公司资金余额管理规定23470.docx

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1、编号：FM-TTM-06-02版号：1.0生效日期：发放编号： 财务管理体系系文件资金余额管理规规定编制日期期审核日期期批准日期期修订记录修订日期修改原因及内容容摘要修改人审核人批准人初稿仅供内部讨讨论 20022 中华财务务 版权所有1、目的为确保公司的日日常资金保有有量符合公司司实际业务及及日常运作需需要，资金余余额量能够平平衡公司安全全性、效率性性的资金综合合管理需求，确确保资金在母母公司和各子子公司之间得得以统一规划划，特制定本本办法。2、适用范围2.1本程序适适用于公司的的货币资金余余额管理。2.2本办法适适用于本公司司及控股子公公司，其他部部门对涉及到到的有关规定定亦应遵照执执行。

2、3、相关程序及及文件3.1预算编制制流程文件 FM-BMM-053.2内部资金金融通与调度度程序 FMM-TM-0073.3对外融资资管理程序FFM-TM-084、工作程序4.1资金余额额管理的目标标与意义1）公司进行资资金余额管理理的目标是确确立公司整体体的最佳资金金日常保有水水平，并在日日常运营资金金的管理中，贯贯彻该最佳保保有水平的基基本管理原则则，监控资金金流量，控制制资金余额，在在此基础上统统一调配公司司内的资金。2）资金余额管管理的范围主主要包括银行行存款和其他他货币资金。3）资金最佳日日常保有水平平体现为一个个合理的流动动性区间，该该区间的低限限为资金的最最低安全保有有量，资金余

3、余额在该低限限之上，确保保公司避免支支付性危机；高限为资金金的经济保有有量，资金余余额限制在该该高限之下，确确保公司不会会造成资金浪浪费。4）资金余额的的管理目标区区间每年由母母公司统一确确定一次，年年度运营中资资金的余额水水平以该目标标区间为管理理指标。在年年度管理目标标的确定之外外，也可根据据公司的经营营周期特点，对对该区间指标标进行调整和和修订。5）资金余额的的管理目标区区间的确定、调调整和执行有有严格的控制制程序，最高高审定权限为为母公司财务务总监和总裁裁。4.2资金余额额管理的方法法1）确定资金余余额的管理目目标区间。该该管理决策涉涉及经验数据据分析、行业业水平、资金金预算参照等等多

4、因素的综综合分析。分析因素分析权重明细项1.经验数据分分析（过往33年）201.1资金平均均余额1.2资金平均均余额 / 总资产1.3资金平均均余额 / 平均土地开开发面积1.4资金平均均余额 / 平均新建筑筑面积1.5资金平均均余额 / 平均租售面面积1.6短缺资金金发生次数，金金额；1.7闲置资金金在库时间，金金额；2.行业水平（行业一般水平平和标杆企业业水平）102.1行业资金金平均余额2.2标杆企业业资金平均余余额2.3资金平均均余额 / 总资产2.4资金平均均余额 / 平均土地开开发面积2.5资金平均均余额 / 平均新建筑筑面积2.6资金平均均余额 / 平均租售面面积3.预算期资金金

5、状况403.1预算年度度资金总需求求量3.2预算年度度资金周转周周期4.预算期资金金收支项基本本分析304.1日常运营营资金支出分分析44.2新项目目投资资金支支出分析2）目标余额区区间的资金管管理。日常经经营中，母公公司每周汇总总子公司资金金余额情况，监监控各公司的的资金余额变变动情况，并并得到加总的的资金余额，与与目标余额区区间对比，对对差异进行分分析和说明。4.3资金余额额管理的关键键程序步骤工作内容涉及岗位岗位岗步骤说明1制定目标余额管管理区间财务部经理每年预算制定期期间，财务部部经理总结资资金余额的历历史经验数据据、历史财务务分析数据、当当期行业数据据，并获得预预算期的资金金收支数据

6、，制制定日常资金金的目标余额额管理区间，并并附说明。2目标余额管理区区间审批财务总监总裁该区间指标及说说明呈交财务务总监和总裁裁，经审定后后作为预算年年度公司的资资金余额管理理基本指标执执行。3日常资金余额监监控财务总监母公司财务总监监日常巡检各各子公司的帐帐户余额，及及时掌握资金金余额动态的的整体情况，检检查资金余额额的管理状况况。4财务分析岗每周，财务部财财务分析岗根根据对各子公公司帐户余额额及其他货币币资金余额的的查询结果，填填制资金余余额周报表，列列明资金余额额的变动情况况以及与资金金余额管理指指标的差额。5财务部母公司财务部根根据资金余余额周报表检检查整体的资资金余额情况况，资金实际际余额与管理理指标差额较较大的，根据据实际情况实实行资金调剂剂或调整资金金余额管理指指标。6目标余额管理区区间的修订财务总监财务总监根据日日常资金余额额的管理现状状，提出是否否需要修订目目标余额管理理区间。7财务部经理财务总监总裁资金余额指标的的调整指标由由财务部经理理制定，附修修正说明，得得到财务总监监和总裁的审审定后执。5、单据与记录录资金目标余额额管理区间审审批表（见见附件一）6、流程图附件一资金目标余额管管理区间审批批表_年_月_日单位：元编号：_责任部门：财务部申报人：资金目标余额管管理区间低限高限备注附件审核意见财务总监总经理