某地产财务管理制度汇编6131.docx

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1、某地产财务管理制度汇编目 录第一章财财务预算算管理制制度2第一节 总总则2第二节 财财务预算算编制与与审批3第三节 预预算管理理3第四节 罚罚则4第二章财财务专项项管理制制度4第一节 财财务会计计报表管管理4第二节 利利润及利利润分配配管理5第三节 纳纳税筹划划管理5第四节 财财务人员员报告制制度6第五节 工工资薪酬酬管理6第六节 罚罚则7第三章成成本控制制过程中中的财务务管理制制度7第一节 总总则7第二节 管管理范围围7第三节 管管理流程程11第四节 罚罚则12第四章销销售流程程中的财财务管理理制度13第一节 总总则13第二节 销销售收款款的管理理14第三节 应应收销售售款的管管理14第四节

2、 按按揭贷款的管管理15第五节 销销售产品品的管理理15第六节 罚罚则16第五章工工程付款款管理制制度17第一节 目目的17第二节 适适用范围围17第三节 付付款原则则17第四节 各各部门工工作职责责17第五节 程程序18第六节 施施工单位位用水、用用电费用用支出的的审批流流程19第七节 相相关规定定20第八节 罚罚则20第九节 附附件20第六章资资金管理理制度24第一节 总总则24第二节 岗岗位职责责及相关关规定24第三节 现现金管理理25第四节 银银行存款款的管理理27第五节 其其他货币币资金的的管理27第六节 备备用金、借借款的管管理28第七节 资资金计划划管理28第八节 监监督检查查2

3、9第九节 罚罚则29第十节 公公司各类类资金审审批权限限一览表表30第七章费费用管理理制度31第一节 总总 则31第二节 费费用审批批的一般般原则32第三节 费费用报销销的一般般要求32第四节 差差旅费管管理33第五节 业业务招待待费用管管理36第六节 其其他费用用37第七节 费费用控制制37第八节 罚罚则38第八章会会计档案案管理制制度38第一节 总总则38第二节 会会计档案案管理要要求38第三节 会会计电算算化要求求内容42第四节 罚罚则44第九章内内部稽核核审计管管理制度度44第一节 总总则44第二节 职职责和范范围44第三节 审审计的方方式45第四节 审审计的程程序45第五节 对对被审

4、计计单位的的要求46第六节 审审计结论论的汇报报46第七节 罚罚则46第十章附附则47第一章财财务预算算管理制制度第一节 总总则第一条 目目的实行全面预预算管理理的目的的，是为为了加强强公司经经营管理理及财务务控制力力，充分分合理运运用资金金，加速速资金周周转，降降低经营营管理成成本，提提高经济济效益。年年度预算算和月度度预算是是公司绩绩效考核核的核心心依据之之一。第二条 分分类及适适用范围围财务预算分分为年度度预算、季季度预算算、月度度预算、专专项预算算（项目目预算、采采购预算算等）。第三条 批准及及实施机机构财务部负责责组织财财务预算算的编制制及实施施，年度度财务预预算、月月度财务务预算由

5、由总经理理办公会会（预算算专题会会议）审审批同意意后下达达执行。第二节 财财务预算算编制与与审批第一条 年年度财务务预算一、公司采采用自上上而下的的零基预预算模式式，总经经理办公公会于每每年122月155日前下下达下年年度工作作计划纲纲要，各各职能部部门据此此指导年年度预算算与工作作计划的的制订。二、各职能能部门根根据公司司下达的的年度工工作计划划纲要，按按照财务务部的编制制要求（以以通知形形式下达达），合合理预测测并编制制本部门门下年度度财务预预算，形形成下年年度资资金收支支年度计计划。资金收支年度计划应分项列具收支项目及金额，收入包括融资流入、销售收入、营业外收入等所有现金流入；支出包括工

6、资、奖金、员工福利、办公费用、车辆费用、工程支出、广告费、业务费、固定资产支出、税负支出、归还借款支出、财务费用、投资预算等所有现金流出，在每年12月31日以前经各部门主管领导签字后报送财务部。三、财务部部根据公公司下达达的年度度工作计计划纲要要及各职职能部门门提交的的年度预预算，从从公司全全局的角角度对年年度计划划的资金金进行综综合平衡衡和审核核并提出出调整修修改建议议，形成成年度财财务预算算。四、每年11月255日前财财务部将年度度预算提提交总经经理办公公会议（预预算专题题会议）审批。五、每年11月311日前，本本年度财财务预算算经总经经理办公公会（预预算专题题会议）审批通过并经总经理签发

