出口退税申报系统操作流程10965.docx

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1、第4章 出口退税申报系统操作流程41 出口退税税申报系统统操作流程程图表基础数据采采集有进料加工工业务 没有进料加加工业务向导第一步步：免抵退退税向导第二步步：免税业业务向导第一步步：免抵退退税向导第二步步：免税业业务免税出口货货物明细间接出口货货物明细来料加工出出口明细出口免税卷卷烟明细免税出口货货物明细来料加工出出口明细出口免税卷卷烟明细进料加工手手册登记进口料件明明细申报出口货物明明细申报收齐单证明明细录入撤销申报后，再返回到第一、二步进行修改进料加工手手册核销出口货物明明细申报收齐单证明明细录入向导中第三三步第1小小步：数据据一致性检检查 向导中第第三步第22小步：生生成明细申申报数据

2、 向导中第四四步第1小小步：税务务机关反馈馈信息读入入向导中第四步第5小步：预审疑点反馈情况查询向导第四步第2小步：出口信息不齐情况查询 无 有 无无 有向导中第四步第3小步：撤消已申报数据向导第四步第4小步：税务机关反馈信息处理 向导第五步：再次进行数据一致性检查，无误后生成明细申报数据(此为正式申报的明细数据) 向导导中第六步步：模拟出出具进料加加工免税证证明（无进进料加工的的企业无此此步骤）向导中第七七步：纳税税申报向导中第八八步：增值值税申报表表项目录入入向导中第九九步：免抵抵退税申报报汇总表录录入向导中第十十步第1小小步：数据据一致性检检查（若有有误，则作作向导第四四步之3，再再返回

3、第一一步修改） 向导中第十十步第2小小步：打印印申报报表表向导中第十十步第3小小步：生成成汇总申报报数据向导中第十十一步第11小步：税税务机关反反馈信息读读入向导中第十十一步第22小步：税税务机关反反馈信息处处理流程说明1）、月初初，根据进进出口报关关单和进料料手册等资资料将上月月基础数据据录入本系系统，即向向导第一、二二步；2）、对数数据进行一一致性检查查，无误后后则生成明明细申报数数据进行预预申报，即即向导第三三步；3）、取得得预审反馈馈信息后，读读入反馈信信息，即向向导第四步步第1小步步；4）、查询询预审疑点点反馈信息息，即向导导第四步第第5小步。如如显示有错错，则先撤撤销申报数数据，即

4、向向导第四步步第3小步步；再到回回去第一、二二步修改；5）、查询询出口信息息不齐的情情况即向导导第四步第第2，若有有且属于录录入错误，应应返回到向向导第一、二二步修改再再重新生成成明细申报报数据并再再次预申报报和预审核核；若不是是录入错误误，则进行行向导第四四步第4小小步操作，即即进行反馈馈信息处理理；6）、再次次进行一致致性检查，生生成明细数数据进行正正式申报，即即向导第五五步的操作作；7）、以上上步骤准确确无误，或或者修改后后已经无误误了，则进进行向导第第六步直接接模拟出具具免税证明明；8）、从本本系统中取取得有关统统计数据（免免抵退销售售额、免抵抵退不得免免征和抵扣扣税额），据据以填写增

5、增值税申报报表。这就就是向导中中第七步的的内容；9）、将增增值税申报报表的有关关数据录入入本系统，即即向导第八八步的操作作；10）、输输入所属期期，就可自自动生成出出免抵退税税汇总表，即即向导第九九步操作；11）、进进行一致性性检查，即即第十步第第1小步的的操作。若若有错误则则先撤销明明细数据申申报（向导导第四步第第3小步）再再按错误提提示内容修修改；若无无则打印整整套表格即即向导第十十步第2小小步；12）、生生成汇总数数据，即向向导第十步步第3小步步；13）、将将生成的明明细申报数数据、汇总总数据，连连同整套报报表、原始始凭证到退退税部门进进行正式申申报；若退退税部门未未通过审核核，则取回回

