UFZX-SS-U8-03CA成本核算操作手册4169.docx

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1、北京英斯泰泰克页：1视频技技术有限公公司操 作 手手 册手册名称：成本核算应应用操作手手册适用部门：生产车间、财财务部门编写人员：版本号1.0编写日期2003年年5月200日对口支持业务财 务 部部马 雪雪业务问题、操操作问题生产车间陈艳丽业务问题、操操作问题库 房敖伟新业务问题、操操作问题技术计 算 机机软件问题、错错误提示财 务 部部白晓宇网络、硬件件、系统故故障 目 录一、部门门职责：1二、部门门岗位划分分：2三、系统统业务处理理流程：2四、部门门日常业务务系统处理理：31、日常常业务类型型的界定：32、普通通销售业务务日常处理理：33、特特殊业务：84、月末末结帐：10一、部门职职责：

2、财务部门的的日常工作作在ERPP系统处理理中主要工工作有：1、 通过总帐日日常费用报报销，归集集各部门的的日常费用用。2、 通过存货核核算核算材材料领用成成本。3、 计提固定资资产折旧，提提供本月折折旧信息。4、 计提本月工工资，提供供各部门直直接人工、间间接人工费费用。5、 每月进行成成本费用的的归集。6、 计算产品。7、 回写存货核核算产成品品成本，进进行结转销销售成本。生产车间的的日常工作作在ERPP系统处理理中主要工工作有：1、 按照生产计计划进行领领料和生产产安排。2、 按照约定的的领料方式式进行领料料出库。3、 按照每日生生产统计完完工产量、完完工工时、消消耗分配标标准。4、 进行

3、半成品品、产成品品的入库。二、部门岗岗位划分：生产车间统统计：进行行领料、入入库管理，为为成本核算算提供完工工产量、完完工工时、消消耗分配标标准。材料成本核核算会计：核算材料料成本领用用成本、进进行成本取取数，计算算产品成本本。总帐：进行行人工费用用、折旧费费用、其他他制造费用用等的日常常报销工作作，进行凭凭证记账和和审核。三、系统业业务处理流流程：1、 材料成本核核算会计对对本月各部部门材料领领用进行单单据记账，制制单，核算算当月材料料消耗成本本。2、 车间统计人人员进行完完工工时日日报、完工工工时产量量、消耗标标准等统计计表进行上上报。3、 总帐会计进进行日常各各部门费用用报销，提提供各生

4、产产部门发生生的各种费费用。4、 固定管理员员提供本月月变动情况况，总帐会会计进行计计提折旧，提提供制造费费用-折旧旧费。5、 工资核算会会计进行本本月工资发发放计提，提提供各生产产部门的直直接人工、间间接人工费费用。6、 成本核算会会计从成本本管理模块块取数各部部门当月原原材料消耗耗数据，和和其他成本本资料进行行成本计算算，得出半半成品的成成本。7、 材料成本核核算会计在在存货核算算模块进行行产成品成成本分配 ，读取半半成品仓库库的半成品品加工成本本。8、 材料成本核核算会计在在存货核算算模块进行行单据记账账（主要是是半成品仓仓库的半成成品的入库库、出库成成本）。9、 进行半成品品仓库的期期

5、末处理、制制单工作。10、 成本核算会会计从成本本管理模块块重新数各各部门当月月原材料消消耗数据，和和其他成本本资料进行行成本计算算，得出产产成品的成成本。11、 材料成本核核算会计在在存货核算算模块进行行产成品成成本分配 ，读取产产成品仓库库的产成品品加工成本本，具以结结转销售成成本。四、部门日日常业务系系统处理：1、 成本核算参参数的设定定：成本选项：【成本管理理】【设置置】【选项项】n 成本核算方方法：部分分分批法存货数据来来源： 记入直接材材料费用：材料出库库、半成品品领用 记入入库数数量：产品品完工入库库人工费用来来源：来源源于总帐模模块折旧费用来来源：来源源于总帐模模块其它费用来来

