计划的的总结分分析，提提交总经经理。1.5.55 财务务计划的的总结分分析，作作为下一一年度计计划的编编制依据据。并作作为各部部门

7、年度度工作考考核参考考。1.6 公司司财务计计划调整整1.6.11 当公公司财务务计划执执行的外外部客观观环境发发生重大大变化，公公司财务务计划与与原计划划发生重重大偏差差并可能能导致公公司现金金周转困困难时，财财务部提提出调整整公司财财务计划划的建议议。1.6.22 半年年度公司司进行一一次财务务预算考考核与调调整，公公司总经经室负责责制定公公司财务务计划调调整的具具体方案案。1.6.33 总经经室负责责调整后后公司财财务计划划的控制制与考核核。2. 财务务支出管管理目标：为执执行年度度计划，控控制各成成本费用用的开支支，保证证资金的的有效的的使用，保保证年度度目标的的实现，特特制定本本制度

8、。2.1 公司费费用支出出管理公司费用主主要包括括员工工工资性支支出、日日常行政政性费用用支出、员员工奖金金（佣金金）支出出、专项项费用支支出、财财产性支支出等五五大部分分，具体体支出管管理规定定如下：2.1.11 员员工工资资性支出出管理2.1.11.1公公司工资资性支出出主要包包括：员员工工资资福利支支出、公公积金、待待业保险险金、养养老保险险金、工工会经费费等支出出。2.1.11.2人人力资源源部根据据经批准准的公司司薪酬预预算办理理日常支支出管理理，财务务部负责责监督、控控制并及及时反馈馈预算执执行情况况。2.1.11.3公公司工资资标准等等级组成成由人力力资源部部负责提提出方案案，薪

9、酬酬委员会会讨论，总总经理批批准。2.1.11.4公公司员工工工资等等级由部部门经理理提出，人人力资源源部负责责考评审审核，公公司总经经理批准准确定。2.1.11.5人人力资源源部根据据经批准准的员工工工资等等级编制制日常工工资表单单，并负负责其准准确性，分分管副总总批准，财财务部审审核支付付。财务务部对工工资表单单有疑义义的应予予核实，必必要时可可提请总总经理批批准支付付。2.1.11.6公公司员工工工会经经费、公公积金、养养老金、待待业保证证金的参参保人员员与金额额表单由由人力资资源部编编制，与与工资表表单一并并支付。2.1.11.7公公司劳保保福利金金支出由由人力资资源部根根据年度度计划

10、合合理安排排使用，人人力资源源部应合合理安排排劳保福福利项目目，并充充分征求求公司员员工及公公司总经经理意见见，单项项支出 在1万元以以下的支支出 ，由人人力资源源部提出出，分管管副总批批准，财财务部审审核支付付，1万元以以上支出出须报公公司总经经理批准准支付。2.1.11.8财财务部定定期汇报报员工工工资性支支出情况况，公司司总经理理或董事事提出质质疑时，人人力资源源部负责责解释。2.1.22 员员工奖金金（佣金金）支出出2.1.22.1员员工奖金金发放以以经批准准年度奖奖金支出出计划为为依据，根根据季度度销售完完成情况况，由财财务计统统部和人人力资源源部共同同确定当当季公司司发放奖奖金总额

11、额。2.1.22.2人人力资源源部根据据公司批批准的奖奖金管理理制度确确定当季季各部门门奖金分分配总额额2.1.22.3员员工奖金金由各部部门经理理评定，报报人力资资源部汇汇总制表表，经分分管副总总、总经经理批准准后，由由财务计计统部发发放。2.1.33 日常行行政性费费用支出出2.1.33.1 日常常行政支支出主要要包括：办公用用品用具具、通讯讯书报费费、水电电费、培培训费、修修理费、运运输费等等支出。2.1.33.2日日常行政政费用支支出由人人力资源源部负责责根据年年度费用用预算安安排合理理使用，行行政人事事部应会会同财务务部进行行充分市市场调查查，尽量量定点批批量采购购，提出出（包括括采

