小额公司资金管理制度21429.docx

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1、资金管理制度 第一条 为加强对公司系统内资金使用的监督管理，加速资金周转，提高资金利润率，保证资金安全，特制定本规定。第二条 管理机机构1、公司设设立财务务部，在在财务总总监领导下下，办理理公司内内部独立立单位的的结算、贷贷款和资资金管理理工作。第三条 存款管管理公司在银行行只建立立一个存存款基本本户，不不另设专专户。笫四条 借款和和担保业业务管理理1、借款和和担保限限额。公公司应在在每年年年初根据据股东会会下达的的利润任任务编制制资金计计划，报报财务部部，财务务部根据据公司的的年度任任务，经经营发展展规划，资资金来源源、资金金效益状状况进行行综合平平衡后，编编制公司司定额借借款，全全部借款款

2、的最高高限额及及信用担担保的最最高限额额，报董董事会审审批后下下达执行行。年度度中财财务部将将严格按按照限额额计划控控制公刮刮借款规规模，如如因经营营发展，贷贷款或担担保超限限额的，应应专题报报告说明明资金超超限额的的原因，以以及新增增资金的的投向、投投量和使使用效益益，以财财务部审审查核实实后，提提出意见见，报董董事会审审批追加加。2、公司内内借款的的审批。凡凡公司内内借款金金额在ll 0万万元（含含1 00万元以以内的，由由信贷业业务部审审查同意意后，报报报财务务总监审审批；借借款金额额在100万元以以上的，由由财务总监加加签同意意后报执执行董事事或总经经理审批批，同意意后放款款。3、担保

3、的的审批。向向银行借借款需要要总公司司担保时时，担保保额在1100万万元以下下的由财财务总监监审批，担担保额在在1000-5000万元元的，由由财务总总监核准准，并经经股东会会会议通通过。借借款担保保审批后后，由财财务部办办理具体体手续。第五条 资金管管理和检检查财务部以资资金的安安全性、效效益性、流流动性为为中心，定定期开展展以下资资金检查查和管理理工作，并并根据检检查情况况，定期期向总经经理、执执行董事事专题报报告。1、定期检检查公司司的现金金库存状状况。2、定期检检查公司司的财务务部的结结算情况况。3、定期检检查公司司在银行行存款和和在财务务部存款款的对帐帐工作。4、对公司司在财务务部汇

4、出出的100万元以以上大额额款项进进行跟踪踪检查或或抽查。第六条 统计报报表公司必须在在旬后一一日内向向财务部部报送旬旬末在银银行存款款、借款款结算业业务统计计表，财财务部汇汇总后于于旬后22日内报报总经理理、董事事长。财务部要及及时掌握握银行存存款余额额，并且且每两天天向财务务总监报报一次存存款余额额。信贷管理制制度为规范本司司信贷管管理行为为，合理有有效运营营资金，防防范信贷贷风险，根根据中中华人民民共和国国商业银银行法、中华人民共利国担保法、中华人民共和国合同法、贵州省小额贷款公司管理办法等法律法规，制定本制度。一、贷款的的对象和和条件贷款对象是是指本司司服务区区范围内内，经工工商行政政

5、管理机机关或主主管部门门核准登登记的企企业法人人、其它它经济组组织、个个体工商商户和具具有完全全民事行行为能力力的自然然人。借款人申请请贷款应应当具备备下列基基本条件件：1、从事符符合国家家产业政政策和社社会发展展规划要要求的建建设和生生产经营营活动。2、产品有有市场，生生产经营营有效益益。3、恪守信信用，能能按期归归还贷款款。4、无不良良贷款的的行为记记录，具具有一定定的资信信等级。5、持有人人民银行行核发的的贷款卡卡或农户户贷款证证。6、有贷款款人认可可的切实实可行的的担保措措施。7、有一定定比例的的自有资资金。8、自愿接接受贷款款人的检检查监督督，及时时上报各各种贷款款人所需需资料。 二

6、、贷款款的种类类和方式式贷款种类：按期限限分为短短期贷款款、中期期贷款、长长期贷款款；按类类型分为为工商业业贷款、农农业经济济组织贷贷款、个个体农户户贷款、其其他贷款款。贷款方式分分为信用用贷款、保保证贷款款、抵押押贷款、质质押贷款款。三、贷款投投向与投投量第六条 贷款的的投向和和投量应应充分体体现为“三农”服务宗宗旨，根根据国家家产业政政策、当当地农村村经济发发展实际际合理确确定。第七条 严格执执行农村村公司资资产负债债比例管管理的存存贷款比比例、中中长期贷贷款比例例等规定定，合理理有效营营运资金金。第八条 科学合合理编制制信贷计计划，对对农户贷贷款实行行指导性性讨划、对对企业（工工商、农农

