会计电算化的实务材料27484.docx

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1、实务材料本实务材料虚拟拟的是一家经经营家用电器器和办公通讯讯用品的中小小型商品流通通企业，该公公司的主要业业务是面向区区域内的各大大公司、商场场批发商品，有有进出口经营营权，企业的的经济效益较较好，有良好好的发展前景景。20099年1月起开开始运用用友友财务软件进进行会计核算算，以下是该该公司运用用用友财务软件件的整体方案案和实务材料料。 一、系统管理在软件运用的前前期设置阶段段，系统管理理的主要内容容是设置账套套、设置操作作员及其操作作权限。 1. 账套信息息账套号：学号的的后三位 账套名名称：浙江省AWDD商贸有限公公司(简称：AAWD)。启用日期：20009年011月01日。 会会计期间

2、：001月01日日-12月311日。 行行业性质：商商业企业(建建账时按行业业性质预置会会计科目)。 企业地址：HZ市人民北路252号。进行经济业务处处理时，需要要对存货、客客户、供应商商进行分类,并涉及外币币业务。存货分类编码级级次为2-22-2；客户分类编编码级次为22-2-2；供应商分类类编码级次为为1-3；部部门编码级次次为1-2；结算方式编编码级次为11-1；地区区分类编码级级次为2-22；会计科目目编码级次为为4-2-22-2；存货货数量、存货货单价、开票票单价、件数数及换算率的的小数位均为为2。 2. 岗位设置置 账套主主管：吴妮，编编号001。在在财务软件开开发运用的前前期阶段

3、，负负责完成系统统的各项初始始化工作；在在财务软件的的运行阶段，负负责财务软件件运行的管理理工作，检查查系统操作员员的日常工作作，保证财务务核算管理系系统运行的可可靠性、安全全性。负责对对操作员输入入的会计数据据、输出的凭凭证、账簿、报报表进行审核核，检查其数数据和凭证的的合法性、完完整性和准确确性。出纳员：陆玉芳芳，编号0002。负责有有关现金、银银行存款的收收支工作。具具有如下权限限：权限编号权限内容权限编号权限内容G10203出纳签字G10405资金日报查询G10401现金日记账查询询G10406支票登记G10402现金日记账账簿簿打印G10407004余额调节表查询询G10403银行日

4、记账查询询G10407005查询勾对情况G10404银行日记账账簿簿打印 操作员员：李明，编编号003。负负责将审核过过的有关原始始凭证、记账账凭证及其相相关数据输入入计算机，根根据审核过的的凭证进行记记账处理，在在机内登记账账簿，并负责责打印输出记记账凭证、账账簿、报表。具具有除出纳签签字、凭证审审核和支票登登记等以外的的其他权限。贺红波：系统管管理员兼系统统维护员兼档档案管理员。负负责计算机硬硬件、软件的的日常维护，管管理计算机内内会计数据，并并负责日常会会计数据的备备份工作。 二、基础档案1、部门档案 编号 名称 部门属属性 负责人人 1 总部 管理 李新东 100 总部高层 管理 肖家

5、伟 101 总经理办公公室 管理 张毅 102 财务科 财务 吴妮 103 人事行政科科 管理 洪意 2 经营部 经营 李新东 201 经营一部 经营 徐东文 202 经营二部 经营 李威雄2、职工档案编号姓名所属部门部门 编码职务人员类别账号基本工资(元)1001李新东总部高层100总经理管理人员123456778901 2 0001002肖家伟总部高层100副总经理管理人员123456778902 1 8001101张毅总经理办公室101主任管理人员123456778903 1 4001102罗莹总经理办公室101副主任管理人员123456778904 1 2001103赵珍总经理办公室1

6、01秘书工作人员123456778905 1 0001201吴妮财务科102科长管理人员123456778906 1 6001202李明财务科102会计员管理人员123456778907 1 4001203陆玉芳财务科102出纳员工作人员123456778908 1 2001301洪意人事行政科103科长管理人员123456778909 1 4001302贺红波人事行政科103副科长管理人员12345677891O 1 3001303顾兰梅人事行政科103工作人员工作人员123456778911 1 0002101徐东文经营一部201部门经理经营人员123456778912 1 5002102