12、购、维维修及保保险等）合合格供应应商名录录，交财财务部备备案。行行政采购购应在确确定的合合格供应应商范围围之内，并并按行行政保障障制度的规定定办理日日常开支支。2.1.33.3 人力力资源部部行政采采购应在在合格供供应商名名录内，单单项支出出在1万元以以下的，由由人力资资源部提提出，分分管副总总批准，财财务部支支付；单单项支出出在1万元以以上的应应报总经经理批准准支付。2.1.33.4通通讯费支支出由人人力资源源部制定定合理规规则，报报总经理理批准；日常支支出由人人力资源源部审核核，分管管副总批批准，财财务部支支付；单单项支出出在1万元以以上的应应报总经经理批准准支付。2.1.33.5 水电费

13、费、运输输费、人人事招聘聘费等单单项支出出在1万元以以内的，由由人力资资源部提提出，分分管副总总批准，财财务部支支付；单单项支出出在1万元以以上的应应报总经经理批准准支付。2.1.33.6人人力资源源部应会会同财务务部编制制详细的的分部门门员工培培训费使使用计划划，按计计划项目目使用，单单项支出出在1万元以以内的，由由人力资资源部提提出，分分管副总总批准，财财务部支支付；单单项支出出在1万元以以上的应应报总经经理批准准支付。2.1.33.7修修理费、保保险费等等支出人人力资源源部应在在合格供供应商名名录内选选择合理理的商户户合作；单项支支出在11万元以以下的，由由人力资资源部提提出，分分管副总

14、总批准，财财务部支支付；单单项支出出在1万元以以上的应应报总经经理批准准支付。2.1.33.8财财务部定定期汇报报日常行行政性支支出情况况，公司司总经理理或董事事提出质质疑时，人人力资源源部负责责解释。2.1.44 专专项费用用支出2.1.44.1专专项费用用支出主主要包括括：交际际应酬费费、差旅旅费、财财务费用用、售后后服务费费、其它它不可预预见费等等支出；专项费费用支出出由分管管副和总总经理负负责根据据年度费费用预算算安排合合理使用用。2.1.44.2交交际应酬酬费主要要按公司司年度收收入、开开发成本本投入、贷贷款余额额等制定定年度支支出预算算，支出出时由部部门经理理申请，财财务部审审核，

15、单单项支出出在30000元元以下，由由分管副副总批准准支付；单项支支出在330000元以上上，应再再报总经经理批准准支付。2.1.44.3 差旅旅费支出出：由出出差部门门申请，单单项支出出在30000元元以下，由由分管副副总批准准支付；单项支支出在330000元以上上，应再再报总经经理批准准支付。2.1.44.4 财务务费用：主要包包括财务务年检费费、抵押押见证费费、抵押押资产评评估费、税税金等支支出，财财务费用用由财务务部根据据国家法法规计算算，单项项支出在在30000元以以下，由由分管副副总批准准支付；单项支支出在330000元以上上，应再再报总经经理批准准支付。2.1.44.5售售后服务

16、务费 A空房房管理费费：由物物业公司司经办，由由经营销销售部财财务部审审核，分分管副总总批准支支付。 B物业业补贴： 前期期介入若若由物业业公司申申报，财财务计统统部按照照前期介介入费拨拨付标准准审核，由由分管副副总、总总经理核核准后，财财务支付付。 其他他物业补补贴由物物业公司司根据计计划申报报，由分分管副总总、总经经理核准准后，财财务支付付。 C售后后维修：施工单单位保修修期满后后，发生生的工程程质量维维修费用用，由客客户服务务部经办办审核，2万以下由客户服务部提出价款审核意见（2万以上由转审计部、财务部提出价款审核意见）报分管副总、总经理批准。财务部按实支付。 2.1.44.6其其他不可

17、可预见费费用：主主要指临临时性、非非正常的的专项支支出，支支出时由由经办部部门经理理提出，分分管副总总、总经经理批准准支付；单项支支出超过过10万元元的，需需增加一一名董事事签字批批准支付付。 2.1.44.7财财务部定定期汇报报专项支支出情况况，董事事提出质质疑时，分分管副总总、总经经理负责责解释。2.1.55 财产产性支出出 2.1.55.1 财产性性支出主主要为公公司使用用财产的的购置及及摊销。2.1.55.2 财产购购置由人人力资源源部负责责办理，财财务部参参与询价价，单项项支出在在1万元以以下的，由由人力资资源部提提出，分分管副总总批准，财财务部审审核支付付；单项项支出在在1万元以以

