中国健康之家连锁有限责任公司48531.docx

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1、中国健康之家连锁有限责任公司一、公司概概况简述： 健健康之家有有限责任公公司是将在在21世纪全全球健康问问题越来越越窘迫，越越来越受关关注的环境境下成立的的。公司将将在健康饮饮食，健康康健身，健健康咨询三三个行业进进行系统、完完整地一条条龙开拓市市场，建立立全国第一一家在全国国各大省、直直辖市设立立20家，拥拥有两亿资资产的上市市的连锁健健康公司。二、公司机机构简图：中国健康之家连锁有限责任公司总经理财务预算科总经理室嘉兴分公司宁波分公司总店经理室XX分公司等.信息总流部现金总流部信息流通部现金流管理信息流通部现金流管理健康咨询部健康饮食部信息流通部现金流管理部健康饮食部健康咨询部健康塑身部健

2、康塑身部健康咨询部健康饮食部健康塑身部 财财务预算采采用事业行行政单位财财务制度，各各分公司非非独立核算算，集权于于财务预算算部，所有有预算内经经费需分公公司预算，汇汇总于总公公司财务核核准，然后后制定下年年公司总预预算内经费费经费预算算，通过现现金流管理理部（此部部门是独立立于分公司司存在，直直属于总部部财务预算算部）才下下拨个分公公司的各部部门。各部部门的财务务独立合算算，人员由由总部财务务预算部人人员派驻或或者由财务务预算部人人员直接监监督。三、公司主主要业务流流程： 1）、 财财务预算环环节（以两两个连锁为为例）：塑身部咨询部饮食部 现金上缴和预算款拨 付现金上缴和预算款拨付现金总流部

3、现金流上缴与拨付预算款信息流通与资金反馈信息总流部咨询循塑身部饮食部拨付预算款现金流管理分公司信息流通部分公司信息流通部拨付预算款现金流管理 核对审理提交，财务预算部各分公司根据信息，适当地进行资金补助分析：整张张财务流程程，是一种种适合整体体规划，而而且在整个个结构流程程图中，可可以看出公公司对资金金方面，特特别是现金金流抓得比比较紧，这这样虽然可可以保证公公司日常经经营活动的的正常进行行，但是对对发生特别别事项很不不利，可能能使公司蒙蒙受损失。因因此针对上上面两个，采采用财政预预算和预算算外收入的的概念，公公司应在财财务政策中中，对分公公司增加两两项业务：同部门资资金拆借和和实行分公公司预

4、算外外收入，保保留自有资资金。收入比例保留历年滚存资金结余现金流管理1、解决一一般情况下下的资金：实行分公公司预算外外收入其他收入 银行存款利得资产盘盈2、对分公公司财务现现金流的改改进：同部部门资金拆拆借 考虑虑到健康饮饮食部资金金回报期几几乎为零，而而另外咨询询部和塑身身部的现金金回笼期相相对较长，而而总部预算算款有限，所所以可以资资金拆借，缓缓解其他两两个部门的的现金需求求。首先是是健康饮食食部通过其其他两部门门的需要写写出书面申申请，通过过现金总流流部汇总，提提交给财务务预算部；而信息流流通部则只只需要登记记资金拆借借的事由和和其他相关关信息，同同时及时汇汇总上缴信信息总流部部；经过信

5、信息，现金金两个总流流部的核对对，情况真真实，条件件初步成立立的，各自自提交给财财务预算部部，待其进进一步进行行审理，核核对，情况况真实的，条条件满足的的，批准！健康咨询部健康塑身部现金拆借现金拆借健康饮食部现金整理预算核对批准汇总整理申请财务预算部汇总登记核对，审理信息真实性现金总流部上交申请现金流管理核对批准申请信息总流部登记信息流通部登记注册信息流通部2）、预算算，决策环环节：分公司各部门预算款、决策信息总流部决策预算款决策财务预算部财务预算经理室经营决策现金总流部分公司现金管理拨付预算款上缴收入公司改进11、信息传传递：采用用双项信息息传递，是是信息更加加准确，使使信息传递递的失真率率

6、降低到最最小，2、预算的的提前预支支出，使分分公司经营营正常顺利利开展，在在财务预算算部预算下下年预算时时，直接拨拨付 200%的预算算款和一定定的预算外外支出，次年拨付剩余预算款分公司各部门年初经营活动分公司现金管理现金总流部预拨下年预算款提交下年预算支出款监督上缴比例收入信息流通部信息流通老年健康膳食，儿童营养饮食孕妇饮食、儿童营养饮食3）公司运运做环节：健康饮食部 病人医疗，儿童营养饮食保养，塑身饮食现金管理正常营养膳食健康塑身部一条龙经营一条龙经营健康咨询部改进：在此此环节，由由于一条龙龙经营，正正确合理地地分公司内内部的资金金分配并且且正确使用用自己属于于部门收入入是一个很很大的问题

7、题。因此在在分公司内内部在各部部门财务流流通一种分分公司币，平平时以分公公司币分配配资金，使使资金的财财务效率提提高，同时时全部收入入在现金流流管理部管管理，保存存，各部门门要对外支支付的时候候通过手中中分公司币币领取！公司币公司币健康咨询部健康饮食部健康塑身部公司币公司币现金流现金流管理部 总结：在在改进过程程中，没有有对总的流流程改变，而而是对部门门之间的现现金流流动动，分配作作出了改进进，提出了了新的想法法，如公司司总预算内内经费预算算，通过现现金流管理理部（此部部门是独立立于分公司司存在，直直属于总部部财务预算算部）才下下拨个分公公司的各部部门。各部部门的财务务独立合算算，人员由由总部

8、财务务预算部人人员派驻或或者由财务务预算部人人员直接监监督，并且且运用了金金融市场学学的同行业业拆借，把把他放到独独立核算不不同部门的的的部门拆拆借等一系系列新运用用。在以后后公司运作作中肯定会会有大的帮帮助。但是是很多事物物是变化的的，新的方方法还是有有效在现实实中的部门门新问题，而而这个是无无发避免的的，只能到到时候去改改进。 044会计 王犇犇 040111003343 老师：健康之家是是自己参加加大学生职职业大赛的的方案，作作品虽然被被删了，但但是自己对对这个计划划比较执着着，很早以以前就开始始酝酿了。但但由于对该该行业要求求苛刻，不不仅涉及饮饮食，医疗疗，而且也也进入了体体育塑身行行业，而自自己对后两两者没有太太多的了解解，只是通通过网络和和自己的经经历，对两两者的一系系列流程进进行规范，所所以有很多多的漏洞，偏偏差，希望望老师给个个建议，这这个是自己己日后努力力的两个方方向之一！另外我也把把自己的方方案一并发发过来，希希望老师能能看看，帮帮我修改。另另外比较“空洞”，自己对对该方案只只是一种思思路，具体体的要等自自己在实施施过程中摸摸索。但是是这是一条条自己创业业的准绳，所所以非常重重要，希望望老师多给给给建议！ 04会计 王犇犇 0040111003443