7、经、其其他）贷贷款实行行指令性性计划。第九条 严格坚坚持“区别对对待、择择优扶持持”的原则则，建立立有效信信贷进入入和退出出机制，努努力优化化信贷结结构。第十条 发放贷贷款要坚坚持“小额、分分散”的原则则，努力力扩大客客户数量量和服务务覆盖面面，为广广大农户户和小企企业提供供短期小小额贷款款服务。同同一借款款人的贷贷款余额额，不得得超过小小额贷款款公司资资本净额额的5%。四、贷款的的期限和和利率第十一条 按照照市场化化的原则则进行经经营，自自主确定定贷款利利率，但但上限不不得超过过人民银银行公布布贷款基基准利率率的4倍倍，下限限不得低低于人民民银行公公布贷款款基准利利率的00.9倍倍。具体体利

8、率的的浮动幅幅度、贷贷款期限限和贷款款偿还条条款等合合同内容容，由借借贷双方方在公平平自愿的的前提下下依法协协商确定定。五、贷款的的程序贷款的操作作应按照照贷户申申请、贷贷前调查查、贷时时审查、会会办审批批、签订订合同、立立据发放放、贷后后检查、到到期催收收、按期期收回、资资料归档档的程序序办理。公公司并按按信贷前前台和业业务前台台分开操操作相关关程序、要要求办理理。1、贷前的的调查。信信贷业务务部相关关人员和和信贷负负责人必必须真实实到户、到到企调查查，主要要是对借借款人的的资信等等级以及及借款的的合法性性、安全全性、盈盈利性等等情况进进行调查查，核实实抵押物物、质押押物、保保证人情情况。2

9、、贷时审审查。公公司信贷贷管理部部门、信信贷负责责人按照照信贷权权限审批批贷款，均均必须严严格审核核其贷款款合法性性，安全全性、盈盈利性、信信贷合同同文本规规范性，严严格审查查调查人人员所提提供资料料的真实实性。严严格柜面面把关审审查。柜柜面经办办人员要要严格审审查借款款人，按按照信贷贷管理规规定所必必须提供供各种借借款资料料，要严严格审查查借款人人的真实实性，手手续的规规范性，贷贷款使用用的准确确性。3、贷后检检查。每每月检查查三分之之一以上上企业，检查贷贷款的使使用有效效性，偿偿债能力力变化情情况，合合法、合合规的信信贷运作作情况。4、坚持贷贷款回复复制度。企企业、自自然人短短期贷款款申请

10、，必须须在2个个工作日日内给予予回复。5、贷款审审批。信信贷业务务部必须须严格执执行公司司授权授授信的管管理规定定，分级级审批及及时登记记，公司司贷款审审批实行行执行董董事和总总经理负负责制。 6、 签订订借款合合同。所所有贷款款必须签签订借款款合同。借借款合同同应当约约定借款款种类、借借款用途途、金额额、利率率、借款款期限、还还款、结结息方式式、借贷贷双方的的权利、义义务、违违约责任任和双方方认为需需要约定定的其他他事项。保证担保贷贷款应当当由保证证人与贷贷款人签签订保证证合同。保保证人应应当具备备保证资资格和保保证能力力，并承承担连带带保证责责任。抵、质押担担保贷款款应当由由抵押人人、出质

11、质人与贷贷款人签签订抵押押合同、质质押合同同，需要要办理登登记的，应应依法办办理登记记；需要要办理止止付的，应应依规进进行止付付登记。抵抵押、质质押物应应当符合合担保保法中中抵押物物、质押押物条件件，抵押押、质押押物价值值必须足足够清偿偿贷款本本息。出出质人、抵抵押财产产共有人人均须到到场签约约。严格格执行先先办理借借款合同同，后登登记的操操作程序序。土地使用权权抵押须须经市、区区土地管管理部门门评估并并进行抵抵押登记记，土地地按实际际出让价价（指交交国土局局部分）的的90以内确确认，划划拔土地地按现行行市场出出让价格格的400以内内确认。土土地使用用权和地地上附着着物应同同时抵押押并登记记。

12、房产抵押须须经市房房产管理理部门评评估，并并进行抵抵押登记记，其使使用范围围内的土土地使用用权必须须同时抵抵押，房房产按实实际造价价折旧后后净值的的50以内确确认。 设备原则上上仅限通通用设备备按购进进价折旧旧后净值值的400以内内确认，其其他设备备一律不不得抵押押。存单、银票票质押按按票面面面值的990以以内确认认，封仓仓、仓单单质押价价值不得得少于贷贷款余额额的2倍倍以上确确认。对于抵押不不足部分分应追加加落实有有经济实实力单位位担保或或联保。所所有借款款不论是是保证、抵抵押都必必须追加加股东在在最高额额范围内内联保。7、贷款归归还。在在贷款到到期前33日，必必须对借借款人、出出质人、担担