18、上的应应报总经经理批准准支付。2.1.55.3 财产的的摊销原原则由财财务部根根据会计计税务法法规确定定。2.1.55.4 财务部部定期汇汇报财产产性支出出情况，公公司总经经理或董董事提出出质疑时时，人力力资源部部负责解解释。2.2 工程付付款审核核程序2.2.11 工程及及设计合合同管理理2.2.11.1工工程及设设计合同同发包：根据招招投标管管理规规定程序序，公司司发布招招标邀请请并组织织相关部部门审查查投标单单位，并并接受合合格投标标单位（分分承包方方）标书书。2.2.11.2 发包包条件审审核：由由总经室室组织公公司工程程部、设设计研发发部、审审计部、财财务部共共同参与与讨论确确定发包

19、包条件及及合格分分承包方方。2.2.11.3 合同同总额在在5000万元以以下的，由由公司总总经理批批准并签签署合同同，超过过5000万元的的，须加加一名董董事附签签后合同同生效，财财务部根根据生效效的合同同控制支支付有关关款项。2.2.22 工程进进度款审审核及支支付2.2.22.1工工程进度度款：项项目部审审核并签签署的施施工进度度和签证证资料提提出工程程进度款款支付建建议，由由工程部部经理确确认；审审计部根根据工程程定额、施施工进度度等文件件资料，审审核当月月施工成成本并报报财务部部复核；财务部部根据相相关资料料复核无无误后根根据合同同规定须须安排付付款的，财财务部给给予安排排支付。2.

20、2.22.2设设计进度度款：设设计研发发部根据据合同规规定及设设计实际际进度提提出付款款申请，审审计部审审核，财财务部复复核，经经分管副副总批准准，财务务部给予予安排支支付。2.2.22.3甲甲供设备备款：由由项目部部审核设设备到场场验收情情况，提提出设备备付款请请示，由由工程部部设备经经理审核核，工程程部经理理确认，审审计部审审核，财财务部复复核，财财务部根根据相关关资料复复核无误误后根据据合同规规定须安安排付款款的，经经分管副副总批准准，财务务部给予予安排支支付。2.2.22.4政政府规费费：外联联部经办办的政府府规费付付款，由由外联部部提出申申请，外外联经理理确认，审审计部审审核，财财务

21、部复复核，经经分管副副总批准准，财务务部安排排支付。2.2.22.5对对于不符符合合同同付款条条件，但但工程实实际需要要提前的的，经分分管副总总、总经经理批准准财务部部支付，对对于符合合条件，但但公司资资金不足足支付的的，报总总经理协协调解决决。2.2.33 决决算付款款 工程程竣工验验收合格格后，工工程部提提出办理理竣工决决算手续续；审计计部根据据合同、施施工建设设过程中中的各种种签证资资料，审审核项目目总工程程成本，并并将审核核结果报报财务部部复核；财务部部复核无无误后，报报分管副副总、总总经理批批准；最最后由财财务部根根据合同同决算金金额，按按照合同同规定计计算最后后应付款款项给予予安排

22、支支付。2.2.44 保保修款付付款2.2.44.1施施工单位位保修期期内发生生工程质质量问题题，由客客户服务务部安排排维修队队进行维维修，程程序执行行客户户服务管管理程序序3.5，客客户服务务部每季季度根据据维修性性质将维维修费用用区分为为“应由公公司承担担”和“由施工工单位承承担”两类，22万以内内由客户户服务部部审核，22万上须须汇总报报审计部部审核，报报财务部部据实入入帐或扣扣款。2.2.44.2 施工单单位保修修期满时时：由工工程部呈呈报付款款申请，转转物业公公司及客客户服务务部提出出验收审审核意见见后，财财务部计计算应付付尾款，报报分管副副总批准准支付。2.2.55 工程零星费用用