7、杨琼经营一部201副经理经营人员123456778913 1 4002103胡岗经营一部201业务员经营人员123456778914 1 0002104钱红经营一部201业务员经营人员123456778915 1 0002105张美经营一部201业务员工作人员123456778916 1 000 2107周桂经营一部201收款员工作人员123456778918 1 0000 2201李威雄经营二部202部门经理经营人员123456778919 1 5000 2202张杰经营二部202副经理经营人员123456778920 1 4000 2203庞惠经营二部202业务员经营人员123456778

8、921 1 0000 2204何新经营二部202业务员经营人员123456778922 1 0000 2205赵敏经营二部202业务员经营人员123456778923 1 0000 2206王辉经营二部202业务员工作人员123456778924 1 0000 2207何燕经营二部202记账员工作人员123456778925 1 0000 2208谢兴经营二部202收款员工作人员123456778926 1 00003、客户分类 编 码名 称编 码名 称 O1 广东省 02 湖南省 0101 广东省Qzz市 0201 湖南省TYY市 0102 广东省FGG市 0202 湖南省p11市 O103

9、 广东省wRR市4、客户档案 编码名 称简称信用额度 (元)信用期限 (夭)付款条件01010011 QZ市华夏商商城华夏商城50000 30 0101010022 QZ市飞龙电电器城飞龙电器50000 30 01 01010003 QZ市润达百百货商场润达百货50000 30 01 01010004 QZ市通达办办公设备有限限公司通达办公50000 30 01 01020001 FG市新时代代电器有限公公司新时代电器30000 20 01 01020002 FG市兴隆商商厦兴隆商厦30000 20 01 01030001 WR市天兴办办公用品有限限公司天兴办公30000 20 01 0103

10、0002 WR市多喜乐乐购物广场多喜乐30000 20 01 02010001 TY市美和家家电城美和家电O O 0102010022 TY市创发办办公设备有限限公司创发办公30000 20 O1 02020001 P1市天隆百百货商厦天隆百货30000 20 01 02020002 P1市新世纪纪商场 新世纪商场场 300000 20 01 5、供应商分类类1是经营一部；2是经营二二部。6、供应商档案案编码名 称简 称信用额度 (元)信用期限 (天)付款 条条件 1001 山东AE集集团 山东AE 500000 30 02 1002 河南XY电电器有限公司司 河南XY 500000 30 0

11、2 1003 江苏CM集集团 江苏CM 500000 30 02 1004 安徽SW有有限公司 安徽SW 500000 30 02 1005 上海1E电电气有限公司司 上海1E 500000 30 02 1006 福建XK电电子有限公司司 福建XK 500000 30 02 1007 四川RA电电器公司 四川RA 500000 30 02 2001 北京FJ办办公设备有限限公司 北京FJ 500000 30 02 2002 北京WR办办公设备有限限公司 北京WR 500000 30 02 2003 广东CZ实实业集团 广东CZ 500000 30 02 2004 上海DF办办公用品有限限公司

12、上海DF 500000 30 02 2005 上海PE办办公设备有限限公司 上海PE 500000 30 02 2006 浙江RG实实业集团 浙江RG 500000 30 027、地区分类 编 码 地区名名称 编 码 地区名名称 01 广东省 03 福建省 O101 广东省Qzz市 04 山东省 0102 广东省FGG市 05 河南省 0103 广东省wRR市 06 江苏省 02 湖南省 07 安徽省 0201 湖南省TYY市 08 上海市 0202 湖南省P11市 09 四川省8、存货分类01，家用电器器；02，办办公设备。9、计量单位：台10、存货档案案存货编号存货代码存货名称规格型号计量

13、单位 0101OO1 A101 甲O1 01台 01O1002 A102 甲02 02台 0101003 A103 甲03 03台 0102001 A201 乙01 01台 0102002 A202 乙02 02台 0103001 A301 丙01 01台 0103002 A302 丙02 02台 0201001 B101 丁01 01台 0201002 B102 丁02 02台 0202001 B201 戊01 01台 0203001 B301 己01 01台存货属性：销售售、采购11、会计科目目及期初余额额表 与系统统中预置的会会计科目相对对照，需要增增加设置的会会计科目是各各明细核算科科

14、目，下表列列出了AWDD公司有明细细核算、辅助助核算和年初初期初余额的的部分会计科科目及期初余余额。AWD公司部分分会计科目及及2009年年年初科目余余额表科目编码科目名称核算类型账页格式方向年初余额(元) 1001 现金 金额式借 2 5600.00 1001001 人民币现金金 日记 金额式借 2 5600.00 1001002 美元现金 外币、日记记 外币金额式式借 0.00 1002 银行存款 金额式借 307 6668.000 1002001 人民币存款款 银行、日记记 金额式借 266 2284.500 1002002 美元存款 外币、银行行、日记 外币金额式式借5000*8.27