6、源：手工工输入制造费用来来源：来源源于总帐模模块，有明明细数据精度：数量4位位 金金额4位工序设置：【成本管理理】【设置置】【定义义工序】 定义工工序的功能能是确定哪哪些部门是指包含含若干下级级部门或工工序的成本本核算单位位。其具体体划分可以以由企业根根据核算需需要和实际际情况确定定。参与成成本核算，以以及确定基基本生产部部门的工序序，只有被选选择为“基基本成本核核算部门”的的部门，才才能在“成成本系统”内内核算其产产品或辅助助服务的成成本， 因因此在此处处选择的基基本生产部部门必须与与用户在产产品结构中中定义的父父项产品生生产部门相相匹配。【操作方法法】 单击主菜单单中的【设设置】，然然后单

7、击设设置菜单中中的【定义义工序】，如如果是第一一次进入此此功能模块块，屏幕自自动显示选择基本本成本核算算部门界界面；如果果不是第一一次进入此此功能，可可以从定定义工序界面中单单击部门门按钮，进进入该界面面。 左边的框中中自动显示示所有的在在基础信信息设置中定义的的部门，以以树型结构构表示。 右边的框中中显示您选选择的基本本成本核算算部门。选选择的操作作步骤如下下： 用鼠标点击击左框中的的部门树，显显示出待选选的基本成成本核算部部门，用鼠鼠标单击左左边框中的的待选部门门，该部门门上有蓝色色光标带，表表示选中。 用鼠标单击击生产按钮，则则选中的部部门被选择择为基本本成本核算算部门，且且该部门的的属

8、性确定定为基本本生产。成本核算部部门/基本本生产车间间，无辅助助生产部门门转播车：转转播车生产产工程部：机机加产品的的最终组装装机加车间：机加件的的生产系统集成：转播车的的系统集成成部分产品结构：【成本管理理】【设置置】【定义义产品结构构】因为作为成成本的费用用分配对象象，需要为为每一种产产成品设置置产品结构构，录入到到产品结构构里。如果果是转播车车产品在生生产时需要要机加车间间、系统集集成车间协协作加工的的情况，要要求增加虚虚拟的半成成品：最终终产品名称称（以合同同号为准，生生产部门为为转播车）、机机加部分成成本对象（XXX合同机机加部分）、系系统集成部部分（XXX合同集成成部分），具具体子

9、件选选择“转播车虚虚拟子件”。产品结结构输入完完毕进行审审核后，会会自动传递递到成本管管理模块，进进行成本分分配。 注意意：1、对对于多种产产品配方基基本相同的的，可以用用“复制”功能来加加快录入速速度。 22、必须在在基础设置置或者是库库存模块里里录入产品品结构，不不能在成本本管理系统统里录入；定义费用明明细及总账账接口：【成本管理理】【设置置】【定义义费用明细细及总账接接口】如果您新增增加了“基基本成本核核算部门”，必必须执行一一次【定义义费用明细细与总账接接口】功能能，否则系系统将无法法初始化新新增部门的的费用明细细项目，您您在【成本本资料录入入】功能内内将无法录录入其数据据。 制造费用

10、 转播车车车间、机机加车间、工工程部、系系统集成折旧费FS(费费用科目编编码,月月,借,0001,22003,部门编编码)管理人员工工资FS(费费用科目编编码,月月,借,0001,22003,部门编编码)机加钢板费费用FS(费费用科目编编码,月月,借,0001,22003,部门编编码)机加铝型材材费FS(费费用科目编编码,月月,借,0001,22003,部门编编码)机物料消耗耗FS(费费用科目编编码,月月,借,0001,22003,部门编编码)喷塑费用FS(费费用科目编编码,月月,借,0001,22003,部门编编码)镀锌费用FS(费费用科目编编码,月月,借,0001,22003,部门编编码)

11、木器喷漆FS(费费用科目编编码,月月,借,0001,22003,部门编编码)其他制造费费用FS(制制造费用一一级科目,月,借,001,20003,部部门编码)- FFS(费费用科目编编码,月月,借,0001,22003,部门编编码)- FS(费用科科目编码,月,借,001,20003,部部门编码) 【操操作步骤】单击主菜单单中的【设设置】，然然后单击设设置菜单中中的【定义义费用明细细及与总账账接口】，选选择制造造费用页页。如果在选选项中未未选择制制造费用无无明细则则显示的列列表中序号号1为折折旧，序序号2为管理人员员工资，此此两行为固固定行，不不允许修改改。如果在在选项中选择制造费用用无明细，