7、后由财务部组织实施。六、如果总总经理办办公会（预预算专题题会议）对年度财务预算有调整，各有关部门则再按上述程序提交调整预算。第二条 月月度财务务预算一、各职能能部门在在编制年年度财务务预算的的同时，结结合部门门工作计计划和其其他相关关情况，编编制月度度财务预预算要点点。二、部门月月度财务务预算由由各部门门负责人人根据年年度预算算和月度度预算要要点进行行详细分分解，编编制资资金预算算表及及附注说说明，形形成月度度预算。三、月度预预算经部部门主管管领导签签字确认认后，于于每月225日下午55点以前前将下月月预算报报送财务务部。四、财务部部根据年年度财务务预算、公公司工作作计划、部部门工作作计划、公

8、司资金状况等综合考虑汇总并审核月度财务预算。五、财务部部于每月月30日日以前拟拟定下月月财务预算算，经总总经理办办公会批批准后下下达执行行。第三节 预算管管理第一条 预预算管理理原则一、年度预预算一经经下达，原原则上不不得变更更。二、年度预预算具有有平衡资资金、控控制开支支、开源源节流等等约束功功能，各各职能部部门必须须全面执执行。三、财务预预算并作作为公司司各部门门月度、年年度绩效效考核和和监察的的依据。第二条 财财务预算算调整一、每年66月份，总总经理办办公会对对本年度度财务预预算根据据实际情情况进行行适当调调整，经经总经理理签发后后调整生生效。二、年度预预算非下下列原因因，不得得调整：1

9、、国家重重大政策策性因素素导致预预算不能能实现；2、因公司司经营战战略变化化和调整整导致预预算改变变；3、财务预预算制定定时不可可预见性性的重大大因素导导致预算算需要调调整；4、集团董董事会决决定调整整。三、月度预预算调整整1、月度预预算根据据实际情情况，经经财务部部审核和和总经理理办公会会审批同同意后可可在各月月度内进进行调节节。2、月度预预算累计计调整不不得突破破年度预预算。第三条 预算执执行管理理一、成本、费费用发生生时，财财务部应对照照预算逐逐笔审核核是否在在预算内内。二、每月编编写预算算执行报报告。每每年编制制年度预预算总结结分析报报告，并并作为编编制下年年度财务务预算的的决策依依据

10、。三、财务部部每月上旬旬向各职职能部门门通报其其上月费费用支出出情况。四、财务部部必须经经常检查查、分析析财务预预算的执执行情况况，认真真考核财财务成果果，反映映存在的的问题，提提出整改改及处理理意见。第四条 预预算外支支出一、无财务务预算的的开支原原则上不不作安排排，开支支由财务务部负责控控制。二、未列入入当月预预算而因因工作确确需开支支的，由由相关职职能部门门进行预预算外追追加申请请，并按按相关程程序报批批后执行行，原则则上每月月不超过过一次。三、追加预预算后各各月预算算累计超超过年度度总预算算时，按按年度审审批程序序报批后后方可实实施。第四节 罚罚 则则第一条 财财务部未及时登记记和反馈

11、馈费用预预算执行行情况而而致使费费用超预预算开支支的，给给予经办办责任人人每次1100元元的罚款款，给予财财务部负责人人每次2000元的的罚款。第二条 其其他部门门未按时、按按要求上上报年度度财务计计划和月月度财务务计划的的，给予予部门经经办人每每次100元元的罚款款，给予予部门负负责人每每次200元元的罚款款，。未经批准超超预算开开支的，给予经办责任人每次100元的罚款，给予部门负责人每次200元的罚款。第二章财财务专项项管理制制度第一节 财财务会计计报表管管理第一条 财财务会计计报表编编制范围围财务会计报报表编制制范围包包括资产产负债表表、利润润及利润润分配表表、现金金流量表表、税务务筹划

12、报报告、纳纳税申报报表等；内部管管理会计计报表还还包括：资金计计划、资资金动态态执行情情况表、以以及公司司内部规规定需要要报送的的各种管管理报表表、报告告。第二条 财财务会计计报表的的编制原原则与要要求一、会计报报表必须须按照国国家相关关会计制制度和准准则编制制；二、财务部部必须保保证所提提供会计计信息的的及时、客客观、准准确、完完整、全全面反映映公司的的财务状状况和经经营成果果。三、编制会会计报告告时，在在会计计计量和填填报方法法上，应应保持前前后会计计期间的的一致性性。会计计报告不不同报表表之间的的相关数数据应保保持一致致。报表表附注、说说明清楚楚明了，符符合规定定要求。四、会计核核算采用