15、67=41 383.501009 其他货币资资金 金额式借 50 3000.00 1009001 外埠存款 金额式借 50 3000.00 1009002 银行汇票 金额式借 0.00 1009003 银行本票 金额式借 0.00 1009004 信用卡 金额式借 0.00 1009005 信用证保证证金 外币 外币金额式式借 0.00 1111 应收票据 金额式借 210 6600.000 1111001 银行承兑汇汇票 客户往来 金额式借 0.00 1111002 商业承兑汇汇票 客户往来 金额式借 210 6600.000 1131 应收账款 客户往来 金额式借 184 2275.000

16、 1133 其他应收款款 金额式借 12 0000.00 1133001 应收职工借借款 个人往来 金额式借 12 0000.00 1141 坏账准备 金额式贷 921.440 1151 预付账款 供应商往来来 金额式借 20 0000.00 1243 库存商品 数量(台)、部门、项项目 数量金额式式借 1 1511 100.00 1281 存货跌价准准备 金额式贷 5755.50 1301 待摊费用 金额式借1 800.000 1301001财产保险费金额式借1 500.000 1301002报刊费金额式借300.00 1501固定资产金额式借2 405 0000.000 1502累计折旧金

17、额式贷735 6488.00 1911待处理财产损溢溢金额式借0.00 1911001待处理流动资产产损溢金额式借0.00 1911002待处理固定资产产损溢金额式借0.00 2101 短期借款金额式贷300 0000.00 2101001 工行人民币币借款金额式贷300 0000.00 2101002 中行美元借借款 外币外币金额式贷0.00 2111 应付票据金额式贷214 1100.00 2111001 银行承兑汇汇票 供应商往来来金额式贷0.00 2111002 商业承兑汇汇票 供应商往来来金额式贷214 1100.00 2121 应付账款 供应商往来来金额式贷271 4400.00

18、2131 预收账款 客户往来金额式贷30 000.00 2153应付福利费金额式贷20 000.00 2171应交税金金额式贷100 2800.60 2171001应交增值税金额式贷0.00 217100101进项税额金额式贷0.00 217100102已交税金金额式贷0.00 217100103转出未交增值税税金额式贷0.00 217100105销项税额金额式贷0.00 217100106出口退税金额式贷0.00 217100107进项税额转出金额式贷0.00 217100109转出多交增值税税金额式贷0.00217102未交增值税金额式贷100 2800.60217103应交营业税金额式贷

19、0.00217106应交企业所得税税金额式贷0.00217108应交城建税金额式贷0.00217109应交房产税金额式贷0.0021711O应交土地使用税税金额式贷0.00217111应交车船使用税税金额式贷0.00217112应交个人所得税税金额式贷0.002176其他应交款金额式贷3 008.440217601应交教育费附加加金额式贷3 008.4402181其他应付款金额式贷0.00218101员工保险福利金额式贷0.00218101001养老保险金金额式贷0.00218102工会经费金额式贷0.00218103职工教育经费金额式贷O002191预提费用金额式贷3 000.000 219

20、1001借款利息金额式贷3 000.000 3101实收资本金额式贷2 000 0000.000 3111资本公积金额式贷300 0000.00 3121盈余公积金额式贷20 000.00 3121001法定盈余公积金额式贷15 000.00 3121002任意盈余公积金额式贷0.00 3121003法定公益金金额式贷5 000.000 3131本年利润部门核算金额式贷0.00 3141利润分配金额式贷341 1399.10 3141002提取盈余公积金额式贷0.00 3141003提取公益金金额式贷0.00 314111O应付利润金额式贷0.00 3141115未分配利润金额式贷341 13

21、99.10 5101主营业务收入部门核算金额式5301营业外收入金额式530101固定资产盘盈金额式530102处理固定资产净净收益金额式530103其他金额式5401主营业务成本部门核算金额式5501营业费用部门核算金额式5502管理费用金额式550201工资金额式550202福利费金额式550203办公费金额式550204差旅费金额式550205折旧费金额式550206修理费金额式550207业务招待费金额式550208保险费金额式550209工会经费金额式550210职工教育经费金额式550211印花税金额式 5502112 土地使用税税 金额式 5502113 坏账准备 金额式 550

