运用“银企直连”进行企业资金集中管理的方案51836.docx

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1、对运用银企直联模式实现集团企业资金集中管理的探讨一、目前我国集团企业资金集中管理存在的问题 长期以来，受管理工具和技术手段的制约，我国集团企业的管理幅度、监控能力和时效性并不尽如人意。企业的资金管理出现了如下弊端和不合理的情况： 资金运动不透明，违规操作多。集团资金分散存放在不同商业银行几十个或几百个结算账户上，使集团资金在途数量极大、极度分散，部分资金甚至被违法存放在小金库中，使资金出现浪费与流失； 监管力度和时效性不足。集团企业的决策者无法实时收集资金信息，不能随时掌握集团整体资金状况，造成决策延误，控制失效； 集团企业内部上下游企业之间容易形成内部拖欠“三角债”； 资金短缺与闲置并存。

2、经常出现在集团整体资金充足的情况下部分集团下属成员单位由于局部资金短缺仍向商业银行借款的现象，从而加大了集团整体财务费用的支出； 很多大中型公司的预算是不完整或者不准确的，因为没有先进的工具和方法， 导致预算管理非常困难、复杂，一些公司甚至放弃了预算这一重要的管理控制方法； 信息不对称。走向集团化的大企业，子公司散布世界各地，母公司对子公司的管理或多或少地存在管理者无法全面真实地掌握经营数据的问题，使决策信息数据的收集出现高成本和信任风险。在多年的实际工作中，我国的不少集团财务公司/结算中心结合本集团实际情况，不断总结经验，已经形成了具有自己特色的金融和资金结算服务。但是，我们也看到，基于传统

3、账务处理的集团财务公司/结算中心的业务管理存在以下问题： 结算与财务分割、内部结算与外部结算分割。 财务人员要填制大量业务单据，并将业务制证、算账和记账，还要及时传递和保管，工作量很大，业务环节多，经手人多，操作程序复杂，效率低； 大量模式固定、账务规则相同、频繁发生的业务仍需财务人员逐一处理，财务人员被迫埋没于凭山证海中，没有更多的精力参与企业管理； 异地结算的各种结算单据和报表、申请单的传递依靠手工的传真和邮寄完成，成本高且易出差错； 资金在途时间长，到账慢； 为了适应集团企业资金集中管理的需要，个别巨型企业采取自建跨区域、封闭的资金结算网络的办法，投入巨资铺设异地网点、建设硬件网络环境和

4、安全认证体系，虽然可以为集团企业带来巨大的经济效益和社会效益，但其前期的巨大投入和政策限制又让更多的集团企业只能驻足观望。集团企业迫切地希望能在下列条件满足的基础上实现资金的集中管理： 不改变集团企业下属成员单位在多家商业银行开立多个结算账户的现状，以减少集团集中资金过程中内部不必要的人为因素的可能干扰； 集中后的集团资金仍然存放在多家商业银行的集团指定账户上，以减少集团企业对一家商业银行的依赖； 在集团资金集中管理过程中，一方面要达到集团资金集中管理的目的，另一方面也要充分考虑集团下属成员单位资金运用的便利性和时效性，这两方面的有机结合不应建立在设立集团资金异地管理分支机构的条件下，而应该充

5、分采用现代信息技术来加以实现，以满足降低集团资金管理成本的目标和适应国家有关金融监管机构关于设立集团资金异地管理分支机构的有关政策； 应从资金管理的各个环节上规范企业现金流预算、资金结算、银行授信、应收/付票据、信贷管理、外汇等资金行为，使之成为一个管理整体，从而最大限度地提高集团的资金整体使用效益，目前我国集团企业所面临着的一个迫切问题就是，如何最大限度地提高集团企业资金的整体使用效益，使资金得到最高回报和创造最大价值，从而实现整合优势。加强集团资金集中管理，加快信息技术的运用，的确已成为我国集团企业管理中需要重点推进的一项工作。二、商业银行网上银行系统、现金管理产品应运而生 一方面银行的企

