某集团公司投资管理制度汇编9732.docx

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1、某集团公司投资管理制度1、总 则1.1目的的1.1.11为规范集集团投资资管理，保证投资安全，有效降低投资风险，提高投资效益和决策水平，维护集团及股东的合法权益，根据中华人民共和国公司法、中华人民共和国证券法、上市公司治理准则和公司章程，特制定本制度。1.2适用用范围1.2.11本制度度适用于于集团本本部及集团各所属公公司。1.3定义义及分类类1.3.11投资主要要分为对对外投资资和对内内投资两两部分，对对内对外外投资合合称“投资项项目”。“对内投投资”主要是指指公司为为扩大现现有的生生产规模模或调整整产业结结构、进进行技改扩建建、研发发投入、固定资产投资或新建项目投资，利用自有资金、借款或追

2、加流动资金等投资活动；“对外投资”主要指公司以现金、实物资产、无形资产等公司可支配的资源，通过合作、联营、兼并或购买股权债券（包括收购出售资产）等方式向其他企业进行的为获取长期效益的投资活动。对外投资按投资期限可分为金融类投资和非金融类投资，金融类投资又称为证券投资，包括购买股票、证券投资基金、期货、企业债券、金融债券及特种债券等；对外非金融类投资主要指股权投资、房地产性投资、项目合作投资（包括资产抵押、借款、担保）等。综上所述，投资项目主要分为以下八类：（1） 证证券投资资（2） 股股权投资资（3） 新新建（项项目）投投资（4） 兼兼并收购购（5） 房房地产性性投资（6） 固固定资产产投资（

3、生生产性固固定资产产投资和和非生产产性固定定资产投投资）（7） 技技改投资资（一般般技改投投资和重重大技改改投资）（8） 研研发投资资1.4 投投资原则则1.4.11 投资管理理须符合合集团投投资管理理决策程程序和制制度相关关规定。1.4.22 投资流流程须符合集集团内控控需要。1.4.22 投资规规模须与与集团整整体战略略规划相相适应,与各公公司资产产经营规规模、资资产负债债水平和集团团筹资能能力相适适应。1.5基本本内容1.5.11 投资资管理的的基本内内容是明明确投资资管理组组织构架形式、责责任与权权限、投投资项目目的决策策程序、投资过过程管理理、投资结结果评估估以及投投资考核核及损失失

4、责任追追究等内内容。1.5.22投资管管理组织织构架是是对集团团及所属属各公司司的投资资活动进进行管理理和决策策的专设设机构，是是集团所所有投资资项目正正常运营营和有效效管理的的保障体体系。1.5.33 投资项项目的决决策管理理主要是是指建立立和实行行统一的的投资项项目审批批程序，提提高投资资决策的的科学化化、民主主化、规规范化水水平，减减少和避避免投资资决策失失误。1.5.44 投资项项目的实实施管理理主要是是指投资资项目批批准后的的实施，必必须严格格按计划划进度和和预算金金额完成成，并使使整个实实施过程程处于有有效的受受控状态态；若因因实际情情况发生生较大变变化，确确需对原原定计划划或预算

5、算作出调调整，或或需终止止投资的的，亦须须按程序序规范动动作报批批，不得得擅自越越权处理理。1.5.66 投资效效果评估估主要是是指投资资项目竣竣工验收收后或投投资期结结束后，必必须对投投资进行行效果评评估，总总结经验验教训，分分析成败败原因，采采取相应应措施，不不断提高高投资成成功率。1.5.77 投资考核核及损失失责任追追究主要要是指根根据投资资效果的的评估和和分析，对对取得良良好投资资效果的的项目进进行奖励励和表扬扬；对投资资造成损损失的行行为和责责任人加加以查实实和认定定，并进进行相应应处罚，以以警戒后后者，避避免此类类情况再再发生。2、组织机机构及职责权限限2.1集团团董事会会是集团

6、团最高投投资决策策机构，拥拥有最终终投资决决策审批批权限；集团公公司设置置集团投资资评审委员员会，集集团投资资委员评评审委员员会是集团团投资评审审机构，直直接对集集团董事事会负责责；集团团投资管管理部、战战略营运部、财财务管理部按相应的的归口管管理职能能负责具体体投资管理理职责，是是集团投投资评审审委员会会的执行行机构；集团其其他相关关部门按按其相应应职能对投投资管理理进行协协助管理理。2.2集团团所属各各公司须按制度度规定在在所属公司司董事会会的领导导下成立立自己的的投资评评审委员员会或类类似投资资管理机机构，领领导和组组织本单单位投资资工作；各项投投资项目目立项批批准后都都必须设设置项目目