13、用权责发发生制原原则进行行。五、按月、季季、年分分别编制制月度、季季度、年年度财务务报表，并并做到月月度有情情况说明明，季度度有重点点分析，年年度有财财务情况况全面分分析。第三条 会计期期间会计报表都都必须以以公历年年度作为为会计期期间，自自公历11月1日日起至12月月31日日止。第四条 财财务会计计报表的的报出一、公司的的财务会会计账簿簿和会计计报表的的时间统统一截止止为每月月28号号，下月月资金计计划表及及附表于于30日日上午上上报公司司财务部部。二、在报送送会计报报表及相相关分析析资料时时，应按按财务部部的统一一要求和和规定进进行。三、会计不不得擅自自编制未未经审核核的会计计报表，未未经

14、批准准的会计计报表不不得向外外报送。 第二节节 利润润及利润润分配管管理第一条 利利润指标标的确定定公司年度完完成利润润指标由由集团公公司通过过财务预预算的形形式予以以明确和和考核。第二条 亏亏损的弥弥补一、公司发发生的年年度亏损损，按国国家有关关规定用用下一年年度税前前利润弥弥补。二、当年度度亏损不不足弥补补时，可可在5年年内延续续弥补，55年还不不足弥补补时，应应在税后后利润弥弥补。第三条 利利润的分分配公司应按公公司章程程和董事事会的有有关规定定进行利利润分配配。第三节 纳税筹筹划管理理第一条 原原则一、税务筹筹划是在在符合税税法、不不违反税税法及其其他法规规的前提提下进行行的。二、税务

15、筹筹划是在在纳税义义务没有有确定，存存在多种种纳税方方法可以以选择时时做出的缴纳低低税负的的决策。第二条 目目的一、合理合合法减轻轻税收负负担。二、纳税申申报正确确，缴税税及时足足额，不不出现任任何税收收方面的的处罚等等。第三条 程程序一、公司在在每年制制订财务务预算时时，应确确定税收收筹划方方案。二、成立税税收筹划划小组，由由总经理理、财务务总监和和财务人人员等相相关人员员组成。三、项目开开发是纳纳税筹划划的重点点。项目目税收筹筹划应从从项目策策划开始始，统筹筹考虑项项目开发发方式、合合同签订订、款项项支付、销销售方式式等进行行全方位位整体筹筹划，并并形成税税务筹划划报告。四、项目开开始运作

16、作后分年年或分期期制订纳纳税计划划，报总总经理办办公会讨讨论通过过，委托财财务部门门执行。 第四节 财财务人员员报告制制度第一条 报报告原则则 一、公司财财务人员员应按公公司规定定上报各各类会计计报表、统统计报表表及其他他管理报报表报告告。二、对报告告期内发发生的重重大或异异常财务务事项，应应立即上上报财务务总监并并提出解解决方案案。第二条 报报告事项项一、各类财财务会计计报表、统统计报表表、预算算执行情情况表、报报表附注注及相关关文字说说明和分分析材料料；二、发生的的大额现现金长款款、业务务差错、透透支、以以各种方方式提供供的融资资和担保保、向银银行贷款款、对外外投资及及其它重重大事件件；三

17、、未经授授权的向向公司以以外的单单位和账账户进行行的资金金划拨；四、未经批批准的长长期资产产购置（如如固定资资产）和和超出计计划的费费用与成成本支出出；五、专项福福利与费费用支出出；六、年度工工作计划划和年度度工作总总结；七、财务会会计税收收自查工工作报告告和外部部检查结结论；八、公司财财务制度度实施细细则、内内部控制制管理办办法及其其它各种种补充规规定；九、审计报报告；十、成本控控制分析析报告；十一、财务务分析报报告；十二、其他他需要报报告的事事项。第五节 工工资薪酬酬管理第一条 工工资审批批一、工资实实行严格格的审批批制度，月月度工资资的发放放由财务务总监审审批。二、年终奖奖金的发发放由董