6、业客户在资金管理方面存在着一系列自身无法解决的问题，迫切需要银行提供服务，另一方面电子信息技术飞速发展，使银行提升服务水平、改变服务方式成为可能。 在此此背景下，国国内各家商业业银行纷纷建建立起自己的的网上银行系系统，为企业业提供电子支支付、信息查查询等服务，满满足企业需求求。银行在不不断完善网银银系统功能的的过程中，更更加重视大型型集团企业客客户的需求，不不断推出新的的金融服务产产品，使自家家的服务产品品越来越贴近近集团企业资资金集中管理理的需求。如如工行的网上上银行系统（或或简称网银）、建建行的重要客客户系统（或或简称重客系系统）、农行行的现金管理理平台（或简简称CMP）等等等，但总的的来

7、说，各家家银行的产品品大同小异。 （一）工工行网银产品品 工工商银行的网网上银行服务务是20000年成功推出出的，截止到到2004年年6月，工行行拥有9.227万家企业业网上银行客客户； 9550万户个人人网上银行客客户；企业客客户中，有近近半数为集团团大户，包括括世界5000强企业、大大量证券公司司、保险公司司及其他知名名客户。2004年年8月22日日，网上银行行系统于又一一次进行了成成功升级，此此次系统升级级对网上银行行进行了全面面改版，按照照国际上先进进的现金管理理理念对功能能菜单进行了了全新的整合合、优化，栏栏目设置按照照适应企业全全面加强现金金管理的需要要分为收款业业务、付款业业务、

8、投资理理财等部分，菜菜单设计更为为科学化、人人性化，便于于企业理解和和操作。同时时，新增了外外汇汇款、信信用证业务、通通知存款、协协定存款、企企业UsbKKey证书（一一种不需要读读卡器可以直直接使用的数数字证书）、定定向汇款、通通过银企互联联方式代发工工资、代报销销以及回收资资金等多项业业务品种，理理财和国际业业务功能大大大丰富，个性性化服务能力力进一步增强强。1、网网银产品为集集团企业提供供的主要服务务1）账户户管理： 可可供企业选择择开设基本存存款账户、一一般结算账户户、外币账户户、收入支出出两条线账户户、集团二级级账户等账户户，企业可查查询其账户余余额、当日明明细、历史明明细，满足企企

9、业对账户进进行远程实时时管理。22）收款业务务： 收款业业务的办理过过程是，经过过财务人员编编制收款指令令后，登录到到网上银行将将文件上传批批量提交，网网上银行最后后实行自动划划转款账。3）付款业业务：网银提提供的支付模模式有集团公公司统一支付付，分公司支支付、总公司司监控，分公公司支付、总总公司授权；付款方式有有逐笔支付和和批量支付；支付范围可可以是同城、异异地汇款、跨跨行支付。4）银企互互联： 工行行企业网上银银行和企业财财务系统或EERP系统相相联接，实现现双方数据联联动，提供实实时、准确、全全面的账务信信息支持，达达到账务信息息银企同步。企企业可利用银银行提供的接接口灵活定制制功能，直

10、接接通过财务系系统界面就可可以享受账户户查询、信息息下载、转账账支付等服务务；由于不需需要重复录入入指令信息，所所有指令一次次录入，便可可立即完成，操操作简易，提提高了结算效效率。2、网银的突出出优点：安全全性网上上银行自20000年2月月推出网上银银行系统，至至今已平稳运运行了4年多多的时间，在在这期间，工工商银行网上上银行系统没没有发生任何何安全上的问问题。在企业业网上银行系系统的设计、开开发、运行过过程中，工行行采用业务、技技术双重安全全机制，强化化了企业网上上银行的安全全性。客户证证书的智能存存储介质-支持RRSA算法的的IC卡国际认证证的公钥证书书体系-10244位公钥加密密高度保保