12、列表中中仅显示制制造费用一一项。部门名称：自动显示示所有的基基本成本核核算部门。序号：自动动生成，序序号为从11开始的自自然数。制造费用明明细：如果果有明细，从从序号3开开始输入。输输入的明细细对所有的的部门有效效，在一个个部门下增增加明细后后，选择其其他部门都都可以使用用。与总账接口口：如果建建账向导中中选择制造造费用来源源于总账账系统，此此列必须定定义公式，否否则此列不不能使用。输输入公式可可以使用与账务接接口栏目目内的功能能按钮进入入向导定义义公式。定义操作公公式： 【操作作步骤】单击取数数公式栏栏目内的按按钮可以进进入公式向向导界面。选择项目界界面：您在此界面面中可以任任选一个项项目名

13、称，作作为公式中中的一部分分。您选择合适适的名称后后，选择下一步，进入下下级选择科科目界面。选择科目界界面：您在此界面面可以选择择科目，如如果该科目目是部门核核算，则可可以选择部部门，如果果该科目是是项目核算算，则可以以选择项目目。如果继续续输入公式式选项未未选，下面面的按钮选选项为取取消、上一步和完成成。如果继续续输入公式式选项选选中，无论论是上一一步还还是下一一步均进进入继续选选择项目界界面。您在所有的的公式都定定义完成后后，选择完成，返返回调用界界面，同时时在界面中中显示公式式定义结果果。备注：1、 制造费用明明细下对应应的费用明明细可以根根据重要性性的原则，选选择部分较较重要的明明细进

14、行单单独管理，其其他制造费费用进行汇汇总管理（注注意上图公公式）。2、 对于机加车车间的钢板板费用、铝铝型材费用用、机物料料通过存货货核算模块块制单到总总账，从总总账取出，按按照本月各各产品的消消耗重量进进行分配。3、 对于各产品品的外协费费用（喷塑塑、镀锌、木木面喷漆）作作为其他费费用明细进进行管理。人工费用 转播车车车间、机机加车间、工工程部、系系统集成转播车车间间FS(440101101,月,借借,0001,20033)机加车间FS(440101104,月,借借,0001,20033)工程部FS(440101105,月,借借,0001,20033)系统集成FS(440101106,月,借

15、借,0001,20033)其他费用喷塑费费用、镀锌锌费用、木木件喷漆（手手工输入）费用以及材材料分配率率：共用材料分分配率：按按照实际产产量和产品品结构的耗耗用范围进进行分配；（机加车车间通过科科目进行按按照自定义义分配率，转转播车材料料全部是转转播车专用用材料，）制造费用分分配率：按按照费用明明细进行分分配。 折旧费用、管管理人员工工资、其他他制造费用用每个部门门的实际工工时进行分分配。 钢板消耗：自定义分分配率（钢钢板消耗重重量） 铝型材消耗耗：自定义义分配率（铝铝型材消耗耗重量） 自自定义分配配率：用户在定义义制造费用用分配率定定义中，单单击自定定义旁的的按钮，则则进入分配配率自定义义界

16、面。可选费用分分配标准项项目：显示示项目为产品实际际工时、产产品单位定定额工时、产产品完工数数量、产品品入库数量量、产品单单位计划成成本、产品品单位材料料定额成本本、产品计计划价格、产产品参考成成本、产品品参考售价价、产品最最新成本、产产品最低售售价、产品品单位计划划人工费用用、产品单单位计划材材料费用、产产品单位计计划制造费费用、产品品单位计划划辅助费用用、产品单单位计划其其他费用、产产品专用材材料成本。公式定义：允许用户户通过公式式输入参照照选择录入入，选择录录入时，以以鼠标单击击可选费费用分配标标准项目或运算算符栏目目内容，则则所选项目目或符号显显示于费费用分配标标准公式定定义栏目目内。