18、董事长审审批。三、未经审审批的工工资、奖奖金，财务部部门不得得发放。第二条 工工资复核核工资、奖金金发放前前，财务务部应对对所编制制的工资资、奖金金发放表表进行复复核。第三条 所所得税扣扣除财务部负责责计算个个人所得得税的扣扣除和员员工往来来款项的的扣除。第四条 员员工离职职员工离职时时，行政政人事部部应事先通知知财务部部，由财财务部查明是是否有借借支款项项等应扣扣款项。如果有，由财务部在员工离职时从其应发工资中扣除。第五条 工工资、奖奖金的发发放形式式工资采取银银行代发发工资形形式；奖奖金采用用现金发发放的形形式。第六条 工工资奖金金的发放放一、员工工工资一般般于每月月6日前发发放上个个月工

19、资资，年终终奖金于于春节放放假前发发放。二、工资、奖奖金发放放推迟，由由财务部部负责解解释。第六节 罚罚 则则第一条 未未遵守会会计制度度财务人员未未按照国国家相关关会计制制度和准准则及公公司规定定及时编编制会计计报告，或或者所提提供会计计信息出出现重大大错误，处处责任人人200元元/次的的罚款。第二条 未未遵守公公司章程程制度财务人员擅擅自编制制会计报报告及未未经批准准对外提提供会计计报告的的，处责责任人5500/次的罚罚款。第三条 未未对纳税税事项合合理筹划划未积极对纳纳税事项项进行合合理筹划划，以达达到合理理避税的的目的，处处责任人人5000元/次次的罚款款。第四条 未未及时上上报上述述

20、重大事事项财务人员未未及时上上报上述述重大事事项，处处责任人人1000元/次次的罚款款。第五条 员工离离职时，行政人事部未通知财务部而未扣回借款的，由行政人事部直接责任人按实赔偿，并处责任人 200元/次的罚款。第三章成成本控制制过程中中的财务务管理制制度第一节 总 则第一条 为了有有效地控控制工程程成本支支出，规规范材料料采购和和材料款款、工程程款的支支出，以以降低开开发成本本，提高高公司经经济效益益，特制制定本制制度。第二条 本本制度所所称的成成本控制制过程中中的财务务管理，是是对开发发成本进进行管理理、控制制、监督督的财务务管理规规定。一、本制度度所称的的材料，是为开发项目所使用的主材、

21、辅材及各种设施设备。二、本制度度所称的的工程项项目，包包括前期期工程、建建筑安装装工程、基基础设施施工程、公公共配套套工程等等项目。第三条 成成本控制制过程中中财务管管理与控控制的重重点：招招标与采采购的价价格监控控、工程程签证监监控、预预结算监监控。第二节 管管理范围围第一项 管管理范围围成本控制过过程中的的财务管管理包括括项目预预结算管管理、材材料成本本中的财财务管理理、工程程项目中中的财务务管理和和对开发发成本的的日常财财务管理理事项44个方面面内容。一、项目预预结算中中的财务务管理。主要包包括项目目预算时时寻求成成本降低低的办法法，对项项目预结结算进行行监控管管理，同同时对施施工管理理

22、部门和和成本执执行部门门的工作作质量进进行财务务审计监监控，防防止漏洞洞及避免免损失。二、材料成成本中的的财务管管理指材材料价格格管理。主主要包括括招议标标价格管管理、材材料价格格管理、材材料款支支付管理理、材料料价格信信息管理理、其他他成本日日常管理理。三、工程项项目中的的财务管管理指工工程款支付管管理。主主要包括括工程预预结算控控制管理理、工程程款支付付、工程程签证管管理、建建设过程程中水、电电等杂费费管理、与与物业公公司往来来的财务务管理等等等。四、日常财财务管理理。财务部部对开发发成本过过程中的的重点控控制事项项和对开开发成本本的分析与与调查。第二项预预结算财财务管理理第一条 职职能界

23、定定一、工程部部：负责责预结算算工程资资料的提提供，并并对所提提供资料料的真实实性、准准确性、完完整性负负责；配配合复审审和三审审预结算算工作。二、成本控控制部：负责责预结算算的编制制；按公公司预算算成本目目标组织织实施和和控制；对工程程管理实实施全方方位现场场监控；配合复复审预结结算工作作。三、信息审审核部：对工程程预结算算的前期期工作全全面介入入。四、财务部部：负责责预结算算复审，对对成本控控制过程程中的重重要节点点进行监监控。第二条 预预结算及及工程进进度款（采采购）支支付流程程进入预算审审批工程部 成成本控制制部 信信息部财务务部 进进入结算算审批 （采购购与工程程进度款款）进入工程支