11、密的数据传传输机制-128位位SSL加密密系统设设计的整体安安全机制-多重防火火墙设置（二）建行行重客系统重要客户户服务系统基基于中国建设设银行骨干网网络，将位于于总行和分行行的客户服务务分中心连结结起来，组成成了贯穿全行行的客户信息息服务系统，为为VIP客户户提供个性化化、专业化、现现代化的金融融服务。客户户通过本系统统可灵活调度度银行账户资资金，动态查查询银行账户户状况，实时时监控分支机机构资金动向向，迅速实现现集团资金的的理财管理，有有效强化内部部管理，提高高资金利用率率，降低资金金使用成本。同同时，针对电电子商务活动动的开展，该该系统可为客客户提供资金金异地实时结结算、投资咨咨询、代客

12、理理财和代理结结算等全方位位服务。重要客户服务系统是中国建设银行为VIP客户提供的信息直通车。 该系统倡导 “信息直通，业务联动” 的服务理念，将银行搬到客户自己的终端上，让客户共享中国建设银行网点、网络和服务资源，实时联动处理本、异地资金转账和查询业务，真正实现“客户一点接入，建行全行服务”。在安全措施方面，采用国内专业机构权威认证的加密措施，通过权限管理、身份认证、数字签名、传输加密等手段，充分保证了银行及客户资金安全。重要客户服务系统服务对象广泛，充分满足不同客户的资金管理需求：为集团公司的销售网络提供资金的实时结算和现金管理服务；为政府集中采购、预算外资金划转、转移支付、财政授权支付等

13、提供结算、清算服务；为证券公司客户提供股民保证金存管与清算服务；为铁路、民航等行业客户提供代理票款结算服务；为电子商务服务商提供资金在线结算服务；与国内外金融机构（或企业）联网，为国内外金融机构（或企业）参与各种商务活动提供平台支持；为期货公司客户提供查询、结算和清算服务。 1、产品主要功能 1）客户资金实时划转主机直联方式资金划转：客户在其主机账务系统中完成录入、复核等操作后，直接向重要客户服务系统分中心发出划转指令并接收返回的结果。客户端方式接入的客户，系统提供录入、复核、签发来完成资金划转的全过程，以上三步全部可以用单笔方式和批量方式完成。资金划转的付款方必须是建行的账号（需要签约），收

14、款可以是建行和其它行账号，对于收款是建行的账号（不论同城还是异地）系统提供实时到账，而对于收款是它行的系统在付款方成功后需要落地处理，所以不能提供实时到账承诺。客户的资金划转可以分为主动收款、主动付款和第三方发起的收付款。主动收款是指收款账号属于客户自己，付款账号属于他人得到授权的账号；主动付款是指付款账号属于自己，收款账号可以是他人也可以是自己的，第三方发起的收付款账号都属于他人，需要得到账号所有人的授权。资金划转结果查查询：客户可可以对于自己己发起的资金金划转结果进进行查询，了了解交易情况况，查询到的的结果分为成成功，失败和和处理中。如如果失败可以以得到失败原原因，如果交交易长时间处处于处

15、理中可可以打电话向向分中心查询询原因。查询以及打打印银行回单单：对于已经经成功的划转转可以查询和和打印具有银银行数字签名名的回单。2）客户户对签约账户户实时查询单户余额额查询：客户户可以实时查查询属于自己己的本地或异异地账号的余余额，这种情情况下查询速速度很快。多多户余额查询询：客户可以以选择属于自自己的多个账账号（本地或或异地）进行行余额查询，由由于这一交易易属于批量交交易所以查询询速度比单户户余额查询慢慢。当日日本系统明细细：查询客户户名下账号由由重要客户服服务系统发起起并成功转账账的所有流水水明细，由于于这一交易只只对本系统进进行查询所以以查询速度较较快，而且可可以得到每一一笔流水全面面

16、的收付款账账号信息。当日全部部明细：查询询客户名下账账号当天发生生的所有转账账明细，由于于此交易需要要到城综网查查询所以速度度比查询本系系统明细要慢慢，而且由于于有些分行记记账方式原因因大多不能查查询到每笔流流水对方账号号信息。 往日明细查询：客户选择账号（属于自己）和日期后查询某一天该账号所有流水情况，流水次序为实际发生的次序，以及该笔流水发生后账号的余额情况，这种查询也是在重要客户服务系统内进行速度较快，对于由本系统发起的流水能够得到收付款账号的全部信息， 对于非重要客户服务系统发起的流水大多不能得到对方账号信息。多日历史余额查询： 客户选择账号和起止日期， 可以查询到指定日期范围内每天日