17、增加：在分配配标准项目目选择框框内显示录录入状态条条，允许新新增分配标标准项目名名称，手工工录入项目目名称字符符串，最大大长度200，不允许许为空，如如果为空，提提示请输输入项目名名称。 分配标标准项目不允许重重复，如重重名，提示示该项目目已存在，请请重新录入入。 删除：允许删删除用户已已增加的分配标准准项目，系系统提供的的项目不允允许删除，提提示系统统提供的项项目不允许许删除。如如果用户增增加的分分配标准项项目已在在分配标标准录入中录入数数据，也允允许删除，但但所有在分配标准准录入中中已录入的的该标准的的数据将同同时被清空空。确认：对录入的的公式进行行合法性校校验，如果果录入的公公式非法，则

18、则提示用户户非法的的公式，请请重新定义义。如果果录入公式式合法则不不做提示，保保存修改结结果返回上上一界面。对于没有成本计算公式只是用来进行参与分配的，添加完毕项目后，直接双击，在公式定义取消：放弃所做做修改，返返回上一界界面。人工费用分分配率：按按照实际工工时进行分分配其它费用分分配率：无无在产品成本本：按照产产品约当系系数，为00.852、 日常成本核核算步骤材料及外购成品人工费用表制造费用表折旧费用其它费用表其它费用完工工时日报在产品盘点表工时日报表工序产品耗用完工产品处理表分配标准表成本计算凭证处理月末结账 日常核算流流程图： 数据录入：n 材料及外购购半成品：【操作步骤骤】按照部部门

19、进行取取数 单击【数据据录入】菜菜单中的【材材料及外购购半成品耗耗用表】。 如果用户选选择材料存存货数据来来源于存货货系统，在在页签中选选择当期期数据，点点击取数数按钮，系系统自动从从存货系系统读取取本月领料料数据，并并且显示结结果，允许许手工修改。 在存货核算算系统指定定了成本对对象的材料料领用为产产品的专用用材料，不不后面的材材料分配。提示： 在存货系系统中录录入的材料料出库单必必须执行了了存货系系统的【单单据记账】功功能后，其其数据才能能被本系统统读取过来来。您每次次变更出库库数据后，必必须执行取数功功能才能重重新取数。 如果发现已已录入的材材料出库单单未被读取取，请检查查单据是否否记账

20、、出出库单上出出库类别是是否被本系系统选择、部部门是否相相符。 在材料及及外购半成成品耗用表表中，从从存货系系统读取取数据时，不不判断存存货系统是否进行行月末结账账，由用户户根据自己己的实际情情况控制取取数时间点点。n 人工费用表表：【操作步骤骤】按照部部门进行取取数在【选项】中中的人工工费用来源源中选择择来源于于总账系统统。单击【数据据录入】菜菜单中的【人人工费用表表】。用鼠标单击击当期数数据，点点击取数数按钮，系系统自动从从总账系统统取数（使使用在【设设置】中定定义的人人工费用与与总账的的接口公式式），并显显示结果，允允许修改。上期：单击上上期按钮钮，可以使使用调用上上期功能，将将选择的历

21、历史数据调调入当期。n 折旧费用表表：【操作步骤骤】按照部部门进行取取数在【选项】中中的折旧旧来源中中选择来来源于总账账系统。单击【数据据录入】菜菜单中的【折折旧费用表表】。用鼠标单击击当期数数据，点点击取数数按钮，系系统自动从从总账系统统取数（使使用在【设设置】中定定义的折折旧与总账账的接口口公式），并并显示结果果，允许修修改。上期：单击上上期按钮钮，可以使使用调用上上期功能，将将选择的历历史数据调调入当期。n 制造费用表表： 【操操作步骤】按照部门进行取数在【选项】中中的制造造费用来源源中选择择来源于于总账系统统。单击【数据据录入】菜菜单中的【制制造费用表表】。用鼠标单击击当期数数据，点点

22、击取数数按钮，系系统自动从从总账系统统取数（使使用在【设设置】中定定义的制制造费用与与总账的的接口公式式），并显显示结果，允允许修改。期间：显示示当前会计计期间。部门：单击击下拉按钮钮，自动显显示所有基基本成本核核算部门，用用鼠标单击击需要输入入的部门进进行选择部部门。制造费用明明细：自动动显示【设设置】中定定义的所有有制造费费用明细。金额：自动动显示从总总账系统取取数的结果果。上期：单击上上期按钮钮，可以使使用调用上上期功能，将将选择的历历史数据调调入当期。取数：重新从总总账系统取取数，并且且用新数据据覆盖原有有数据。n 其它费用表表：【操作步骤骤】在【选项】中中的其他他费用来源源中选择择手