24、支付程序序第三项材材料采购购中的成本本控制第一条 采采购过程程中的成成本控制制一、工程部部应将甲甲供材料料汇总，经经总工办办和主管管领导审审批后，及及时送成本控控制部审审核。二、成本控控制部在签订订材料采采购合同同前，将将材料采采购合同同审批单单送信息息审核部部审核，信信息审核核部应对对材料采采购合同同中涉及及到的数数量、价价格、合合同金额额、付款款方式等等进行审审核。三、成本控控制部在确定定招标合合同前，事事先应将将招标合合同评审审表送信信息审核核部进行行审核；信息审审核部应应对招标标涉及到到的数量量、价格格、合同同金额、付付款方式式等进行行审核。四、信息审审核部在在审核材材料采购购合同时时

25、，应做做好价格格咨询，咨咨询单位位应不少少于3家家。对材材料价格格与市场场价格相相差较大大（超过过5%）的的材料采采购合同同行使否否决权。五、材料采采购部参参与上述述过程。六、苗木采采购时，工工程部园园林景观观专业人人员参与与全过程程。第二条 材材料价格格信息管管理一、信息审审核部和和材料采采购部应应安排专专人负责责材料信信息咨询询管理工工作，包包括建立立主要材材料价格格咨询台台账或材材料价格格电子信信息库。二、上述二二部门的的材料信信息咨询询管理员员每月不不少于二二次更换换价格咨咨询台账账或材料料价格电电子信息息库，检检查其价价格是否否与随市市场行情情变化，并并每半月月向主管管领导报报告主要

26、要材料价价格行情情。三、采购和和招标价价格审核核，由上述二二部门材材料价格格信息员员负责，材材料价格格信息员员应在材材料采购购合同评评审表上上签署市市场价格格情况，如如有更优优替代材材料，可可提出意意见或建建议。四、材料价价格管理理员跟踪踪研究新新材料、新新工艺。每每季度提提交一份份报告或或建议。第三条 材材料日常常管理事事项一、采购的的材料运运回来后后，由信信息审核核部牵头头组织验验收入库库，并登登记台账账。二、材料采采购部根根据入库库的材料料分单位位、分品品种建立立材料台台账，并并于每月月末与材料领领用部门门核对材材料的收收、领、存存情况。材料出库时，应履行出库手续，领用部门、信息审核部、

27、材料采购部均应签字。三、材料采采购部每每月底应应会同信信息审核核部、成成本控制制部、工工程部清清理领料料情况，核对库存。对库存材料进行一次盘点，3天内将盘点结果书面报告公司领导。四、成本控控制部对材料采采购部提提出的材材料采购购事项，应应根据库库存材料料数量和和工程进进度情况况制定采采购计划划并编制制采购预预算，并并对采购购的数量量、规格格、型号号、质量量负责。成本控制部对不合理的材料采购计划有权修改提出意见。第四项工工程项目目中的成成本控制制第一条 材材料款支支付管理理一、信息审审核部应应对材料料入库单单进行审审核，审审核入库库单是否否有验收收人员和和采购员员签字确确认；审审核入库库单内容容

28、是否和和票据、合合同内容容一致（包包括材料料数量、质质量、价价格、规规格、型型号、厂厂家等）。二、 财务务部在审核核材料采采购资金金使用申申请单时时，审核核材料入入库单、发发票、合合同是否否相符并并签名。在在支付材材料款时时，一律律按照公公司材料料款支付付流程办办理，在在相关部部门和公公司领导导签署同同意付款款意见后后，方可可支付。三、甲供材材料的采采购，财财务部应协助助材料采采购部、成本控制部做好与乙方的结算，并在结算前全部扣回甲供材料款。第二条 工工程款支支付一、工程款款支付原原则上采采用银行行转账方方式结算算，确需需使用现现金方式式支付的的，应书书面说明明情况并并经财务务总监、总经理批准

29、后方可采用现金支付方式。二、在工程程款支付付时，存存在以下下情况之之一的，财财务部有权拒拒绝付款款：1、无工程程款资金金使用申申请单的的，或在在工程款款资金使使用申请请单上缺缺相关部部门和公公司领导导签署同同意付款款意见的的；2、无工程程进度表表或工程程预决算算书的；3、工程进进度和工工程预决决算金额额明显不不符的；4、未提供供工程发发票和甲甲方要求求的其它它有关材材料的（如现现场签证证、检测测报告等等等）；5、不符合合合同规规定付款款条件的的；6、没有签签订合同同的；7、其他不不符合制制度规定定的情况况。三、财务部部每月末应会同同成本控控制部和工程程部核实每每一个工工程项目目的进度度，如核核