17、终时账号的余额。 输出显示为分页显示， 每页显示20条记录。单日历史余额查询： 客户选择账号和日期，可以查询到指定日期的账号余额，输出在一页内显示所有账号余额，可以提供下载功能，下载为纯文本文件。3）客户总部对其分支机构银行账户的实时监控查询分支机构：本系统在业务管理方面强调上级客户对下级客户的“透明访问”，客户为两级管理方式分为总部和分支机构，总部可实时查询其本、异地分支机构签约账户的资金划转情况、汇入汇出明细、账户余额变动情况，查询操作与上述相同。2、重客突出优点分析1）安全性该系统采用的是济南得安公司的安全产品，该企业已通过国家安全部门的认证，采用的主要技术如下： 在链路层，采用防火墙等

18、技术，防止非法客户的入侵； 在通信层，采用SSL（128位）加密技术，防止数据被非法截取； 在应用层，采用数字签名（1024位）技术，确保交易数据的“不可抵赖性”与“不可否认性”。以上技术已在人民银行系统、沪深证券交易所系统和建行网银系统成功运用，被证明是安全可靠的。该系统除使用以上安全技术外还结合操作人员权限管理，拒绝合法用户的非法操作，确保银行和客户的资金安全。2）先进性该系统采用用目前国际上上通行的“业业务在先，清清算后至”的的业务处理方方案，对客户户资金划转实实行“付款客客户付款行行收款行收款客户”不不落地处理，系系统在业务处处理效率和性性能方面将优优于其他银行行开发的同类类系统。3）

19、实时性性系统提提供客户资金金划转实时到到账功能；系系统对业务管管理、信息查查询、监控等等交易皆实时时作出响应，以以保证业务及及管理的实效效性。44）可靠性系统保证证在业务运行行期间安全可可靠，对系统统数据，尤其其是带数字签签名的重要电电子指令（数数据）具有备备份和恢复机机制，对系统统异常情况处处理具有容错错功能，并具具有全套有异异常情况应急急处理方案和和措施。5）可扩展展性系统统采用模块化化设计，可根根据市场的需需求随时进行行扩展，增加加新的业务功功能，对本系系统的扩展不不影响现有会会计、清算等等核心系统的的正常运行。6）封装性性该系统统自成体系，对对外提供与其其他系统联网网的标准接口口，减少

20、了对对其他业务系系统的依赖。7）有限性该系统资源有限、负载能力有限，而且“一对一”量身定制的工作量相对较大，因此必须将客户锁定在建行有限的重点优质客户上，由总行统一控制营销，分行实行报批制。（三）农行现金管理服务平台（CMP）中国农业银行现金管理服务平台（CMP）是一个面向企业客户，特别是面向那些分支机构遍布全国的集团企业而开发的金融产品线，通过CMP提供的各种产品和功能，使客户能够高效、安全、快捷地实施现金管理。农行现金管理业务是“以集团为对象、以电脑技术为平台、以账户服务为核心、以多种产品组合为内容、以方便客户流动性管理为目的”的银行综合服务。其主要特点是：银企系统对接、集团客户共享、多种

21、服务组合、个性灵活设置，并在满足客户共性需求、兼顾个性需求、量化内部利益协调、外资银行系统对接等方面形成了农行自身特色，在国内银行业界处于领先水平。1、产品主要功能1）资金集中CMP可以满足集团企业对其下属企业账户的超过限额部分的资金实行自动划转，对低于限额部分的资金则反向归集自动填平，还可实现零余额管理，以此达到资金的归集和调拨的目的。2）账户管理CMP可根据客户要求，按部门、产品类别、核算项目分类设置二级账户。通过二级账户的明细核算和统计、控制功能，能够满足集团企业对资金进行分类管理、分项核算的目的。此外，CMP还能满足集团企业对其下属企业进行支出限额管理的要求，这种限额控制可以是对单笔支