23、工录录入。单击【数据据录入】菜菜单中的【其他费用表】。按照部门+产品进行行明细的录录入数据。主要包括喷喷塑费用、电电镀费用、木木件加工等等外协费用用。n 工时日报: 【操操作步骤】本本表用于录录入各产品品的实际生生产工时统统计数据。用用户可以按按天录入或或一次录入入，系统最最后会汇总总所有日期期的工时之之和。因为制造费费用分配率率中采用了了按实际际工时计计算，则每每个会计期期间，必须须输入工时时日报表。此此表是日报报表，由系系统自动汇汇总成月报报表。n 完工产品日日报:【操作步骤骤】单击【数据据录入】菜菜单中的【完完工产品日日报表】。本表用于录录入各产品品的实际完完工数量统统计数据。用用户可以

24、按按天录入或或一次录入入，系统最最后会汇总总所有日期期的完工数数量之和。本表数据为为计算成本本所必须，如如果未录入入完工数量量则无法进进行计算。净产量=完完工数量-废品数量量。 n 在产品盘点点表：【操作步骤骤】单击【数据据录入】菜菜单中的【在在产品盘点点表】。用鼠标单击击当期数数据，进进入输入界界面。部门：点击击下拉钮，可可以从显示示出的所有有基本生产产部门中选选择想查看看的部门。通过定位位按钮，可可以录入生生产批号、产产品编码进进行快速定定位。领用类别：分为共用用材料和专专用材料两两项选择。共共用材料是是部门领用用的材料，专专用材料是是产品直接接领用的材材料。在在产品品盘点表中，共共用材料

25、录入二级级界面，执执行月末结结账后显示示两列平平均单价和金额额。用户需要录录入在产品品在线数量量、完工数数量、在产产工时，系系统依据在在产品的数数量、工时时进行成本本计算。当当用户在在在产品成本本分配率中中选择按实实际工时分分配时，分分配率=待待分配费用用/实际总总工时。n 工序产品耗耗用表： 【操操作步骤】 本表用于录录入工序产产品间（即即产品结构构中的父子子项产品之之间）的相相互领用数数量，本处处的领用数数量是指企企业车间内内部的物品品直接转移移，而不是是通过仓库库收发来核核算的。 每个会计期期间都需要要输入工序序产品耗用用日报表，本本表中输入入的数据是是指在各生生产部门、工工序之间直直接

26、结转的的产品的数数量，不包包括经过存货系统统办理完完工入库手手续的产品品。工序产产品耗用表表是日报表表，系统自自动汇总成成月报表。n 完工产品处处理表：【操作步骤骤】单击【数据据录入】菜菜单中的【完完工产品处处理表】。部门：单击击参照钮，自自动显示所所有基本生生产部门，从从中选择需需要输入数数据的部门门。单击取数数按钮，从从存货系统统取到产品品的入库数数量,可以以查看数据据是否录入入错误。n 分配标准表表：【操作步骤骤】单击【数据据录入】中中的【分配配标准表】。分配标准表表主要是提提供用户录录入在“分分配率自定定义”中新新增加的费费用分配标标准所对应应的各产品品数据，在在现有数据据中需要上上报

27、的是：机加产品品钢板消耗耗重量、机机加车间的的铝型材分分配标准。成本计算：【成本管理理】【核算算】【成本本计算】 单击主菜单单中的【核核算】，然然后单击菜菜单中的【成成本计算】。 系统根据用用户选择的的计算模式式进行成本本计算。 成本计算计计算过程一一步完成：允许选择择，根据用用户选择的的计算方法法、分配率率、录入的的成本资料料自动完成成计算，不不需要用户户干预。 成本计算过过程分步骤骤进行：允允许选则，根根据用户选选择的计算算方法、分分配率、录录入的成本本资料进行行计算，计计算分四步步进行，由由用户控制制完成，计计算中间结结果允许查查询。 成本计算完完毕后，用用户可以到到【我的账账表】中查查