7、工作组组,负责责具体的的投资工工作。2.3集团团董事会会2.3.11集团董董事会是是集团重重大经营计划划和投资资方案的的决策机机构，维维护集团团和全体体股东的的利益，在在公司司章程的的规定和和股东大大会的授授权范围围内，负负责公司司发展目目标和重重大投资资活动的的决策，对对股东大大会负责责。2.3.22集团董事事会职权权:（1）决定定集团年年度经营营计划和年度度投资项项目计划划。（2）决定定集团及及各子公公司投资资管理机机构的设设置。（3）审批批集团所所属各公公司的投投资决策策授权额额度。（4）有权权任免集集团投资资评审委委员会所所有成员员。（5）决定定集团投投资评审审委员会会成员报报酬和奖奖

8、惩事项项。2.4集团团投资评审审委员会会2.4.11 集团投投资委员员会是集集团投资资评审机构构，直接接对集团团公司董董事会负负责,投资评审审委员会会由以下下人员组组成：主任:集团团常务副总裁委员:集团团总裁办办成员、所属公司司总经理理、外部部专家。2.4.22 投资评审审委员会会职责：（1）审议议集团及所所属公司司投资管管理制度度、流程程、办法法。（2）审议议集团年年度经营营计划和和年度度投资项项目计划划。（3）审议议集团所所属各公公司的投投资决策策授权额额度。（4）对集集团的重重要投资资项目进进行评审审。（5）指导导和监督督各公司司投资管管理活动动。2.4.33 投资资评审委员员会议事事规

9、则：（1）投资资评审委委员会评评审以记记名投票票方式表表决，每每名委员员有一票票表决权权。（2）投资资委员会会委员人人数为奇奇数，根根据不同同投资项项目评审审需要，人人数可设为7至13人不等等；在重大投投资项目目评审中外部专专家不少少于两人人。（3）投资资评审委委员主要要采取会议议方式对对投资项项目进行行评审。（4）投资资评审委委员会的的会议一一般由主主任召集集和主持持，特殊情情况下可可以由投投资评审审委员会主任任授权或委托他他人代为为召集和和主持。（5）投资资委员会会的表决决意向分分为同意意、反对对和弃权权，与会会委员应应当从上上述意向向中选择其一，未未做选择择或者同同时选择择两个以以上意向

10、向的，视视为弃权权。（6）在投投资项目目评审中中，全体体委员的的同意票票数过半半则视为项项目审议议通过。（7）项目目审议完完成后，集团投资评审委员会直接将项目评审议案提交集团董事会审批。（8）投资资评审会会议应安安排工作作人员对对会议做做好记录录，会议议记录应应当包括括以下内内容：u 会议召开的的日期、地地点和召召集人姓姓名。u 出席委员的的姓名以以及受他他人委托托出席投投资会议的委委员（代代理人）姓姓名。（三三）会议议议程。u 委员发言要要点。u 每一评审事事项的表表决方式式和结果果（表决决结果应应载明赞赞成、反反对或弃弃权的票票数）。（9）出席席会议的的委员，应当在会议记录上签名，出席会议

11、的委员有权要求在记录上对其在会议上的发言作说明性记载，投资评审会议记录须作为公司重要档案妥善保存，评审会议记录保管期限为10年。2.5集团团投资归口口管理部部门分工工及职责责2.5.11集团投投资管理理部、集集团战略略营运部、集集团财务务管理部是是负责投资资管理的的执行机构构，在其其职能范范围内对对各类投资资项目进进行归口口管理，分工和和归口管管理示意意图如下下：部门投资类别投资管理部部证券投资、股股权投资资战略营运部部房地产投资资、新建建（项目）投资、兼兼并收购购、重大大生产性性固定资资产投资资（10000万万以上）、重重大技改改投资（110000万以上上）财务管理部部非生产性固固定资产产投