22、出、日总支出、时期总支出，单笔取现、日取现以及时期总取现进行的控制。3）结算业务对于传统的收付款等业务，CMP提供了先进的结算手段。客户可将资金实时地从异（本）地网点直接存入在本（异）地网点开设的活期存款账户，而不论其采取的是现金存入、储蓄账户还是对公账户转帐。支付时，集团总部经授权可操纵下级账户，通过财务系统/ERP（或客户端）发起支付指令，CMP收到指令后自动处理，从而实现下级账户的对外支付。以上在农行系统内的收付业务都能保证实时到账。4）授信额度管理农行对集团客户统一授信，总额度可供集团成员共享。在统一授信管理下，企业签订了帐户透支合同后可以透支账户，进行短期融资，透支额度循环使用，但连

23、续出现余额不能超过45天。5）信息服务 CMP提供到账通知、账户查询、电子对账等信息服务。当账户余额发生变动的时候，CMP通过其客户端或与企业的财务系统/ERP直连主动将引起账户余额变动的交易的日期、对方账号、户名、交易金额、摘要、附言等信息通知集团企业。集团企业还可以查询本企业账户余额、可用余额和交易明细，下属企业账户余额、可用余额和交易明细。另外，CMP定时将客户要求的对帐信息发送到客户的财务系统/ERP，实现银企自动电子对帐。2、CMP突出优点分析1）以账户服务为核心：具体说来，CMP的大部分功能是围绕帐户服务实现的，比如说：资金归集涉及三种实现方式：正头寸账户富余资金自动划转、负头寸账

24、户反向归集自动填平、零余额管理；资金调拨的三种实现方式：总部与任意子账户之间、总部在两个子账户之间、上下级账户之间。 2）银企系统无缝对接3）多种服务自由组合4）个性需求灵活设置集团对外的的收入款项在在多家商业银银行的协助下下按一定的规规则集中到集集团在多家商商业银行所开开设的指定账账户上； 对对外的付款则则在集团有关关管理部门的的监控审批下下，统一由集集团财务公司司/结算中心心以集团下属属成员单位名名义通过多家家商业银行办办理，以杜绝绝集团下属成成员单位“小小金库”的产产生，减少资资金的在途数数量，提高资资金的整体利利用率，使集集团企业领导导不受时间、地地域的限制，随随时随地监控控查询资金的

25、的运作状况，进进行事前控制制，从而构成成跨地区的集集团企业内部部资金结算集集中管理系统统。 三、“银银企直联”模模式的实现方方案 （一）“银银企直联” 尽管各家商商业银行都在在不断努力完完善、扩充自自己网银系统统的功能，但但还是无法满满足集团客户户的要求。因因为集团企业业在推行资金金集中过程中中无法回避一一个障碍：企企业的个性化化需求与银行行标准化服务务之间几乎无无法调和的矛矛盾。企业，尤尤其是大型的的集团企业，其其自身的管理理模式、管理理特点，都是是由于其历史史沿革、管理理现状、行业业特点等原因因决定的，所所以根本不可可能因为银行行提供的现金金管理服务模模式的制约，就就可以改变，反反而是必须

26、要要求银行适应应企业要求，修修改银行服务务系统功能。但但银行系统非非常庞大，牵牵一发而动全全身，每一个个细小的功能能修改，都会会涉及到全行行网点的系统统测试、系统统升级、人员员培训，对系系统的运行稳稳定构成威胁胁。所以银行行根本不可能能及时满足客客户的个性化化需求，即使使是银行的大大客户、关键键客户，其个个性化需求银银行也是无法法全部满足的的。正式由于于客户个性化化要求与银行行系统稳定运运行的保障要要求之间的矛矛盾越来越严严重，银行才才开始推出“银银企直联”的的新服务，“银银企直联”的的新服务也才才被大型集团团客户在搭建建内部资金管管理系统时广广泛应用。 所谓 “银企直联联”，就是集集团企业在