23、支出工程零星费费用支出出指项目目开发过过程发生生的没有有签定正正式合同同的成本本类支出出，单项项支出 在1万元以以下的支支出 ，由工工程部或或设计研研发部提提出，审审计部审审核，分分管副总总批准，财财务部审审核支付付，1万元以以上支出出须报公公司总经经理批准准支付；2.2.66 财务部部定期汇汇报项目目成本支支出情况况，公司司总经理理或董事事提出质质疑时，工工程部、审审计部、设设计研发发部负责责解释。2.3 广告费费用的支支出管理理2.3.11 由经营营部门根根据年度度销售计计划制定定年度、季季度广告告费开支支计划，经经总经理理审批后后，由经经营部门门具体负负责实施施，财务务部门监监督审核核。

24、2.3.22 经营部部根据广广告计划划合理安安排投放放时间，并并提前半半个月呈呈报工作作计划，分分管副总总、总经经理审核核批准后后，同时时抄送财财务部，由由经营部部安排实实施。2.3.33 计划发发布户外外广告的的，经营营部应安安排广告告公司编编制制作作费预算算，送审审计部、总总经室法法律事务务中心审审核, 分管副副总、总总经理批批准后签签定合同同，财务务部根据据合同及及验收决决算支付付广告制制作费。2.3.44 经营部部应根据据广告计计划与有有关媒体体签订长长期发布布协议，有有关条件件送分管管副总、总总经理批批准后签签定合同同。支付付广告费费时，由由经营部部提出申申请，财财务部根根据合同同及

25、经营营部提交交的发布布证明进进行复核核，支付付媒体发发布费。2.3.55 计划聘聘请广告告策划公公司的，经经营部应应提前提提出候选选名单，组组织评选选确定并并签定合合作合同同，广告告策划公公司建议议发布的的广告设设计内容容应报送送分管副副总、总总经理批批准。支支付时，由由经营部部提出申申请，财财务部根根据合同同及批准准文件进进行复核核，支付付广告策策划费。2.3.66 计划划印刷广广告宣传传资料的的，经营营部应提提前提出出候选名名单及印印刷价格格，经评评审并报报分管副副总、总总经理批批准签定定合同后后执行，财财务部根根据合同同及验收收情况支支付印刷刷费。2.3.77 零星广广告宣传传费用由由经

26、营部部呈送请请示单，由由分管副副总、总总经理批批准，财财务部支支付。2.3.88 财务务部定期期汇报广广告费支支出情况况，公司司总经理理或董事事提出质质疑时，经经营部负负责解释释。2.4 财财务费用用支出2.4.11 财务务费用主主要指公公司借款款的利息息支出2.4.22 财务部部要根据据董事会会决议办办理银行行融资手手续。财财务部按按合同规规定的利利息率计计算利息息额，将将资金预预留帐户户，避免免罚息。财财务部对对每月计计息单要要根据合合同约定定利息率率进行审审核。2.4.33 财务务部定期期汇报支支出情况况，公司司总经理理或董事事提出质质疑时，财财务部负负责解释释。2.5 公公司非经经常性

27、支支出管理理2.5.11 关联企企业资金金往来：关联企企业资金金正常往往来由财财务部协协调安排排，2.5.22 向下下属公司司投资拨拨款，由由下属公公司呈报报请示报报告，分分管副总总、总经经理研究究批准，财财务部视视资金情情况分批批核付；单项投投入5000万元元以上的的，由董董事会出出具董事事会决议议，财务务部支付付。2.5.33 捐赠赞赞助支出出2.5.33.1 部门门经办的的捐赠赞赞助支出出由各部部门呈报报，并需需办妥符符合税务务抵扣条条件的手手续，由由分管副副总、总总经理批批准后，财财务部核核付。不不符合条条件的，总总经理需需签注意意见。2.5.33.2 单项项10-1000万元元的捐款

28、款须加一一名董事事批准支支付，1100万万元以上上的捐款款须董事事会批准准支付。2.5.44 财务部部定期汇汇报公司司非常性性支出情情况，公公司董事事提出质质疑时，总总经理负负责解释释。2.6 业务借借款及费费用报销销管理2.6.11 业务借借款管理理2.6.11.1 业务务暂借款款借款程程序各部门因公公急需办办理费用用暂借的的，应先先填写一一式三联联的公司司费用借借款单，办办理借款款手续。2.6.11.2 业务务暂借款款审批 A若借借款金额额在30000元元以下（含含30000元），需需经经办办部门经经理批准准后，送送财务部部批准即即可支付付。 B若借借款金额额在30000-2万万元（含含2