12、资、一一般生产产性固定定资产投投资（110000万以下下）、一一般技改改投资（110000万以下下）、研研发投资资2.5.22集团投资资管理部部职责：（1）负责责集团本本部及所所属各公公司的证证券投资资和股权权投资业业务管理理。（2）负责责组织对对分管的的投资项项目的立立项受理理、项目目实施过过程监督督、投资资后评估估及投资资考核工工作。（3）参与与评审集团团及各公公司年年度投资资项目计计划。（4）参与与对各投资项项目立项项及评估论论证的评评审；从从投资项项目的财财务评价价、资本本运作价价值角度度进行评评审，并并给出评评审意见见。2.5.33 集团战战略营运运部职责：（1）负责责集团本本部及所

13、所属公司司新建(项目)投资及及重大技技改投资资、兼并并与收购购及房地产产性投资资，重大大的生产产性固定定资产投投资和重重大技改改投资项项目的管管理。（2）负责责组织对对分管的的投资项项目的立立项受理理、项目目实施过过程监督督、投资资后评估估及投资资考核工工作。（3）参与与评审集团团及各公公司年年度投资资项目计计划。（4）参与与投资项目目立项及及评估论证证评审，对投资资项目进进行行业业分析，结结合风险险、竞争争、盈利利三方面面给出评评审意见见。2.5.44 集团财财务管理理部职责：（1）负责责集团本本部及所属公公司非生生产性固固定资产产投资、一一般生产产性固定定资产投投资、一般技改投投资及研研发

14、费用用投资项项目的管管理。（2）参与与评审集团团及各公公司年年度投资资项目计计划。（3）负责责组织对对分管投投资项目目的立项项受理、项项目实施施过程监监督、投投资后评评估及投投资考核工作作。（4）参与与投资项项目立项项及评估估论证评评审，对对投资项项目财务务风险、税税收策划划及收益益进行分析和和审核，提提出明确确的财务务目标和和评审意意见。2.6 集集团其他他部门职职责2.6.11 集团审计计部职责责：（1）集团团审计部部是投资资项目的的监督和和审计责责任部门门。（2）负责责严格按按照公司司内部审审计制度度对投资资项目的的合法合合规性进进行审核核。（3）负责责公司重重大工程程项目招招投标的的监

15、督和和投资项项目中期期和验收收的审计计工作。（4）参与与重大投投资项目目的后评评估及考核工作作。2.6.22 集团团资金管管理部职职责：（1）负责责审核投投资项目目的资金金预算和和资金计计划。（2）负责责筹集投投资项目目所需资资金。（3）对投投资项目目进行资资金划拨拨等相关关手续。（4）监督督项目资资金的使使用。2.6.33 集团团办公室室职责：（1）负责责投资项项目相关关法律文文本及项项目合法法性审核核。（2）对投投资项目目合作意意向书、投投资协议议、合同同及章程程进行法法律主审审，并按按公司要要求提供供法律审审核意见见。（3）在项项目实施施过程中中，协调调及维护护与政府府相关职职能部门门关

16、系。（4）负责责工商行行政相关关手续的的办理。2.6.44 集团团人力资资源部职职责：（1）负责责投资项项目人力力资源风风险分析析和评估估工作。（2）负责责投资项项目所需需各类专专业人员员的招聘聘和人力力配置工作作。（3）负责责项目主主要管理理人员的的人员测测评、尽尽职调查查工作。（4）负责责收购兼兼并以及及合资合合作项目目的人力力资源方方面的衔衔接工作作。（5）负责责对项目目相关人人员的调调拨、升升迁、考考核等工工作。2.7 项项目工作作组及职责责：2.7.11各单位位在投资资立项批批准后即即开始筹筹建项目目组，集集团本部部投资的的项目，项项目组分别由项目目提出部部门或指定部门门进行筹建建，

17、集团团各所属属公司的的项目组组由各公司组织筹建。2.7.22项目组组成员由由一般由由项目提提出部门门、技术术部门和和投资归口口管理部部门派员员共同组组成，重重大项目目必须聘请外部部专家或或咨询公公司人员员参与。2.7.33为规避避项目盲盲目上马马，凡经经立项的的投资项项目或单单项金额额在500万万元以上上的项目目，项目目组需与与项目所所在公司司签订项项目责任任书，并严格格按项目目责任书书内容执执行。2.7.44项目组组职责：（1）拟定定项目管管理的各各项制度度、标准准、方法法和程序序，制订订项目计计划，确确定项目组组长、项目执执行组长长、项目目组员的的职责，并并上报集团团。（2）负责责项目前前