22、2114 其他费用 金额式 5503 财务费用 金额式 5503001 利息支出 金额式 5503002 汇兑损益 金额式 5503003 手续费 金额式 5503004 其他费用 金额式 5601 营业外支出出 金额式 5601001 固定资产盘盘亏 金额式 5601002 处理固定资资产净损失 金额式 5601003 罚款支出 金额式 5601004 捐赠支出 金额式 5601005 非常损失 金额式 5601006 其他 金额式 需要删除的会计计科目包括：原材料；低低值易耗品；委托加工物物资；生产成成本；制造费费用。说明：由于在计计算机系统中中已预置了完完整的一级会会计科目，为为了查阅方

23、便便，上表中只只列出了AWWD公司有期期初余额和有有明细核算、辅辅助核算的部部分会计科目目。12、凭证类型型类 型限制类型限制科目收款凭证借方必有100101,1001002,1000201,11002022付款凭证贷方必有100101,1001002,1000201,11002022转账凭证凭证必无100101,1001002,1000201,1100202213、外币：美美元14、项目档案案 项目大大类：库存商商品。 项目核核算编码：22.2 项目核核算科目：11243，库库存商品。 项目结结构中需增设设“商品规格”、“存放地点”栏，栏目属属性为文本，长长度为系统默默认设置值。 项目分分类

24、定义： 分类编编码 分类名名称 分类编编码 分类名名称 01 家用电器 02 办公设备 0101 甲 0201 丁 O102 乙 0202 戊 O103 丙 0203 已项目目录： 项目编号 项目名名称 所属分分类码 商品规规格 存放地地点 单价(元) 0101001 甲O1 0101 01 A仓1区 1 4000 0101002 甲02 0101 02 A仓1区 900 O1O1003 甲03 O101 03 A仓1区 1 2000 0102001 乙01 0102 O1 A仓2区 1 1055 0102002 乙02 0102 02 A仓2区 1 21OO 0103001 丙01 O103

25、 01 A仓2区 740 0103022丙020103 02A仓2区900 0201011丁01 0201 01 B仓1区3 500 0201022丁02 0201 02B仓1区5 000 0202011戊01 0202 01 B仓2区3 900 0203011已01 0203 01 B仓2区400015、结算方式式编 码结算方式编 码结算方式 1 现金结算 4 商业汇票 2 支票 41 银行承兑汇汇票 21 现金支票 42 商业承兑汇汇票 22 转账支票 5 电汇 3 委托收款 6 银行汇票其中：支票、现现金支票、转转账支票应有有票据管理标标志。 16、付款条件件编码信用天数优惠天数1优惠率

26、1优惠天数2优惠率2优惠天数3优惠率3 01 60 15 3 30 2 45 1 02 30 10 4 20 217、开户银行行：工商银行行（1234456789900）18、常用摘要要 摘要编编号 摘要内内容 相关科科目 01支付应付工资 2151 02报销业务招待费费 5502007 03经营一部采购商商品 1201 04经营二部采购商商品 1201 05经营一部采购商商品验收入库库 1243 06经营二部采购商商品验收入库库 1243 07经营一部销售商商品 5101 08经营二部销售商商品 5101三、总账核算系系统的建立总账核算系统的的建立实质上上就是在计算算机上建立起起会计核算的的

27、基本框架，并并设置会计核核算的基本参参数。 1. 总账系统统参数凭证控制：凭证证审核控制到到操作员，出出纳凭证必须须经由出纳签签字。 凭证编号号方式：系统统编号。 外币汇汇率方式：固固定汇率。 客户户往来款项：应收系统核核算。 供应商往往来款项：应应付系统核算算。 凭证选项设设置：制单控控制中需采用用支票控制；不可以使用用其他系统受受控科目；凭凭证控制中出出纳凭证必须须经由出纳签签字。其他各各项采用系统统默认设置。 其他选项设置中对部门、个人和项目均按编码排序，数量小数位2位，单价小数位2位，本位币精度2位。 2.期初余额（其其他见科目表表） （1）应收职工工借款的个人人往来辅助账账表 职员姓