29、万元），需需经经办办部门经经理批准准后，送送分管副副总经理理批准后后即可支支付。 C借款款金额在在2万元以以上，需需报经总总经理批批准后支支付。2.6.11.3 业务借借款的管管理 AA借款款时，财财务会计计应将借借款单中中的第三三联（即即会计记记账联）作作为原始始凭证挂挂借款人人的账。第第一联及及第二联联暂存会会计处保保管，待待费用暂暂借人持持手续完完备的费费用报销销或请示示单来财财务冲账账时，会会计应在在保留的的两联费费用暂借借单中签签注本次次报销金金额和多多退少补补金额；此后，将将第二联联（即报报销联）作作为冲账账的原始始凭证附附在记帐帐凭证的的后面，而而第一联联应退还还给费用用暂借的的

30、经办人人。 BB各借借款人事事后应即即时冲账账，若超超过一个个月未办办理冲账账手续，财财务部将将以书面面形式通通知经办办人部门门经理，部部门经理理负责督督促经办办人在110天内内做好冲冲账手续续。100天内还还未办好好冲账手手续，财财务部将将通知人人力资源源管理部部扣回的的经办人人当月工工资，不不足部份份，部门门经理负负连带扣扣款义务务。并抄抄报总经经室有关关情况福 建 元元 洪 房 地 产 有 限 公 司融 侨 (福 建) 房 地 产 有 限 公司费用借款单单 部 门门 部门门经理 本本人经办办： 需付给： 对方方账号： 开户行： 现金（ ） 大大写： 佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分 ￥

31、： 支票（ ） 因未具具报销手手续，先先暂借，请请挂本人人账户，待待后结算算。 借款款人： 年 月 日 总 经 理 财务部部审核意意见： 本次次报销金金额： 实实退（补补）金额额： 审 批 已办妥妥结算手手续退回回此联。 财务经办人：备注：费用用暂借款款三联单单的用途途。 第一联联存根，费费用暂借借款冲账账手续办办好后，退退还费用用暂借经经办人；第二联联报销联联，作为为冲账的的依据附附在会计计凭证后后；第三三联记账账联，作作为记账账的依据据。2.6.33 费费用报销销办法2.6.33.1为为规范现现金管理理，控制制提取现现金次数数，财务务部规定定每周一一至周五五四点三三十分之之前为费费用报销销

32、时间，其其它时间间不进行行费用报报销单的的报销（特特别支出出除外）。2.6.33.2 费用报报销单应应规范填填写，具具体要求求如下： AA各项项费用开开支应根根据开支支的类别别分别粘粘贴报销销，且报报销单据据应用胶胶水粘贴贴整齐。 费费用报销销单应填填写规范范，包括括内容、单单据张数数；并经经部门经经理签字字。 BB经办办人员应应在每张张报销单单据后签签名。物物品购买买要经办办人及验验收人同同时签字字。 CC 索索取的原原始单据据要填写写单价、数数量、金金额、物物品名称称，大小小写金额额要相符符，并加加盖公章章或财务务章。 DD 有关交交通费用用的原始始单据，经经办人员员应在单单据后注注明起点

33、点、终点点的名称称。 不能用用费用报报销单，需需用请示示单形式式报销的的费用项项目有： A 没有收收据及发发票的费费用，请请以请示示单形式式报销。 B 广告费费用报销销一律用用请示单单形式报报销。 C 单位价价值在220000元以上上的公司司财产的的采购应应填写请请示单。2.6.33.3公公司财产产的购入入，应在在人力资资源部办办理完入入库、出出库手续续后方可可报销。公公司购书书，需在在人力资资源部办办理入库库、借出出手续后后方可报报销。财产入库验验收单 单单位： 品 名规 格编号数 量单价总额备 注上列财产已已由我部部验收入入库，性性能规格格合乎规规定。 部部门经理理： （项项目经理理）：