13、保人发发出贷款款还本付付息催收收通知书书，并取取得相应应回执，对对于出现现的高风风险贷款款，要及及时向公公司报告告，上下下联动保保护债权权。8、公司认认为需要要公证的的合同必必须及时时到市公公证处办办理公证证。六、不良信信贷资产产及应收收息清收收管理1、不良信信贷资产产及应收收息包括括逾期、呆呆滞、呆呆账、已已核销呆呆账贷款款和待处处理抵债债资产。应应收息包包括表内内外（含含登记簿簿）应收收未收利利息。不不良贷款款应按标标准和程程序进行行认定，并并按清收收管理标标准、措措施组织织实施。第二十九条条 当当月发生生表内息息按责任任贷款损损失赔偿偿规定对对审批人人、责任任人实施施处罚。第三十条 公司

14、司相应建建立健全全不良贷贷款及应应收息清清收管理理监测体体系，设设立相应应报表和和登记簿簿、监测测台帐，反反映形成成原凶、清清收方案案、措施施及清收收到位等等相关变变动情况况。对当当年新划划转呆滞滞贷款，从从划转呆呆滞当月月开始由由信贷管管理部逐逐笔实行行责任追追究、个个人单证证制度。第三十一条条 公公司健全全不良贷贷款及应应收利息息清收考考核体系系，强化化清收管管理力度度，规范范清收管管理行为为，明确确清收管管理激励励标准。第二章 贷款的保全全和清偿偿第三十二条条 贷贷款人应应谨防借借款人借借企业改改制逃避避债务，悬悬空信贷贷资产或或借承包包、租赁赁、分立立、剥离离等途径径逃避监监督或不不履

15、行偿偿还贷款款本息责责任。第三十三条条 贷贷款人应应主动参参与借款款人企业业改制、信信贷债务务重组，并并要求借借款人落落实贷款款债务，同同时将有有关情况况及时上上报公司司。第三十四条条 对对实行承承包、租租赁经营营的借款款人应在在承包租租赁合同同中明确确落实原原贷款债债务的偿偿还责任任。第三十五条条 对对实行股股份制改改造的借借款人，原原借款债债务由改改造后的的股份公公司全部部承担，重重新签订订借款合合同；对对实行部部分股份份制改造造的借款款人，改改造后的的股份公公司按占占用借款款人的资资本或资资产的比比例承担担原借款款人的贷贷款债务务，抵押押资产优优先承担担债务。第三十六条条 对对联营、兼兼

16、并组成成新的企企业法人人的借款款人，原原贷款债债务应由由新的企企业法人人承担并并重新签签订借款款合同。第三十七条条 对对分立、剥剥离的借借款人，应应在分立立、剥离离前清偿偿贷款债债务，或或提供相相应的担担保，或或按分立立、剥离离所占资资本或资资产比例例承担贷贷款债务务。第三十八条条 对对产权有有偿转让让或申请请解散的的企业，应应在产权权转让或或解散前前落实和和清偿贷贷款债务务。第三十九条条 对对破产的的借款人人，应依依法参与与企业财财产的清清算及债债务的处处理，对对已设定定财产抵抵押、质质押的债债权，公公司行优优先受偿偿权，无无财产担担保的贷贷款债权权按法定定程序追追究担保保单位连连带责任任，

17、并按按比例受受偿。第三章 信贷风险的的预警管管理第四十条 坚持持信贷风风险监测测制度。准准确测算算每笔贷贷款的风风险度，每每月测算算贷款存存量风险险度，实实行企业业现金流流量的动动态监测测和建立立健全信信贷企动动态监测测台帐，反反映信贷贷企业资资产、负负债变动动等情况况。第四十一条条 小小额贷款款公司参参照商业业银行贷贷款5级级分类（商业银银行将贷贷款划分分为正常常、关注注、次级级、可疑疑和损失失五类，后后三类合合称为不不良贷款款。正常：借款人人能够履履行合同同，没有有足够理理由怀疑疑贷款本本息不能能按时足足额偿还还。关注：尽管借借款人目目前有能能力偿还还贷款本本息，但但存在一一些可能能对偿还

18、还产生不不利影响响的因素素。次级：借款人人的还款款能力出出现明显显问题，完完全依靠靠其正常常营业收收入无法法足额偿偿还贷款款本息，即即使执行行担保，也也可能会会造成一一定损失失。可疑：借款人人无法足足额偿还还贷款本本息，即即使执行行担保，也也肯定要要造成较较大损失失。损失：在采取取所有可可能的措措施或一一切必要要的法律律程序之之后，本本息仍然然无法收收回，或或只能收收回极少少部分。）对对贷款进进行分类类时，要要以评估估借款人人的还款款能力为为核心，把把借款人人的正常常营业收收入作为为贷款的的主要还还款来源源，贷款款的担保保作为次次要还款款来源。借款人人的还款款能力包包括借款款人现金金流量、财财