28、名所属部门借款日期摘要金额(元) 肖家伟 总部 2008.12.244 差旅费 6 0000.00 李威雄 经营二部 2008.12.299 差旅费 6 0000.00（3）库存商品品辅助账表部门部门编码项目项目编码数量(台)金额(元)经营一部201甲O1 0101011 100 140 0000经营一部201甲02 O101022 60 54 0000经营一部201甲03 0101033 50 60 0000经营一部201乙O1 O102011 80 88 4000经营一部201乙02 0102022 70 84 7000经营一部201丙01 0103011 50 37 0000经营一部20

29、1丙02 O103022 20 18 0000经营二部202丁01 0201011 70 245 0000经营二部202丁012 0201022 30 150 0000经营二部202戊01 0202011 60 234 0000经营二部202己O1 0203011 100 40 0000四、应收应付款款管理系统如果启用专门管管理往来账款款的应收应付付款系统，在在前期设置阶阶段，必须为为系统设置业业务控制参数数、建立基本本核算科目、基基本档案信息息以及输入期期初余额。（一）业务控制制参数 应收款款系统业务控控制参数：按按单据核销应应收款、按客客户控制科目目、产品销售售科目依据存存货、制单方方式为

30、明细到到单据、汇兑兑损益方式为为月末处理、坏坏账处理方式式为应收余额额百分比、显显示现金折扣扣、录入发票票时显示提示示信息、核销销生成凭证。应付款系统业务务控制参数：按单据核销销应付款、按按供应商控制制科目、产品品采购科目依依据存货、制制单方式为明明细到供应商商、汇兑损益益方式为月末末处理、显示示现金折扣。 （二）基本科目目设置1 应收款系统初始始设置 （1）应收款系统统基本科目设设置科 目编 码科 目编 码应收科目1131应交增值税科目目217101005预收科目2131银行承兑科目111101销售科目5101商业承兑汇票111102（2）结算方式式科目设置。现金结算：1000101，人人民

31、币现金。现金支票：1000201，人人民币存款。转账支票：1000201，人人民币存款。（3）坏账准备备设置。提取比率：05。坏账准备期初余余额：921140。坏账准备科目：1141。对方科目：5550213。（4）账龄区间间设置。序号总天数 01 30 02 60 03 90 04 120（5）报警级别别设置。序 号总比率()级别名称 01 20 A 02 40 B 03 60 C 04 80 D 05 100 E 2应付款系统统初始设置 （1）基本科目目设置。 科 目 编 码 科 目 编 码应付科目2121采购税金科目217101OO1预付科目115I银行承兑科目2111O1采购科目120

32、1商业承兑科目211101（2）结算方式式科目设置、账账龄区间设置置、报警级别别设置同应收收款管理系统统。 （三）期初余额额1应收账款期期初余额(科科目编码为11131，方方向为正，付付款条件为001)单据名称单据类型开票日期发票号客户名称销售部门业务员货物名称数量(台)单价(元)价税合计 (元)销售发票专用发票20086.26123455990美和家电经营一部杨琼01030101030220159001 10040 365销售发票专用发票200812.15123456778华夏商城经营一部胡岗O102010102021O201 3001 50050 31O销售发票专用发票200812.292

33、34567889通达办公经营二部何新0201020202015106 0005 00093 6002应收票据期期初余额(科目编码为为1111002，方向为为正) 单据名称单据类型票据编号开票单位票据面值(元)票面利率签发日收到日到期日销售部门应收票据商业承兑汇票12345天兴办公210600O2008.111.152008.111.202009.044.15经营一部3预收账款期期初余额(科科目编码为22131，方方向为正) 单据名称单据类型结算日期客户名称部门名称业务员结算方式金额(元)预收款收款单2008.122.20创发办公经营二部赵敏银行汇票30 0004应付账款期期初余额(科科目编码为

34、22121，方方向为正)单据名称单据类型开票日期发票号客户名称销售部门业务员付款条件货物名称数量(台)单价(元)价税合计(元)采购发票专用发票200812.091122334445河南 XY经营一部钱红无01010101020130301 5001 10091 260采购发票专用发票200812.203659871124浙江RG经营二部何新无02010102010215203 6005 000180 18005应付票据期期初余额(科科目编码为22111022，方向为正正) 单据名称单据类型票据编号开票单位票据面值(元)票面利率签发目到期日收到日销售部门应付票据商业承兑汇票54321上海PE21411002008.122.102009.033.102008.122.15经营一部6预付账款期期初余额(科科目编码为11151，方方向为正)单据名称单据类型结算日期供应商名称部门名称业务员结算方式金额(元)预付款付款单2008.122.22北京FJ经营二部张杰银行汇票20000