34、年 月 日 经办人人： 验收人人： 财 产 领领 用 单 单位位： 品 名名规 格编号数 量单价金额备 注 上列财财产已由由我部领领用，若若发生毁毁损丢失失等，将将由我部部负责。部门经理：（项目经理理）： 年 月 日 领领用部门门： 领用人人： 仓仓管员： 备注：（11）使用用方法：入库单单和领用用单一式式三联。第第一联存存根联，留留存财产产保管部部门；第第二联记记帐联，送送财务部部门作财财产入账账依据；第三联联由经办办人保管管。3.分支机机构财务务管理的的规定随着公司业业务规模模的不断断扩大，为为了有效效地提高高工作效效率，明明确经济济责任，公公司决定定对分支支机构采采取目标标管理模模式。公

35、公司将侧侧重对分分支机构构进行经经营目标标考核，同同时下放放日常经经营管理理事务的的决定权权，从而而客观地地评价分分支机构构经营管管理效果果。3.1 计计划制定定公司在每个个年度的的2月底之之前，召召开各分分支机构构财务计计划会议议，总结结上一年年度的财财务计划划执行情情况，制制定下一一年度的的财务计计划指标标，公司司考核的的财务计计划指标标主要包包含以下下内容：3.1.11 年度度经营收收入计划划及受托托财产经经营收入入计划；3.1.22 经营营成本支支出及管管理费用用开支计计划 附： A人人员编制制计划及及薪酬支支出计划划 B财财产购置置及摊销销原则计计划3.1.33 经营营利润计计划3.

36、1.44 现金金流动计计划、投投资计划划、借款款计划 年度财务务计划由由分支机机构提出出草案，公公司财务务部负责责编制，报报公司董董事会批批准后生生效。 财财务计划划应说明明制定依依据，收收入计划划应提供供必要的的市场调调查依据据，收支支项目应应分门别别类，尽尽可能明明细。3.2 权权限设置置 分支机构构负责人人根据财财务计划划合理组组织日常常经营管管理活动动及批准准财务收收支，但但下列财财务活动动需上报报公司财财务部并并转公司司总经理理批准：3.2.11 超出公公司授权权的经营营范围的的财务支支出；3.2.22 抵押或或销售公公司财产产；3.2.33 收入入项目及及定价原原则和标标准以及及合

37、同范范本；3.2.44 总标的的在100万以上上的支出出项目或或合同；3.2.55 单笔支支出在11万以上上的应酬酬费用开开支；3.2.66 超过财财务支出出计划或或可能导导致超过过财务支支出计划划的财务务支出；3.2.77 分支机机构财务务负责人人认为可可能存在在违规违违法但分分支机构构负责人人坚决要要求支付付的财务务支出。3.3 分分支机构构财务收收支基本本程序如如下：3.3.11 收收入管理理3.3.11.1 分支支机构必必须使用用公司财财务部统统一印制制的受控控的财务务收入凭凭据；3.3.11.2 分支支机构财财务负责责人必须须制定收收入审核核程序，坚坚决杜绝绝存在收收入环节节的漏洞洞

38、。3.3.22 支出管管理3.3.22.1 财务务支出必必须由具具体经办办人填写写支出申申请单据据，所属属部门负负责人签签字认可可后送财财务部门门审核；3.3.22.2 分支支机构财财务部门门在审核核时必须须认真检检查票据据是否齐齐全、合合法、是是否属超超计划、超超权限支支出，并并签署审审核意见见，转呈呈分支机机构负责责人；3.3.22.3 分支支机构负负责人对对支出申申请必须须检查其其真实性性、合理理性、必必要性并并作出是是否批准准支付或或转报公公司批准准支付的的决定；3.3.22.4 财务务部门根根据经批批准的支支出申请请办理付付款；对对于财务务部门认认为不宜宜支付或或需上报报批准才才能支