19、务状况况、影响响还款能能力的非非财务因因素等办办法，建建立审慎慎规范的的资产分分类制度度和拨备备制度，准准确进行行资产分分类，确确保资产产损失准准备充足足率始终终保持在在1000%以上上，全面面覆盖风风险。第四十二条条 坚坚持按月月到企 （户）检检查制度度。营业业部逐月月及时向向业务拓拓展部报报送检查查情况报报告表，业业务拓展展部每月月对营业业部组抽抽查，并并对检查查和前期期检查中中发现的的问题提提出处理理意见和和追究相相关人员员责任，到到时将检检查和处处理情况况向主任任审报告告 第四十三条条 信信贷档案案管理。必必须按企企业、农农户建档档要求分分类，分分别进行行收集、装装订、保保管完好好，规

20、范范入档。第四十四条条 建建立压降降企业和和农户的的监测台台帐。双双向监测测贷款风风险的变变化情况况，并及及时落实实好在岗岗人员的的清收责责任，进进一步降降低信贷贷风险。 第十一章 贷款管管理的特特别规定定第四十五条条 借借款人有有下列情情形之一一，不得得对其发发放贷款款 l、不符合合国家产产业政策策的行业业、产业业。 2、国家明明文禁止止的产品品项目或或违法经经营活动动的。 3、不符合合贷款基基本条件件的借款款人。4、借款用用作企业业注册资资本余、股股本金。5、借款用用于财政政税费，镇镇、村、组组公益性性支出。6、信贷企企业体制制变更等等过程中中，未清清偿原有有贷款债债务或未未全部落落实原有

21、有贷款债债务并提提供相应应担保的的。 7、借借款用于于入股和和投资的的。 8、借借款用于于归还贷贷款利息息及租金金的。 9、贷贷款用于于非申请请用途的的。 10、贷贷款用于于归还借借款人其其他非生生产性正正常往来来债务的的。第四十六条条 严严禁下列列情形发发生(十十个严禁禁)： 1、严严禁逆程程序、越越程序发发放贷款款。 2、严严禁发放放跨服务务区域贷贷款。 3、严严禁向有有贷款的的企业法法人发放放个体贷贷款。 4、严严禁发放放冒名借借名贷款款。 5、严严禁借证证借贷、垒垒大户贷贷款。 6、严严禁发放放无责任任人或责责任人不不明确的的贷款。 7、严严禁超授授权放款款，化整整为零贷贷款。 8、严

22、严禁服务务辖区内内两个或或两个以以上公司司(部)对借款款人发放放贷款。9、严禁发发放调查查不实，手手续不全全的贷款款。10、严禁禁发放应应领贷款款卡而无无的借款款人贷款款(农户户指应符符合领卡卡条款而而未领卡卡的农户户)。 第第十二章章 贷款款的责任任管理第四十七条条 信信贷管理理实行授授权分级级管理信信贷审查查负责制制，并相相应建立立贷款调调查、审审查和决决策等责责任人制制度。第四十八条条 建建立信贷贷人员呆呆帐准备备金累积积制度，累累积对象象为从事事信贷岗岗位人员员发放的的农户贷贷款、个个体工商商户贷款款。按计计算机采采集的贷贷款“责任人人代码所统计计的贷款款利息收收入金额额的1，以信信贷

23、员分分别开立立专户计计息。利利息收入入金额由由公司微微机按季季采集后后交业务务拓展部部计算，并并经监察察审计部部、财务务会计部部复核审审查后出出账，由由财务部部与业务务拓展部部建立双双帐套管管理。累累积的呆呆帐准备备金用于于抵算在在正常程程序下发发放的贷贷款，由由于不可可抗力形形成不良良贷款的的损失赔赔偿责任任。第四十九条条 建建立健全全信贷工工作岗位位责任制制，公司司需将贷贷款管理理每个环环节的管管理责任任落实到到岗、到到人，严严格划分分其信贷贷管理环环节内控控管理机机制的各各工种的的岗位职职责并承承担相应应的责任任。第五十条 公司司分工包包片人员员、信贷贷人员担担负调查查失误，评评估失准准