18、期规划划设计工工作，包包括项目目进度计计划、网网络计划划、费用用计划、方方案设计计、施工工图设计计、规划划报建手手续、设设施规划划、工艺艺规划等等。（3）协助助所属公公司投资资管理部部门做好好项目论论证和评评估工作作。（4）组织织项目阶阶段性评评审并报报集团。（5）负责责项目的的实施和和过程管管理。（6）接受受并配合合集团相相关部门门的检查查和监督督。（7）严格格执行项项目责任任书相相关内容容。2.8下属属公司投投资管理理机构职责责2.8.11集团各所属公公司董事事会在集集团董事事会投资资授权范范围内，拥拥有所在在公司的最最高投资资决策权限限。2.8.22集团各所所属公司司投资评评审委员员会（

19、或或类似投资资管理机机构）职职责权限限应参照集集团模式式制订，在在职权范范围以内内负责所所在公司司投资项项目的管理和和审批。2.8.33集团各各所属公公司投资资管理机机构须将将本公司司的投资资管理规规定和流流程上报报集团。3、投资项项目决策策授权3.1 集集团投资资决策实实行分级级授权审批批制度。3.2 投投资授权权原则是是根据集集团各所所属公司司规模、产产值、投投资规划划以及各各公司管管理情况况分别授授予各公公司不同同的投资资决策权权限。3.3 投投资决策策授权由由各公司司提出授授权申请请,由集集团各投资归口口管理部部门评审审,集团团投资评评审委员员会审议议，集团团董事会会审批。3.4 集集

20、团对各各所属公公司的投投资授权权每两年年进行一一次评审审并重新新签授。3.5 证证券类和和股权类投资由于于投资风风险高,专业性性强,故投投资决策策权限统统一收归归集团,集团各所属公司司暂不具具有该两两项投资资的任何何投资决策策权限。3.6集团团各所属属公司的的投资授授权明细细表见附附件。4、投资项项目规划划4.1每年年10月份份，集团团及各所所属公司司需编制下一一年度经经营计划划和全面面预算，各公司在年度经营计划和全面预算编制基础资料中必须单独编制年度投资项目计划。4.2每年年11月份份，各公司司将年度度投资项项目计划划上报报集团,集团投投资归口口管理部部门按各各自职能能对年年度投资资项目计计

21、划进进行评审审。4.3每年年12月月份，集集团战略略营运部部、投资资管理部、财务务管理部部审核、论论证完成成各公司司年度度投资项项目计划划，削削减掉不必要要的项目目，综合合平衡后后，将评审整理理汇总后的的集团年度度投资项项目计划划上报报集团投投资评审审委员会会审议，集集团董事事会审批批。4.4年度度计划外外的新增增投资项项目,由由项目提提出单位位提出新新增投资资项目计计划申请请，经集集团归口口管理部部门审核核，集团团投资评评审委员员会申批批通过后后，由集集团财务务管理部部调整集集团年度度投资计计划预算算；经审审批同意意后的新新增的投投资项目目计划，一律按按正常项项目决策策程序进进行管理理。5、

22、投资项项目的决决策程序序5.1投资资项目决决策管理理按流程程分为项项目提出出、立项项、评估估论证、决策四四个基本本环节。5.2项目目提出5.2.11投资项项目可由由集团总总裁办、集团职能能部门、集团所属公司提出。5.2.22投资项项目提出出人须提提供投资资项目建建议书。5.2.33项目建建议书须须有项目名名称、项目概概况、投资目目的和意意义、投投资总额额、简要要经济测测算等基本内容容。5.2.44项目建建议书须须使用集集团规定定的格式式和模板板。5.3立项项5.3.11项目提提出后,经项目目提出公公司投资资管理机机构组织织讨论后后认为项项目可行行的，直直接进入入立项程程序。5.3.22集团财财

23、务管理理部负责责管理的的投资项项目，包包括非生生产性固固定资产产投资、一般生产性固定资产投资、一般技改投资和研发费用投资不需要立项、论证及评审；在编制年度经营计划与全面预算中通过年度投资项目计划进行统一审批，各公司在预算范围内按规定的投资管理程序实施，报集团财务管理部备案。5.3.33证券投投资及股股权投资资项目的的立项工工作由集集团投资资管理部直接受理理和负责责。5.3.44房地产产性投资资、新建建项目投投资、重重大技改改投资、重大生产性固定资产投资、兼并收购投投资项目目的立项项工作由由集团战战略营运运部负责受受理。5.3.55立项受受理工作作包括组组织立项项研讨，进行简单的立项分析，说明理