30、实至本本月止累累计付款款超过本本月工程程进度，财务部应在下笔工程进度款中扣除超付的款项。第三条 工工程款日日常管理理一、财务部部在支付付工程款款时，原则上上应根据据施工单单位提供供的正式式的建安安发票才才可支付付工程款款。施工工单位如如未提供供正式的的建安发发票，财财务部门门有权拒拒绝付款款。如属属特殊情情况，经经公司领领导批准准后，财财务应扣扣除相关关税金后后才可支支付。二、财务部部应根据据合同金金额、工工程进度度款、预预决算金金额、已已付金额额、已收收发票等等内容分分单位建建立电子子台账。三、施工进进行到一一定程度度，如果果有预付付工程款款、预付付备料款款等款项项的，应应由财务务部根据合合

31、同约定定将预付付的款项项逐步在在进度款款中扣回回。四、成本控控制部每每月初应对上月月工程签签证单进进行核对对，以避避免重复复签证的的现象。工工程部应积极配配合，提提供工程程签证单单明细表表、工程程签证台台账等资资料。五、签证管管理中，工程部应建立工程签证台账。工程部每周星期五下班前将本周原始签证单送公司档案室存档备案，每月3日前，成本控制部会同工程部与施工方核对上月签证单，完毕后三方在核对清单上签字确认。三方核对清单原件一份留工程部，一份留成本控制部，另一份送档案室归档。六、财务部部凭成本本控制部部和工程程部、监理理公司签签字认可可的签证证单作为为工程款款结算的的依据。签签证单项项金额在在2万

32、元元以上的的，应有有主管工工程的副副总现场场核实签签字。七、具备结结算条件件的项目目，由工工程部和成本本控制部部负责实实施。经经验收合合格的项项目才可可办理结结算手续续。对不不符合结结算手续续的，财财务部有权拒拒付工程程款。八、财务部部根据成本本控制部部提供的的工程程扣款通通知书进进行编号号管理并并建立工工程扣款款台账，在在每次支支付工程程款时，财财务部应与成本本控制部部将工程程扣款金金额核对对一致，并并负责扣扣回应扣扣款项。九、财务部部在支付付工程尾尾款时，应应会同工工程部和成本控控制部确确定无质质保金、无无维修费费、无代代扣款，无无工程扣扣款、和和发票到到齐等后后才可支支付。第四条 建建设

33、过程程中水、电电等杂费费管理一、财务部部根据工程程部编制制的施工工单位用用水电清清单，复复核其水水电数量量、金额额，并分分单位设设明细进进行核算算。二、在支付付工程进进度款时时，财务务部应扣除除施工单单位应承承担的水水电费。财财务部每每月根据据工程部部提交并并经施工工单位确确认的水水电费耗耗用明细细原件进进行扣款款。三、财务部部每月初与工程程部、成本本控制部部核对上上月施工工单位用用水、用用电情况况，排查查异常用用水用电电情况，并并将检查查情况报报告主管管领导。四、每一个个施工单单位进场场3个工工作日内内，由成成本控制制部根据合合同金额额、预决决算金额额等编制制公司应应扣施工工单位各各种款项项

34、明细表表，并将将此表送送财务部部一份，其其表应不少于于甲供材材料款、审审计费用用、维修修费用、施施工管理理费用、定定额测编编费、副副食品价价格调节节基金内内容等。五、财务部部将应扣扣施工单单位款项项录入工工程款账账务管理理电子台台账，并并每月向向成本控控制部反馈应应扣回金金额是否否变化和和是否存存在遗漏漏项目，在在支付每每笔工程程款时，两两部门核核对一致致并扣回回。第五条 与与物业公公司衔接接水电的的财务管管理一、在楼盘盘交付使使用前，财财务部根据物业业公司编编制的物物业公司司用水电电清单，复复核其水水电数量量、金额额。财务务部应将发发生的水水电费用用在支付付的前期期物业管管理费用用中扣回回，

35、或根根据前期期物业合合同列入入公司成成本费用用。二、在楼盘盘交付使使用后115个工工作日内内，物业业公司应应督促行行开发部部办理该该楼盘水水电户名名更名手手续。在在楼盘交交付使用用后，该该楼盘水水电费用用由物业业公司承承担，财财务部不得支支付该楼楼盘的水水电费用用。第五项对对开发成成本的日日常财务务管理第一条 成成本控制制部和信信息审核核部应做好好以下成成本控制制重点事事项一、制定成成本管理理制度和和相关细细则、制制定成本本开支标标准；二、监控主主要材料料价格；三、审核材材料、设设备、工工程合同同金额；四、监督材材料设备备的出入库验验收；五、监控审审核工程程项目签签证； 六、控制审审核工程程项