24、按期收收缴本息息的责任任；柜面面经办人人员负柜柜面把关关审查不不严所造造成损失失的连带带赔偿责责任；主主管信贷贷员、主主任负审审查、决决策失误误的责任任：贷后后检查人人员负检检查失误误、清收收不力的的损失赔赔偿连带带责任。上上报公司司审批贷贷款，业业务拓展展部负调调查失误误和评估估失准、按按期收回回的责任任，信贷贷管理部部负审查查失误、监监测清收收不力责责任。第五十一条条 实实行贷款款损失赔赔偿制。按按贷款调调查、审审查、审审批、会会办时的的责任确确定，调调查人(责任人人)、审审查人、审审批人分分别按规规定的比比例承担担损失赔赔偿责任任。因贷贷款调查查不实、贷贷款的手手续不合合规、不不合法等等

25、人为因因素形成成不良贷贷款的，追追究相应应岗位及及失职的的违纪、失失职、渎渎职责任任，自形形成不良良贷款之之曰起认认定赔偿偿责任。盘盘活、保保全不良良贷款按按划线管管理前的的规定执执行。第五十二条条 建建立信贷贷岗位人人员离职职审计监监交制度度。信贷贷人员在在：调离离岗位时时，公司司必须对对其在任任期间所所发放贷贷款情况况进行审审计及监监交。由由公司业业务拓展展部、信信贷管理理部、监监察审计计部等绢绢成监监交小组组会同公公按借据据和档案案清单办理交交接手续续。接收收人如有有异议并并经监：交小组组认可的的，可暂暂不接收收，责任任人为原原责任人人；因交交接不清清形成贷款损损失的，交交接双方方各承担

26、担50的损失失；交接接无异议议的，接接受人承承担全额额责任。第十三章 信贷登登记、咨咨询、安安全管理理第五十三条条 公公司在办办理贷款款业务时时，应查查验借款款人的贷贷款卡，并并通过银银行信贷贷登记咨咨询系统统查询借借款人贷贷款卡的的状态和和借款人人资信情情况。不不得对持持有被暂暂停、注注销贷款款卡的借借款人发发生新的的贷款业业务。 第五十四条条 公公司所办办理的信信贷业务务，应及及时、完完整地在在银行信信贷登记记咨询系系统相关关报表中中填列有有关要素素、数据据，呆账账核销时时，应注注明“呆账核核销字字样，并并及时、准准确上报报公司信信贷部门门。对中国人民民银行规规定须登登记的其其他事项项，公

27、司司应及时时、完整整地在企企业大事事登记表表中填列列有关要要素、数数据。第五十五条条 公公司对所所发生信信贷业务务的借款款人资信信查询，必必须由借借款人提提供贷款款卡、密密码：对对已发生生信贷业业务的借借款人的的资信查查询，可可通过借借款人的的贷款卡卡编码、组组织机构构代码或或名称进进行。第五十六条条 公公司除可可查询中中国人民民银行所所发布的的公共信信息外，只只能查询询与其发发生或申申请发生生信贷业业务关系系的借款款人的资资信情况况。当所所有信贷贷业务关关系解除除后，公公司不再再具有对对该借款款人资信信情况的的查询权权。第五十七条条 公公司通过过银行信信贷登记记咨询系系统查询询获取的的借款人

28、人资信情情况，不不得向第第三方泄泄露。第五十八条条 信信贷登记记咨询系系统的系系统管理理员和操操作员不不得互相相兼职，调调离岗位位前需在在有关部部门监督督下办理理交接手手续。第五十九条条 信信贷登记记咨询系系统的操操作应严严格按中中国人民民银行的的有关规规定进行行。第六十条 信贷贷登记咨咨询设备备的安装装、使用用应符合合同家的的有关规规定，定定期进行行检查、维维护。第六十一条条 信信贷登记记咨询系系统的数数据备份份工作须须符合同同家有关关规定。第十四章 信贷人人员的管管理第六十二条条 信信贷人员员上岗必必须由公公司直接接明确，公公司所属属部门只只有建议议权，无无信贷人人员调整整权。见见习信贷贷

29、员、专专职组资资金客户户经理无无贷款调调查、建建议权，仅仅有贷款款按期收收缴清收收权。实实行信贷贷人员执执业准入入制。对对责任贷贷款累计计数额超超过255万未收收回的一一律不得得从事信信贷岗位位，作为为专职组组织资金金客户经经理处置置。对于于当年新新增个体体逾期责责任贷款款超过225万元元的信贷贷人员一一律转为为专职组组织资金金客户经经理，除除清收逾逾期贷款款外，不不得从事事贷款的的发放业业务。第六十三条条 实实行信贷贷主管制制。公司司营业部部设主管管信贷员员一名，行行使主管管信贷职职权。管管信贷员员的人选选由公司司推荐，经经公司业业务拓展展部、信信贷管理理部、人人力资源源部等部部门考察察审查