28、看计算结结果。注意：只要用户录录入的成本本资料满足足成本计算算的需要，用用户可以随随时进行成成本计算，但但只有成本本数据有效效时的计算算结果可以以定义凭证证。系统判判断数据是是否有效的的依据是：除总账和和存货系统统以外的所所有本系统统读取数据据的其他子子系统均已已经进行了了月末结账账，即数据据不再发生生变更，同同时用户必必须在成本本系统的相相关资料录录入表中重重新执行了了取数功能。以有效数据据计算成本本后，不能能再进行本本期的成本本计算。但但是，用户户可以通过过执行主菜菜单【核算算】下的【恢恢复结账前前状态】功功能，将占用其他他系统数据据的标志志取消；同同时需将已已经生成的的凭证全部部删除（如

29、如果凭证已已经记账，可可以在【凭凭证处理】功功能中做红红字冲销凭凭证，并将将该红字凭凭证记账），才才可以重新新执行【成成本计算】功功能。 凭证处理：用户在以有有效数据进进行成本计计算后，可可以进行本本期的凭证证处理，在在生成凭证证前，首先先要定义凭凭证。n 凭证定义：系统按部门门自动生成成产品本期期所耗用的的制造费用用，由用户户定义凭证证的借、贷贷方和摘要要，系统在在此基础上上生成凭证证。上期定定义的凭证证借、贷方方在本期仍仍然有效，并并允许在此此基础上修修改，形成成本期凭证证的借、贷贷方。【操作步骤骤】制造费用结结转：在主菜单中中的【核算算】中选择择【凭证处处理】，然然后单击菜菜单中的【定定

30、义凭证】，选选择结转转制造费用用页。期间：自动动显示登录录期间。可可以选择其其他期间，显显示选择期期间的定义义。部门：单击击下拉按钮钮，自动显显示所有基基本生产部部门和辅助助生产部门门，从中选选择需要定定义凭证的的部门。明细：下拉拉列表中显显示所有已已定义的制制造费用明明细项目，用用户可以从从中选择需需要定义凭凭证的明细细项目。产品编码、产产品名称：如果是基基本生产车车间，自动动显示该部部门的所有有产品；如如果是辅助助生产部门门，显示该该部门定义义的服务。金额：自动动显示计算算中归集的的产品或服服务耗用的的制造费用用各明细项项目金额，只只是本工序序产品耗用用的，不包包括领用其其他工序产产品转入

31、的的。允许修修改。借方、贷方由由用户选择择账套中的的科目填入入。要求不不许为空。单单击旁边的的参照按钮，显显示科目输输入参照。工序领用半半成品成本本结转：在主菜单中中的【核算算】中选择择【凭证处处理】，然然后单击菜菜单中的【定定义凭证】，选选择结转转工序产品品耗用页页。期间：自动动显示登录录期间。可可以选择其其他期间，显显示选择期期间的定义义。部门：单击击按钮，自自动显示所所有的基本本生产部门门，从中选选择需要定定义凭证的的部门。领用工序工工序产品编编码、领用用工序工序序产品名称称：自动显显示所选部部门的工序序产品中本本期间领用用了其他工工序产品。被领用工序序工序产品品编码、被被领用工序序工序

32、产品品名称：自自动显示该该工序产品品领用的其其他工序产产品。金额：自动动显示被领领用工序产产品的被领领用数量与与计算出的的该工序产产品的单位位成本的乘乘积。注意： 无论选择期期间是否结结账，如果果显示的数数据记录已已经生成凭凭证，则其其不允许修修改。本项项限制对所所有的定义义凭证页都都起作用。 用户在定义义凭证时，点点击鼠标右右键可以对对已录入的的一条或几几条借、贷贷方科目和摘要要信息进进行复制、粘粘贴，以避避免重复操操作。本项项功能对所所有的定义义凭证页都都起作用。n 凭证生成：在主菜单中中的【核算算】中选择择【凭证处处理】，然然后单击菜菜单中的【自自动生成凭凭证】，如如果是第一一次进入此此