27、集集团内部建立立自己的资金金管理系统，并并与商业银行行共同开发内内部资金管理理系统与商业业银行网银系系统之间的数数据接口，通通过数据接口口将内部资金金管理系统与与商业银行网网银系统实现现联接。因为为此模式的银银企联接一经经启动就无需需人工干预，所所以被称为“银银企直联”。“银银企直联”的的应用特点是是连接手段不不限，公网、专专线均可； 一点介入、集集团所有成员员单位都可使使用；有完善善的安全解决决方案。采用用“银企直联联”后，企业业在自己内部部的资金管理理系统内进行行结算、投资资、融资、预预算、审批、核核算等各种业业务管理，所所以所有个性性化管理全部部不再涉及商商业银行。之之后企业内部部资金管

28、理系系统自动将需需要商业银行行服务的业务务通过数据接接口发送给商商业银行，借借助商业银行行网银系统的的各种产品功功能得以实现现。（二）“银银企直联”模模式下集团客客户的资金集集中管理方案案1、企业业做资金集中中管理，往往往要设立一个个专门的内部部金融管理机机构， 承担担所有的投融融资、结算、预预算管理事宜宜。 从目目前国内集团团企业的现状状分析，集团团企业内部的的金融管理机机构主要有四四种形式： 财务公司司：这是集团团企业实行资资金集中管理理的最高机构构形式。财务务公司属于非非银行金融机机构，在投融融资方面拥有有多种国家授授予的金融许许可权，便于于开展集团的的各项金融管管理工作。 结算中心：由

29、于财务公公司需要银监监会审批，成成立困难，所所以更多的集集团企业采取取了成立结算算中心作为内内部金融管理理机构的做法法。目前，结结算中心所承承担的集团金金融管理工作作与财务公司司基本相同，但但由于其不属属于国家批准准的金融机构构，没有金融融许可证，所所以在开展业业务的过程中中对商业银行行的依赖更多多。 财务务公司+结算算中心：有条条件的集团企企业，往往还还会采取采取取财务公司与与结算中心并并存的结构设设立方式，财财务公司侧重重利用金融机机构的合法身身份为集团提提供金融服务务，结算中心心则以集团内内部管理部门门的身份加强强对成员单位位的监管，制制定集团资源源整合利用方方案并监督执执行。 多多级结

30、算中心心：集团企业业推行扁平化化管理是当前前的管理潮流流，但很多大大型集团企业业受历史沿革革、管理水平平、企业现状状等原因制约约，还只能继继续保持多级级管理机构的的现状，在加加强管理的同同时逐步减少少管理级别。所所以，很多集集团企业在实实行资金集中中管理时，会会设立两级、甚甚或三级结算算中心，有的的企业甚至会会到四级。2、资金集集中管理的模模式各大型型集团企业推推行资金集中中管理的目标标是基本一致致的，但在推推行的过程中中，受集团对对下属成员单单位管理现状状的制约，往往往要从可行行性角度考虑虑，分步骤、分分阶段，循序序推进。根据据对国内钢铁铁、贸易、汽汽车、军工、电电力、建筑等等主流行业的的三

31、十多家大大型集团企业业资金集中管管理案例的分分析，集团资资金集中管理理的模式可以以概括为服务务型和监管+服务型两大大类。服务型：集团推行资金集中管理，以为下属成员单位提供服务为目的，便利下属成员单位的资金信息查询、资金结算操作，在为下属成员单位提升服务的同时，集团及时、全面掌握全集团的资金信息，并将成员单位沉淀在商业银行的资金进行集中、加以运用。但资金的集中以成员单位自愿为原则，资金的所有权、使用权全部归成员单位，集团占用的资金同样向成员单位支付利息。监管+服务型：此模式是在服务型的基础上加强监管。集团推行资金集中管理，以加强资金风险防范、加强资金收支监管、实行资金有序化管理为目的。此模式下，