30、，报报公司事事会确认认后聘任任，公司司相关管管理部门门负责进进行业务务指导和和监督管管理。主主管信贷贷员南接接对公刮刮负责，同同时作为为营业部部主任的的参谋、助助手，参参与所在在单位业业务经营营的决策策和管理理，对信信贷管理理实施全全过程监监督，确确保信贷贷合规运运作、业业务发展展。 (一)、职职责l、认真贯贯彻执行行商业业银行法法、担担保法、合合同法、贷贷款通则则等法法律法规规及其他他有关政政策；2、依据公公司的信信贷管理理制度、办办法，规规范和监监督本单单位信贷贷运，作作行为，努努力完成成本职工工作；3、遵循信信贷市场场需求与与营销规规则，大大力营销销贷款，提提高经营营效4、督促本本单位信

31、信贷人员员按照分分工做好好各项信信贷报表表和有关关文字材材料的上上报工作作；5、协助主主任制定定全年信信贷工作作计划、岗岗位责任任制、不不良贷款款监管清清收责任任制度、信信贷人员员学习制制度，并并负责制制度的执执行利考考核；6、按照规规范化、制制度化、程程序化的的要求，抓抓好信贷贷软件资资料的立立卷归档档工作；7、建立好好各类贷贷款户经经济档案案，并按按照信贷贷“三查要求进进行管理理；8、对各类类贷款的的风险防防范负有有检查及及管理责责任。 9、负责整整理、登登记凡经经社务会会会办研研究的贷贷款会办办记录簿簿。(二)、职职权l、对本单单位贷款款是否违违反“十不准准、十个个严禁”的情况况进行：2

32、、审查本本单位各各类贷款款的清收收责任是是否明确确，保证证、抵(质)押押手续是是否合法法、有效效；3、在授权权范围内内审查、批批准监督督信贷工工作全过过程并承承担责任任；4、有权拒拒绝办理理各类违违章违纪纪贷款，有有权直接接向公司司反映信信贷管理理情况和和所发现现的问题题，有权权监督贷贷款会办办审批全全过程。（三）、报报酬明确主管信信贷岗位位报酬，是是主任或或主任助助理的享享受公司司规定考考核系数数，其他他人员按按主管会会计岗位位系数执执行。主主管信贷贷员的劳劳动纪律律，政治治业务学学习，工工作现实实表现，生生活作风风建设等等情况以以及相关关考核项项目由所所在单位位负责考考核分配配；主管管信贷

33、员员职责履履行及工工作质量量考核由由公司业业务拓展展部、信信贷管理理部共同同负责按按月考核核、按季季兑现，并并按季向向公司经经理室报报告。 （四）、奖奖罚对工作认真真负责，坚坚持原则则、钻研研业务、规规范执行行、廉洁洁奉公、在在维护信信贷资金金安全工工作中成成绩显著著的主管管信贷员员，由公公司给予予表彰奖奖励。 对工工作失职职的主管管信贷员员，除按按公司岗岗位考核核办法予予以处罚罚外，当当年不得得参加职职称评聘聘、晋升升晋级和和先进个个人评选选。情节节严重的的，公司司予以调调整岗位位，并根根据具体体情况追追究责任任。第六十四条条 实实行信贷贷人员术术位淘汰汰制。岗岗位培训训、年终终考核不不及格

34、者者或倒数数第13名者者，取消消其任职职资格，调调离信贷贷岗位。信信贷岗位位调整必必须履行行交接手手续。信信贷人员员在岗期期间，如如有重大大违章违违纪问题题，可随随时进行行调整。分分工片内内当年到到期贷款款收回率率达不到到998者者，年终终不得评评为先进进个人。(一)财财务会计计管理制制度第一条为加强强财务管管理，规规范财务务工作，促促进公司司经营业业务的发发展，提提高公司司经济效效益，根根据中中华人民民共和国国会计法法、根根据国家家其他有有关财务务管理法法规制度度和公司司章程有有关规定定，结合合公司实实际情况况，特制制定本制制度。 第二条公司会会计核算算遵循权权责发生生制原则则。 第三条财务

35、管管理的基基本任务务和方法法： （一）筹筹集资金金和有效效使用资资金，监监督资金金正常运运行，维维护资金金安全，努努力提高高公司经经济效益益。 （二）做做好财务务管理基基础工作作，建立立健全财财务管理理制度，认认真做好好财务收收支的计计划、控控制、核核算、分分析和考考核工作作。 （三）加加强财务务核算的的管理，以以提高会会计资讯讯的及时时性和准准确性。 （四）监监督公司司财产的的购建、保保管和使使用，配配合综合合管理部部定期进进行财产产清查。 （五）按按期编制制各类会会计报表表和财务务说明书书，做好好分析、考考核工作作。 第四条财务管管理是公公司经营营管理的的一个重重要方面面，公司司财务管管理