24、由，起草立项批复意见见。5.3.66集团投资资归口管管理部门门受理立立项后，立立即组织织集团另另外两个个投资管管理部门门进行立项研讨讨和批复复工作。5.3.77立项批批复须由由立项研研讨参加加人员会会签，立立项通过过的，由由受理部部门附上上项目建建议书和和立项研研讨意见见，提交交集团投投资评审审委员审审议，从从立项受受理至立立项批复复的时限限为十个个工作日日。5.3.88未获准准立项的的项目，经集团团投资评评审委员员会主任任审批后后，由受受理部门门直接回回复项目目提出单单位，并并说明立立项未通过理理由。5.4评估估论证5.4.11项目评评估论证证分为项项目论证证与评审审两个阶阶段，第第一阶段段

25、由项目目提出单单位对项项目进行行评估论证证，第二二阶段由由集团投投资管理理部门对对论证进进行评审审。5.4.22项目论论证（1）项目目论证是是指对获获准立项项的投资资项目进进行可行行性论证证，编制制可行性性研究报报告（下下称可研研报告）。可可研报告告主要内容容有：项名名名称、项项目负责责人、项项目概况况、项目目内容、技技术分析析、市场场分析、资资金分析析（含筹筹资和还还资）、效效益分析析、风险险分析、专专家评估估、研究究结论等等基本内内容。（2）项目目论证及及可研报报告的编编写工作作由投资资项目提提出所在在公司的的投资管管理机构构组织,由集团团各归口口管理部部门进行行指导和和监督。 （3）可研

26、研报告的的编写须须使用集集团规定定的格式式和模板板。5.4.33论证评评审（1）各公公司在投资项项目论证证完成后后,提交交集团相相应投资资归口管管理部门门,由受受理的集集团投资资归口管管理部门门牵头,组织集集团其他他投资归归口管理理部门及及集团相关关部门完成项项目评审审。（2）论证证评审主主要依据据：u 投资项目是是否与集集团公司司战略发发展相符符。u 投资项目是是否与国国家政策策、产业业政策、地地方政策策矛盾u 投资项目的的风险评评估是否否合理。u 投资项目的的经济测测算是否否科学。u 经营期限是是否与公公司产品品发展定定位及产产品的市市场周期期相符。u 投资总规模模是否能能保证规规划的经经

27、营规模模、投资资收益回回收的设设定是否否与集团团公司现现有的投投资总体体规划相相符。（3）论证证评审要要点：u 集团战略营营运部对对投资项项目是否否符合集集团发展展战略和和相关子子公司发发展战略略进u 行评审；对对项目是否否符合相相关的国国家、产产业、地地方政策策进行评评审并给给出明确确意见。u 集团财务管管理部门门对项目目的财务务分析过过程和结结论进行行分析和和评价，对对财务的的u 风险及收益益进行分分析复核核和预测测，并对对项目涉涉及的税税收筹划划、核算算筹划、资资金需u 求及投入计计划等提提出明确确目标和和投资意意见。u 集团投资管管理部对对项目的的资本运运作价值值和财务务的投入入产出价

28、价值进行行分析评评u 价，出具明明确的项项目评审审意见。u 集团办公室室对投资项项目法律律风险进进行分析析评审，并并提出评评审意见见。（4）项目目论证评评审结束束后，由由受理部部门综合合各部门门意见后后形成最最终评审审意见，项目评审通过的，由受理部门将评审意见附上可研报告提交集团投资评审委员会，从受理评审至形成评审意见的时限为十个工作日。（5）评审审未通过过的项目目，经集集团投资资评审委委员会审审批后，由由受理部部门直接接回复项项目提出出单位，并并说明评评审未通过理理由。5.5项目目决策5.5.11项目决决策分为为项目审审议和项项目审批批两个阶阶段，第第一阶段段由集团团投资评评审委员员会对项项