36、目结结算。七、参与审审核工程程项目竣竣工验收收；八、参与审审核工程程项目现现场进度度。第二条 财财务部应根据据公司成成本预算算明细项项目进行行成本核核算和控控制，建建立成本本控制预预警关键键点，建建立成本本管理台台账，及时向向公司领领导和成成本控制制部反映成成本管理理情况，是否突突破预算算，并每每月编制制成本预预算执行行情况表表及分析析报告报报公司领领导、送送成本控控制部。第三条 财财务部每月应应根据成成本控制制部的需要要，及时时提供与与成本有有关的财财务数据据，以便便成本控控制部收集日常常成本管管理指标标报表和和对成本本进行分分析使用用。第四条 财财务部每月应应配合工工程部、成本本控制部部、

37、信息审核核部、行行政人事事部等部部门对成成本项目目进行检检查和监监督（检检查和监监督内容容包括经经济合同同、工程程进度、材材料出入入库、工工程预决决算、材材料工程程款支付付流程等等），编编写成本本检查和和监督报报告报公公司领导导。第三节 管管理流程程第一条零零星材料料款（金金额在11万元以内内）的付付款流程程 材料料采购部部申请付付款 财务部部审核 分分管副总总审核 总总经理审审批 财务支支付 财部部审核内内容：采采购申请请单、入入库单、发发票及明明细附件件是否齐齐全，金金额、数数量、规规格型号号是否一一致。第二条 大宗材材料款（金金额在110万元至10万元）的的付款流流程 材料料采购部部申请

38、付付款 财务部审核 分分管副总总审核 总经理理审批 财财务支付付 财务务管理中中心审核核内容：采购申申请单、入入库单、发发票及明明细附件件、合同同是否齐齐全，金金额、数数量、规规格型号号是否一一致，是是否按合合同规定定付款。第三条 招标材材料款（金金额在110万元以上上）的付付款流程程材料采购部部申请付付款 成成本控制制部审核核 财务务部审核 分管领领导审核核 总经经理审批批 财务务支付。 财务务部审核内内容：采采购申请请单、入入库单、发发票及明明细附件件、招标标合同是是否齐全全，金额额、数量量、规格格型号是是否一致致，是否否按招标标合同规规定付款款。第四条 工程款款支付一、合同约约定的按按合

39、同约约定支付付工程款款。二、工程款款的付款款流程：工程部提出出付款事事项 成本控控制部申请付付款 信息部审核 财财务部审审核 分管管领导审审核 总经理理审核 财财务支付付 财务部部审核内内容：工工程进度度报告书书或结算算书、发发票、合合同是否否齐全。付付款是否否与工程程进度、结结算书、合合同规定定一致。三、按实结结算工程程按如下下流程执执行：1、基本原原则是有有合同约约定的，按按合同约约定支付付。2、每月225日前前由乙方方上报本本期工程程量，228日工工程部完成审审核。3、每月33日前由由成本控控制部完完成复核核，完成成后3日日内将复复核结果果提交财财务部。4、按工程程款付款款流程完完成付款

40、款手续后后3个工作作日内付付出。四、工程款款支付具具体办法法详见天鸿地产工程付款管理制度第五条 材料款款“付款条条件”管理成本控制部部在签定定材料采采购和材材料采购购招标合合同2个个工作日日内，将将材料采采购和材材料采购购招标合合同中“付款条条件”建立电电子台账账送财务务部，财务务部复核其其电子台台账并对对“付款条条件”形成一一致意见见。在每每笔材料料款申请请支付审审批表中中，成本本控制部部应填写写好 “付款条条件”事项，工工程部、成本控控制部、财财务部必须审审核其“付款条条件”事项，对对不符合合“付款条条件”的款项项一律不不得签署署同意付付款意见见。第六条 工程款款“付款条条件”管理成本控制

41、部部每周星星期一上上午前将将建立的的分单位位、分项项目的工工程进度度及“付款条条件”电子台台账送财财务部，财务务部复核其其电子台台账是否否与账面面付款情情况一致致，如有有差异，当当天反馈馈给成本本控制部部。在每每笔工程程款申请请支付审审批表中中，成本本控制部部应填写写好 “付款条条件”事项，工工程部、成本控控制部、财财务部必须审审核其“付款条条件”事项，对对不符合合“付款条条件”的款项项一律不不得签署署同意付付款意见见。第四节 罚罚 则第一条 未未按期将将预结算算移交到到下道程程序的，每每延期一一天，扣扣应移交交部门负负责人1100元元罚款。第二条 预预结算过过程中，成成本控制制部在工程程部的