39、付付的支出出而分支支机构负负责人却却坚持要要求立即即支付时时，分支支机构财财务负责责人可以以先口头头向公司司财务总总监报告告，财务务总监同同意或经经请示同同意先予予配合办办理的，分分支机构构财务部部门先予予配合支支付；之之后，将将支出申申请单送送公司财财务部办办理有关关审批手手续；财财务总监监经请示示仍不同同意先支支付的支支出，分分支机构构财务部部门不能能办理支支付手续续，并将将支出申申请送公公司财务务部。3.4 考核3.4.11 分支机机构年度度财务计计划执行行情况由由分支机机构负责责人及财财务负责责人共同同组织定定期编报报。公司司财务总总监负责责组织核核查，并并定期通通报。3.4.22 年

40、度财财务计划划会议由由公司总总经理负负责召集集，分支支机构负负责人及及财务负负责人作作计划执执行情况况汇报，公公司财务务总监作作财务计计划核查查情况报报告，公公司总经经理作总总结评价价报告，公公司董事事、副总总、人事事负责人人参加听听取会议议。3.4.33 分支机机构年度度财务计计划执行行情况良良好的，公公司给予予奖励，具具体金额额在每个个年度计计划中体体现； 分分支机构构年度财财务计划划执行情情况不佳佳的，分分支机构构负责人人应说明明原因，公公司总经经理作出出处理决决定。3.5 责责任3.5.11 分支机机构财务务管理应应遵守国国家会计计法规、公公司财务务制度；3.5.22 分支机机构负责责

41、人对财财务计划划执行情情况、企企业经营营效益负负全部责责任；分分支机构构财务负负责人对对财务数数据的合合法性、真真实性负负全部责责任；3.5.33 分支机机构负责责人由公公司总经经理委派派，公司司人事部部门负责责综合考考核；分分支机构构财务负负责人由由公司财财务总监监委派并并协同分分支机构构负责人人与公司司人事部部门考核核；分支支机构财财务人员员由其财财务负责责人推荐荐，分支支机构人人事部门门及公司司财务部部负责考考核；3.5.44 分支机机构负责责人及财财务负责责人有贪贪污、挪挪用公款款或严重重渎职行行为造成成公司财财产损失失的，应应予免职职处分，并并追究相相应责任任。 3.6 生效 本本规

42、定已已经公司司研究批批准通过过，自220011年1月1日起生生效。4. 资资产管理理制度4.1 公司财财产的范范围4.1.11 凡公司司购入的的机器设设备、动动力设备备、运输输设备、工工具仪器器、房屋屋同时具具备单项项价值220000元以上上且耐用用年限在在一年以以上的为为固定资资产4.1.2 低值易耗品品是指企企业使用用的单项项价值在在2000元以上上、20000元元以下，能能多次使使用且基基本上保保持其原原有实物物形态的的物品。包包括办公公用低值值易耗品品和工程程用低值值易耗品品两类。科目名称核算内容备注固定资产2000元元以上的的财产在固定资产产软件上上辅助核核算办公用低值值易耗品品价值

43、在2000-220000元的所所有办公公桌椅、电电话及电电话线、电电脑及外外延设备备、以及及小于220000元的打打印机等等在固定资产产软件上上辅助核核算工程用低值值易耗品品500220000元在固定资产产软件上上辅助核核算材料样品如：三洁具具周转材料如：电缆工器具仪器器如：测绘、电电量具等等4.2 职职责4.2.11 人人力资源源部负责责所有除除工程上上使用财财产的统统一采购购及统一一管理。并并负责年年度内不不定期盘盘点及配配合年终终盘点。4.2.22 工工程上使使用的工工器具,材料样样品由工工程材料料部采购购及管理理。4.2.33 财财务计统统部负责责所有财财产的核核算，定定期报告告反映。并并负责组组织一年年一次财财产盘点点。4.2.44 各各部门文文档员负负责本部部门的财财产管理理配合工工作。4.2.55 公公司所有有职员都都有责任任保护公公司财产产安全及及爱护公公司财产产。4.3 程程序4.3.11 办公用用财产的的管理4.3.11.1 购买、入入库 -各部门门需用办办公用的的各种财财产，应应向人力力资源部部提出申申请，经经部门经经理确认认后报人人力资源源部经理理同意。公公司财产产原则上上由人力力资源部部统一购购买。 -财产购购入后应应办理入入库手续续，填写写财产入入库验收收单（详详见附表表1）。仓仓管员应应核实数数量及规规格。工程验验收时，如如果有可可移