29、目进行行审议,第二阶阶段由集集团董事事会对项项目进行行最终审批批。5.5.22项目审议议（1）集团团投资评评审委员员会对通通过项目目评审的的投资项目目，在论论证评审审结束后后十个工作作日内完成项项目审议。（2）审议议时集团相应归口管管理部门门须提供供的文件件有：项目建建议书、可研报告、项目评审报告、相关合同或章程草案。（3）适用用于本规规定的所所有投资资项目均均由集团团投资委委员会负负责审议议，审议议通过项项目的有有效表决决票数必必须超过过全体委委员的半半数。（4）到会会的委员员须在集集团投资资委员会会评审议议案相相应栏目目中填写写明确的的意见并并签章。（5）审核核结束时时，应形形成集集团投资

30、资评审委委员会评评审议案案（按按统一格格式），议议案内容容须包括括：议案案要点、预预审意见见、议案案附件（可可研报告告、合同同或章程程草案）等。（6）集团团投资评评审委员员会对投投资项目目的审批批过程应应作详细细记录，记记录必须须包括内内容是：到会的的委员名名单、每每位委员员的意见见、表决决时间、表表决结果果、对项项目实施施的要求求，以及及相关人人事安排排等。（7）项目目评审结结束后，由由集团投投资评审审委员会会将项目目评审意意见附上上相关资资料提交交集团董董事会进进行审批批。5.5.33项目审批批（1）集团团董事会会对提交交的审批批项目，在在项目审审议后十十个工作作日完成成对项目目的审批批工

31、作。（2）集团团投资评评审委员员会须向集团团董事会会提供的的文件是是：项目建建议书、可研报告、项项目评审审报告、集团团投资委委员会评评审议案案及相相关合同同或章程程草案。（3）集团团董事会会审批通通过的项目，应及时将将审批意意见送达达项目提提出单位位，项目目提出单单位收到到批复后后即可组组织人员员进行项项目实施施；对未未通过审审批的投投资项目目，由受受理部门门直接回回复项目目提出单单位，并并说明审审批未通通过理由由。6、投资项项目过程程管理6.1 投投资项目目过程管管理目的的是加强强集团对对各投资资项目实实施过程程监督，以以保证项项目投资资目标的的实现，预预防和纠纠正项目目实施过过程中的的不规

32、范范行为；项目经经过审批批进入实实施阶段段后，项项目过程程管理工工作即正正式开始始。6.2集团团的项目目投资管管理实行行投资、经经营和监监管相结结合的原原则，投投资单位位对投资资项目按按照项目目管理方方式指定定项目负负责人，做做到责、权权、利相相对等，确确保项目目按计划划实施。6.3 项项目负责责人应定定期将项项目进展展情况向向集团做做出书面面汇报，投投资项目目汇报材材料包括括建设进进度、工工程质量量、投资资控制、安安全、投投达产情情况等，按按月送达达集团相相应投资资归口管管理部门门备案。6.4集团团各投资资归口管管理部门门须对投投资项目目进行跟跟踪检查查，帮助助解决各各种实际际问题和和协调各

33、各方面的的关系。6.5集团团各投资资归口管管理部门门须协同财财务部和和资金部部，对投投资项目目资金使使用进行行有效的管理理和监控控，确保保项目资资金的安安全完整整，做到到专款专专用。6.6集团团审计部部根据情情况，定定期或不不定期对对投资项项目作专项检检查和审审计，对对发现有违反本制制度相关关规定的，有权提出出处理意意见。6.6集团团各投资资归口管管理部门门应定期期对项目目各方面面情况进进行收集集和汇总总，每月月出具投资项目目过程管管理分析析报告，并并上报集集团投资资评审委委员会。6.7凡经经立项的的投资项项目实施施完成后后,都必必须经集集团审计计部审计计,提出出项目审审计意见见并出具具项目审

34、审计报告告。6.8经立立项评审审的重大大投资项目目，或投投资总额额在10000万元元（含110000万）以以上的，或或者集团团投资评评审委员员会认为为应当审审计的，必须经过项目中期审计和竣工审计，未经审计通过的将不予验收。7、投资项项目后评评估管理理7.1投资资项目后后评估管管理是指指在投资项目目实施完完成和项目目审计完完成后，对项目实施效果进行综合评价；总结项目的经验和教训，为投资考核提供依据。7.2投资资项目后后评估工工作由集集团投资资归口管管理部门门组织集集团相关关部门共共同完成成。7.3投资资后评估主要要内容：（1）投资资目标达达成评估估；集团财务务管理部部负责收集集并提供供投资项项目