33、功能，自自动进入生成凭证证方式的的界面；如如果不是第第一次进入入此功能，单单击设置置按钮，也也可进入生成凭证证方式的的界面。在批量生生成和选择生成成之中只只能任选一一种，系统统默认为选择生成成。批量生生成是指指将自动动生成凭证证表中的的记录一次次全部生成成凭证。选择生生成是指指根据用户户选择生成成凭证的记记录，生成成凭证。选择批量量生成，界界面内直线线下的两个个复选项均均可以使用用；选择选择生成成则只有有将科目目合并项项可以使用用。按部门拆拆分是指指按照部门门的不同，系系统将自动动将一个部部门的记录录归入一张张凭证内。将一张凭凭证中相同同科目进行行合并是是指选择该该项功能后后，系统将将自动完成

34、成相同科目目的合并。 采购管理库存管理固定资产工资管理应付账款总 账存货核算销售管理应收账款成本核算4、月末结结帐： 【成本本管理】【核算】【月末末结账】在主菜单中中的【核算算】中点击击【月末结结账】菜单单。系统将分四四步进行月月末结账处处理：(1)显示示系统当前前允许进行行月末结账账的待结结账月份，该月份份为系统内内已结账月月份之后的的第一个会会计月份，不不允许更改改。(2)用户户点击开开始结账按钮后，系系统将自动动检查成本本系统读取取数据的其其他子系统统（总账和和存货系统统除外）是是否已结账账，如果有有未结账的的子系统，则则成本系统统不能结账账。(3)如果果相关系统统均已结账账，用户点点击

35、检查查凭证按按钮后，系系统将自动动检查用户户定义的凭凭证记录是是否已全部部生成凭证证，如果有有未生成凭凭证的记录录，则成本本系统不能能结账。(4)如果果用户定义义的凭证记记录已全部部生成凭证证，用户点点击开始始对账按按钮后，系系统将将用用户选择的的总账科目目的期末余余额与成本本系统内所所有当月在在产金额进进行对账，并并根据对账账结果和用用户对于对账不平平是否允许许结账的的选择结果果，判断是是否继续月月末结账工工作。如果果总账系系统未启启用，则不不执行此步步骤。(5)用户户完成了对对账工作后后，点击完成结账账按钮，则则完成了本本月的全部部核算工作作。(6)用户户在上述过过程的每一一步骤中，均均可

36、以通过过点击取取消按钮钮，中断当当前结账工工作。进行月末恢恢复结帐：【操作步骤骤】在【核算】菜菜单下，单单击【恢复复结账前状状态】，系系统自动根根据当前可可恢复会计计期间的状状态，分别别处理如下下：如果当前可可恢复月初初状态的会会计期间已已经结账 点击恢复复月初按按钮，系统统自动处理理如下： 判断本期总总账是否已已经结账，如如果总账已已经结账，则则提示：总账本会会计期已经经结账，所所以成本系系统本期不不允许恢复复月初状态态，同时时退出;如如果总账未未结账，首首先删除本本月已经向向总账传送送的凭证，（总总账已经计计账的凭证证自动作红红字冲销凭凭证。总账账已经审核核的凭证提提示用户到到总账中去去掉

37、审核标标志。） 取消本月的的已结账账标志和和占用其其他系统数数据标志志。 用户可以重重新核算本本月成本。如果当前可可恢复月初初状态的会会计期间未未结账，但但是有占占用其他系系统数据标志点击恢复复月初按按钮，系统统自动处理理如下：首先检查本本月是否有有已经向总总账传送的的凭证，如如果有，删删除本月已已经向总账账传送的凭凭证，（总总账已经记记账的自动动做红字冲冲销凭证，总总账已经审审核的提示示用户到总总账中去掉掉审核标志志。）取消本月的的占用其其他系统数数据标志志。用户可以在在其他相关关系统内执执行恢复复结账功功能或重新新核算本月月成本。注意：【恢复结账账前状态】功功能必须自自后向前逐逐月进行，如如果本月未未恢复，则则上一月份份不能执行行本功能。如果当前账账套已做年年末处理，则则不允许再再执行【恢恢复结账前前状态】功功能。已执行【恢恢复结账前前状态】功功能的会计计期间应当当重新进行行从其他他系统读取取数据、成成本计算、凭凭证处理、月月末结账等工作。