36、中心心对财务务管理工工作负有有组织、实实施、检检查的责责任，财财会人员员要认真真执行会会计法，坚坚决按财财务制度度办事，并并严守公公司秘密密。 第五条加强原原始凭证证管理，做做到制度度化、规规范化。原原始凭证证是公司司发生的的每项经经营活动动不可缺缺少的书书面证明明，是会会计记录录的主要要依据。 第六条公司应应根据审审核无误误的原始始凭证编编制记帐帐凭证。记记帐凭证证的内容容必须具具备：填填制凭证证的日期期、凭证证编号、经经济业务务摘要、会会计科目目、金额额、所附附原始凭凭证张数数、填制制凭证人人员，复复核人员员、会计计主管人人员签名名或盖章章。收款款和付款款记帐凭凭证还应应当由出出纳人员员签

37、名或或盖章。 第七条健全会会计核算算，按照照国家统统一会计计制度的的规定和和会计业业务的需需要设置置会计帐帐簿。会会计核算算应以实实际发生生的经济济业务为为依据，按按照规定定的会计计处理方方法进行行，保证证会计指指标的口口径一致致，相互互可比和和会计处处理方法法前后相相一致。 第八条做好会会计审核核工作，经经办财会会人员应应认真审审核每项项业务的的合法性性、真实实性、手手续完整整性和资资料的准准确性。编编制会计计凭证、报报表时应应经专人人复核，重重大事项项应由财财务负责责人复核核。 第九条会计人人员根据据不同的的帐务内内容采用用定期对对会计帐帐簿记录录的有关关数位与与库存实实物、货货币资金金、

38、有价价证券、往往来单位位或个人人等进行行相互核核对，保保证帐证证相符、帐帐实相符符、帐表表相符。 第十条建立会会计档案案，包括括对会计计凭证、会会计帐簿簿、会计计报表和和其他会会计资料料都应建建立档案案，妥善善保管。按按会计计档案管管理办法法的规规定进行行保管和和销毁。 第十一条会计人人员因工工作变动动或离职职，必须须将本人人所经管管的会计计工作全全部移交交给接替替人员。会会计人员员办理交交接手续续，必须须有监交交人负责责监交，交交接人员员及监交交人员应应分别在在交接清清单上签签字后，移移交人员员方可调调离或离离职。 第十二条资本金金是公司司经营的的核心资资本，必必须加强强资本金金管理。公公司

39、筹集集的资本本金必须须聘请中中国注册册会计师师验资，根根据验资资报告向向投资者者开具出出资证明明，并据据此入帐帐。 第十三条经公司司董事会会提议，股股东会批批准，可可以按章章程规定定增加资资本。财财务部门门应及时时调整实实收资本本。 第十四条公司股股东之间间可相互互转让其其全部或或部分出出资，股股东应按按公司章章程规定定，向股股东以外外的人转转让出资资和购买买其他股股东转让让的出资资。财务务部门应应据实调调整。 第十五条公司以以负债形形式筹集集资金，须须努力降降低筹资资成本，同同时应按按月计提提利息支支出，并并计入成成本。 第十六条加强应付帐帐款和其其他应付付款的管管理，及及时核对对余额，保保

40、证负债债的真实实性和准准确性。凡凡一年以以上应付付而未付付的款项项应查找找原因，对对确实无无法付出出的应付付款项报报公司总总经理批批准后处处理。 第十七条公司对对外担保保业务，按按公司规规定的审审批程式式报批后后，由财财务管理理中心登登记后才才能正式式对外签签发，财财务管理理中心据据此纳入入公司或或有负债债管理，在在担保期期满后及及时督促促有关业业务部门门撤销担担保。 第十八条现金的的管理：严格执执行人民民银行颁颁布的现现金管理理暂行条条例，根根据本公公司实际际需要，合合理核实实现金的的库存限限额，超超出限额额部分要要及时送送存银行行。 第十九条严禁白白条抵库库和任意意挪用现现金，出出纳人员员

41、必须每每日结出出现金日日记帐的的帐面余余额，并并与库存存现金相相核对，发发现不符符要及时时查明原原因。财财务管理理中心经经理对库库存现金金进行定定期或不不定期检检查，以以保证现现金的安安全和完完整。公公司的一一切现金金收付都都必须有有合法的的原始凭凭证。 第二十条银行存存款的管管理：加加强对银银行帐户户及其他他帐户的的保密工工作，非非因业务务需要不不准外泄泄，银行行帐户印印签实行行分管、并并用制，不不得一人人统一保保管使用用。严禁禁在任何何空白合合同上加加盖银行行帐户印印签。 第二十一条条出纳人人员要随随时掌握握银行存存款余额额，不准准签发空空头支票票，不准准将银行行帐户出出借给任任何单位位和