35、相关关数据，相应投资归归口管理理部门通通过对项项目投资资目标、投资规规划、投投资回收收期、投投资回报报率、预期投投资效果果等数据进行行测算，与项目目投资目目标对比比，以分分析项目目是否达到到预期的投资资目标和和战略目目标，找找出与投投资目标标的差距距和原因因。（2）投资资效益评评估；对对投资项项目实际际取得的的投资效效益进行行评估和和总结。（3）投资资过程管管理评估估；对项项目实施施过程中中管理、控控制、执执行情况况进行评评估。7.4根据据投资项项目的规规模的大大小，后后评价阶阶段收集集的资料料可适当当简化。7.5集团团相应投投资归口口管理部部门汇总总项目相相关资料料，编写投投资项目目后评估估

36、报告，并将报告告存档备备查。8、投资考考核及损损失责任任追究8.1集团团实行投资资考核及及投资损损失责任任追究制制，在投投资项目目完成验验收和后后评估之之后，根根据投资资评估结结果及审审计意见见，由集集团各归归口管理理部门对对投资项项目效果果进行考考核，并并确定考考核意见见,上报报集团投投资评审审委员会会审批。8.2项目目后评估估报告、项项目责任任书、项项目可行行性研究究报告、项项目审计计报告是是考核和和界定项项目相关关责任人人及其责责任的依依据，集集团投资资评审委委员会根根据项目目实施效效果情况况对相关关人员进进行奖励励和处罚罚。8.3对完完全达到到或超过过预定目目标的投投资项目目，根据据项

37、目责责任书相相关内容容,由项项目组组组长提出出申请，集集团相应应归口管管理部门门审核并并上报集集团投资资委员会会审议通通过后，给予相应的奖励和表扬。8.4对未未达到预预期目标标或因各各种原因因造成投投资损失失的,根根据相关关验收和和评估果果，由集集团相应应归口管管理部门门提出处处罚措施施和方案案，对其其追究责责任，集集团投资资评审委员员会对处处罚方案案进行批批准，集集团审计计部负责责监督处处罚方案案和措施施的落实实。8.5本制制度所称称的投资资损失，是是指投资资在项目目尚未实实施，或或在项目目尚未竣竣工时即即已流失失；项目目竣工验验收后无无法实现现达纲，或或达纲后后营运效效果差、与与批复文文件

38、（可可研等）投资目标差距大，以及投资回报无望、投资完全失败等。8.6由于于下列行行为之一一造成投投资损失失的，也也视为投投资损失失：（1）在投投资项目目建议书书中提供供情况严严重失真真，或违违规立项项。（2）在投投资项目目可研报报告或初初步设计计或实施施方案中中弄虚作作假，或或隐瞒、篡篡改相关关部门或或专家评评估意见见。（3）投资资项目未未经审批程序，违违规报批批。（4）投资资项目违违背集团团规定，越越权批准准或擅自自启动项项目实施施。（5）项目目实施时时严重背背离进度度计划和和资金预预算，越越权操作作。（6）项目目实施时时不执行行监控规规定，或或监督失失控。（7）项目目竣工后后不执行行验收规

39、规定的。（8）项目目营运后后不执行行后评估估规定，或或在后评评估时隐隐瞒、谎谎报、虚虚报营运运效果的的。（9）其他他造成投投资损失失的行为为。8.7 投投资损失失责任人人是指因因违反国国家相关关法规或或集团投投资管理理制度相相关规定定，造成成投资损损失的行行为人；或以合合法手段段达到以以非法目目的的行行为人；以及因因严重经经营管理理不善，造造成重大大投资项项目损失失的人。8.8 凡凡由集团团投资评评审委员员会或董董事会决决策，造造成重大大投资损损失的，在在决策中中起作用用的每一一位成员员均应按照规定定并承担相相应的责责任。8.9项目目责任制制具有可可追溯性性，相关关责任人人调离原原岗位后后仍然要要承担相相应责任任。8.10对对于造成成重大经经济损失失并触犯犯法律的的,按有有关规定定移交司司法机关关处理。9、附则9.1本制制度自集集团董事事会批准准之日起起施行。9.2本规规定施行行后，同同时撤销销以往所所发有关关投资管管理的流程和和制度，如有与本制度相抵触的，均以本制度为准。9.3本制制度的解解释权在在集团投投资评审审委员会会。9.4本制制度一年年修订一一次。附件一、项项目建议议书格式式附件二、可可行性研究报告告格式附件三、东东银集团团投资决决策授权权方案