32、集团企业一般推行“收支两条线”的管理模式，即要求成员单位收入全部集中上存集团，支出全部经集团审批同意后拨款。集团在资金支付前对资金的用途、流向、金额全部可以控制。3、利用“银企直联”技术，在集团内部建设资金管理信息系统集团企业推行资金集中管理的前提是集团内部的金融管理机构（财务公司或结算中心）可以为每家下属成员单位提供资金结算服务，但将集团财务公司/结算中心的分支机构或营业网点遍布全国，在其政策和财力上显然又是不现实的。所以，集团企业必须依托于多家商业银行，利用多家商业银行的网点和网上银行服务来为其实现资金的集中和对外收付。在此基础上，集团企业同时在内部建立一套高度自动化的集团资金结算管理系统

33、，自动处理由于实现资金集中、预算监控等职能而引发的巨大的工作量，完成全部的内部结算业务处理和财务核算等工作。集团下属成员单位对集中后的资金的使用以及对历史账目的查询等工作也可以完全通过集团的资金结算管理系统得以实现（原始数据来源于多家商业银行）。如图所示：,从从上图中可以以看出，实行行资金集中管管理的集团企企业以在集团团财务公司/结算中心建建立的资金结结算系统为枢枢纽，以多家家商业银行网网银系统作为为资金集中管管理的最终执执行者，将多多家商业银行行、集团下属属成员单位、集集团和集团财财务公司/结结算中心联接接为一个资金金管理的有机机整体。集团团的资金结算算系统通过因因特网与集团团企业依托的的多

34、家商业银银行的网上银银行系统直接接联接，实现现自动化的数数据交换；集集团企业中参参与资金集中中管理的下属属成员单位通通过因特网访访问集团财务务公司/结算算中心的资金金结算管理系系统，完成支支付、查询等等需求；集团团财务公司/结算中心通通过多家商业业银行网银系系统完成集团团资金的收支支与集中；多多家商业银行行网银系统承承担着集团财财务公司/结结算中心、集集团下属成员员单位以及集集团外单位的的连接者的作作用。“银企直联”模模式的工作示示意图： “银企直联”模式充分利用了多家商业银行的网银系统，使集团下属成员单位可以就近选择合作商业银行的营业网点开设结算账户，并在该营业网点领取收、付款等结算业务的单

35、据，避免了集团资金“无纸化”管理与审计业务要求的矛盾。集团企业下属成员单位在多家商业银行开设的结算账户实质上是其与集团外部单位进行资金结算的门户，其当日资金或余额可全部实时或定时按一定的比率归集到集团企业在多家商业银行指定的资金集中账户上，并在集团下属成员单位在集团财务公司/结算中心内部所开设的结算账户中得到反映，在不改变集团下属成员单位对集中资金所有权的基础上满足了集团资金集中管理的要求。资金归集和资金下拨过程由集团的资金结算管理系统自动处理，在减少业务量的同时也杜绝了人工操作所造成的差错机会。可有效地解决在集团企业资金集中管理过程中出现的异地开户、资金在途、业务流程烦琐、账号户名不符、预算

36、资金控制、设立集团财务公司/结算中心分支机构等问题，进一步满足了集团企业资金收支两条线的集中管理要求。集团下属成员单位内部结算账户之间，集团下属成员单位与集团财务公司/结算中心集中账户之间资金划转既使是异地也不会增加结算费用，因此方案的实施不但没有给集团企业及集团下属成员单位增加额外的财务费用，由于资金集中使用还减少了集团整体利息支出。通过资金结算管理系统的建设，集团可以在不改变下属成员单位在多家商业银行开立多个结算账户、集中后的集团资金仍然存放在多家商业银行集团指定账户上和不设立集团资金异地管理分支机构的现状环境下，使集团企业内部互供产品、劳务、存贷款本息等业务均在集团财务公司/结算中心内进行结算，使集团内部结算业务不影响集团的整体资金头寸，减少集团整体资金短缺量，杜绝集团内部上下游企业之间“三角债”的产生。