42、基础础上审减减5%（含含）以上上的，工工程部负负责人处处以5%以上部部分金额额的2%的罚款款。信息息审核部在成本本控制部部审核的的基础上上审减33%（含含）以上上的，成成本控制制部负责责人处以以3%以以上部分分金额的的4%的的罚款。第三条 签签证管理理中，未未按时办办理交送送的，给给予延期期部门负负责人每每天1000元的的罚款，给给予具体体责任人人每天550元的的罚款。未未按时核核对的，按按50%比例处处罚。如如有漏送送的签证证，单张张1万元以下下的给予予部门负负责人处处以每张张50元元的罚款款，单张张1万元以上上的给予予部门负负责人处处以每张张1000元的罚罚款。手手续不齐齐等不规规范的报报

43、送签证证，给予予部门负负责人每每张1000元的的罚款。签签证中查查实有弄弄虚作假假的，给给予部门门负责人人每张11万元的罚罚款，当当事人无无论金额额大小一一律开除除，给公公司造成成损失的的，依法法赔偿并并追究法法律责任任。签证证核对过过程中，凡凡不配合合的责任任人给予予每次5000元的的罚款。第四条 成成本控制制过程中中，在公公司已定定预算的的基础上上，提出出成本节节约合理理化方案案和建议议并经公公司同意意后实施施的，奖奖励公司司认定节节约金额额的35%。第五条 成成本控制制部未将合合同评审审表送财财务部和和信息审审核部而签定定合同的的，成本本控制部部负责人人每次罚罚款200元元，经办办责任人

44、人罚款每每次100元元；成本本控制部部将合同同评审表表送工程程部、信息审核核部、财务务部后，上述述三部门门未审核核材料合合同的，三部门负责人每次罚款200元，经办责任人每次罚款100元。第六条 成成本控制制部未将招招标合同同评审表表送财务务部而签定定合同的的，成本本控制部部负责人人每次罚罚款10000元元，经办办责任人人罚款每每次5000元；成本控控制部将招标标合同评评审表送送工程部部、信息息审核部、财务务部后，上述述三部门门未审核核招标合合同的，三部门负责人每次罚款200元，经办责任人每次罚款100元。第七条 在在合同审审核时，成成本控制制部和信息审核核部各咨询询单位少少于3家家的，成成本控

45、制制部负责责人罚款款每次2200元元，经办办责任人人每次罚罚款100元元，信息息审核部负负责人每每次罚款款200元元，经办办责任人人每次罚罚款100元元。对材材料价格格与市场场价格相相差较大大而评审审签署无无意见的的，成本本控制部部和信息息审核部负负责人每每次各罚款10000元元，两部部门经办办责任人人每次各各罚款500元。如给造成公公司损失失的，按按罚款比比例负责责赔偿。第八条 材材料采购购部、成成本控制制部、信信息审核核部未建建立主材材和辅材材信息库库的，三三部门负负责人每每次各罚款200元元，三部部门经办办责任人人每次各各罚款100元元。未按按期上报报主要材材料价格格行情的的，三部部门负

46、责责人每次次各罚款1000元，经经办责任任人每次次各罚款50元。第九条 招招标和采采购核价价过程中中，材料料采购部部、成本本控制部部、信息息审核部三三部门核核价人审审核报价价，材料料价格超超过市场场价5%的，对对三部门门经办责责任人处处以罚款款每次各各5000元的罚罚款，负负责人各各处以110000元的罚罚款。第十条 未未认真核核对入库库材料，致致使入库库单与实实物和票票据、合合同有差差异的，材料采购部、信息审核部负责人每次各罚款200元，经办责任人每次各罚款100元。如给造成公司损失的，按罚款比例负责赔偿。第十一条 在每次次支付材材料款时时，对达达不到“付款条条件”而没有有签署不不同意付付款意见见的，工工程部、成本控控制部、财财务部负负责人每每次各罚款10000元元，经办办责任人人每次各各罚款500元元。如给给造成公公司损失失的，按按罚款比比例负责责赔偿。第十二条 对甲供供材料的的采购款款未及时时扣回的的，材料料采购部部