42、个人人办理结结算或套套取现金金。在每每月末要要做好与与银行的的对帐工工作，并并编制银银行存款款余额调调节表，对对未达帐帐项进行行分析，查查找原因因，并报报财务部部门负责责人。 第二十二条条应收帐帐款的管管理：对对应收帐帐款，每每季末做做一次帐帐龄和清清收情况况的分析析，并报报有关领领导和分分管业务务部门，督督促业务务部门积积极催收收，避免免形成坏坏帐。 第二十三条条其他应应收款的的管理：应按户户分页记记帐，要要严格个个人借款款审批程程式，借借款的审审批程式式是：借借款人部门负负责人财务负负责人总经理理。借用用现金，必必须用于于现金结结算范围围内的各各种费用用专案的的支付。 第二十四条条短期投投

43、资的管管理：短短期投资资是指一一年内能能够并准准备变现现的投资资，短期期投资必必须在公公司授权权范围内内进行，按按现行财财务制度度规定记记帐、核核算收入入成本和和损益。 第二十五条条长期投投资的管管理，长长期投资资是指不不准备在在一年内内变现的的投资，分分为股权权投资和和债权投投资。公公司进行行长期投投资应认认真做好好可行性性分析和和认证，按按公司审审批许可可权的规规定批准准后，由由财务管管理中心心办理入入帐手续续。公司司对被投投资单位位元没有有实际控控制权的的长期投投资采用用成本法法核算；拥有实实际控制制权的，长长期投资资采用权权益法核核算。 第二十六条条固定资资产的管管理：有有下列情情况之

44、一一的资产产应纳入入固定资资产进行行核算：使用期期限在一一年以上上的房屋屋、建筑筑物、机机器、机机械、运运输工具具和其他他与经营营有关的的设备器器具、工工具等；不属于于经营主主要设备备的物品品，单位位价值在在20000元以以上，并并且使用用期限超超过2年年的。 第二十七条条固定资资产要做做到有帐帐、有卡卡，帐实实相符。财财务部负负责固定定资产的的价值核核算与管管理，综综合管理理部负责责实物的的记录、保保管和卡卡片登记记工作，财财务部应应建立固固定资产产明细账账。 第二十八条条固定资资产的购购置和调调入均按按实际成成本入帐帐，固定定资产折折旧采用用直线法法分类计计提，分分类折旧旧年限为为： 1房

45、房屋、建建筑物，为为20年年； 2飞飞机、火火车、轮轮船、机机器、机机械和其其他生产产设备，为为10年年； 3与与生产经经营活动动有关的的器具、工工具、家家具等，为为5年； 4飞飞机、火火车、轮轮船以外外的运输输工具，为为4年； 5电电子设备备，为33年。 第二十九条条已经提提足折旧旧、继续续使用的的固定资资产不再再提取折折旧，提提前报废废的固定定资产，不不再补提提折旧。当当月增加加的固定定资产，当当月不提提折旧，当当月减少少的固定定资产，当当月照提提折旧。 第三十条对固定定资产和和其他资资产要进进行定期期盘点，每每年末由由综合管管理部负负责盘点点一次，盘盘点中发发现短缺缺或盈余余，应及及时查

46、明明原因，并并编制盘盘盈盘亏亏表，报报财务部部审核后后，经总总经理批批准后进进行帐务务处理。 第三十一条条无形资资产指被被公司长长期使用用而没有有实物形形态的资资产，包包括：专专利权、土土地使用用权、商商誉等。无无形资产产按实际际成本入入帐，在在受益期期内或有有效期内内按不短短于100年的期期限摊销销。 第三十二条条递延资资产是不不能全部部计入当当期损益益，需要要在以后后年度内内分期摊摊销的各各项费用用，包括括开办费费，租入入固定资资产的改改良支出出和摊销销期限超超过一年年，金额额较大的的修理费费支出。开开办费自自营业之之日起，分分期摊入入成本。分分摊期不不短于55年，以以经营租租入的固固定资

47、产产改良支支出，在在有效租租赁期内内分期摊摊销。 第三十三条条公司的的营业收收入包括括手续费费收入、其其他营业业收入等等。营业业收入要要严格按按照权责责发生制制原则确确认，并并认真核核实、正正确反映映，以保保证公司司损益的的真实性性。 第三十四条条营业收收入要按按照规定定列入相相关的收收入专案案，不得得截留到到帐外或或作其他他处理。 第三十五条条公司在在业务经经营活动动中发生生的与业业务有关关的支出出，按规规定计入入成本费费用。成成本费用用是管理理公司经经济效益益的重要要内容。控控制好成成本费用用，对堵堵塞管理理漏洞、提提高公司司经济效效益具有有重要作作用。 第三十六条条成本费费用开支支范围包包括：利利息支出出、营业业费用、其其他营业业支出等等。 （一）利利息支出出：指支支付以负负债形式式筹集的的资金成成本支