6、纸质申报报资料重新新作整个流流程；14）、若若审核通过过，则读入入反馈信息息并进行处处理，即向向导第十一一步第1、22小步。注意事项：a)如果当当月没有任任何业务发发生，也要要完成整个个操作流程程。b)请千万万要做好备备份，以防防本系统或或者微软操操作系统出出现崩溃。c)必须逐逐月进行申申报，每月月须完成第第一至第十十一步才能能进行下月月的申报。对于有进料料加工业务务的生产企企业退税申申报，在申申报向导中中由如下十十一步组成成（在系统统主画面功功能栏点击击向导，将将显示如图图4_1画画面：（图4_11）第一步和第第二步是基基础数据采采集，而且且第一步的的数据采集集为基础的的基础，第第二步的数数

7、据采集是是作为特殊殊业务可供供选择的数数据采集，并并非每个企企业都要做做。第三步是对对基础数据据采集中可可能的错误误进行自查查自纠，包包括各个表表中同一数数据的一致致性和各种种报表及凭凭证之间的的勾稽关系系，如果存存在错误则则需要回到到第一或者者第二步去去修改。第四步是到到税务机关关去预审核核采集的基基础数据，若若获得反馈馈信息并作作相应调整整。这一步步存在五项项，但并非非每步都要要做。第11小步是税税务机关反反馈信息的的读入，显显然每个企企业都要做做；第2小小步是查询询反馈信息息中有无出出口信息不不齐的情况况，若有则则需要返回回第一大步步进行修改改；修改之之前就要求求进行第33小步即撤撤销已

8、申报报数据；若若没有出口口信息不齐齐的情况，就就可以把读读入的税务务机关反馈馈信息来更更新原有的的申报数据据，这就是是第4小步步的作用；第5小步步是疑点反反馈查询。 第五步是生生成明细数数据，其作作用有两个个，一是第第九步生成成汇总数据据需要这些些明细数据据，二是出出具第六步步的模拟免免税证明需需要这些数数据。第六步之所所以存在出出具模拟免免税证明，是是因为企业业正式申报报的计算过过程中需要要这些数据据，本系统统根据税法法计算的规规定设计了了这个模拟拟出具免税税证明的步步骤。由于，第一一至第五步步生成出了了明细数据据，第六步步模拟出了了进料加工工免税证明明，再加上上第八步录录入增值税税申报表的

9、的数据，所所以根据免免抵退税的的核算原理理就可以自自动生成出出来。至此此了所有数数据采集的的过程就完完成了。接下来，就就是正式申申报的过程程了，即第第十步和第第十一步的的内容。正正式申报的的原理和预预申报的原原理大同小小异，在此此就不重复复了。第5章 基础数据据的录入51 进料加工工手册登记记录入在申报系统统的主画面面，依次选选择“基础数据据采集”“进料料加工手册册登记录入入”（或者在在“向导”中选择“第一步免免抵退明细细数据采集集”中的“进料加工工手册登记记录入”，如图55_1）即即可进入进进料加工海海关手册登登记模块。（图5_11）录入的条件件：如果企业无无发生进料料加工业务务时，无须须使

10、用该模模块。如果果企业有进进料加工业业务时，企企业必须在在取得海关关核发的进进料加工手手册之后发发生第一笔笔进口料件件之前就应应该办理手手册登记，同同时使用该该模块录入入该手册的的相关内容容。但是对对于200053年110月1日日以前取得得的进料加加工手册而而在20005年100月1日以以后还发生生进出口业业务的，必必须在20005年110月的“基础数据据采集”中补充录录入该进料料加工手册册的内容。录入的操作作：进入进料加加工海关手手册登记模模块后，按按下“增加”键激活编编辑窗口后后（如图55_2），各各栏的录入入方法如下下：（图5_22）【所属期 】规则则：4位年年份+2位位月份，如如：20

11、00510【序号 】规规则：4位位流水号，如如：00001、00002.【进料登记记册号】含含义：海关关进料加工工登记手册册编号【原币代码码 】含义：合同中使使用的币别别代码【计划进口口总值】含含义：合同同规定的剔剔除客供辅辅料后的进进口总值【计划出口口总值】含含义：合同同规定的出出口总值【计划分配配率 】规规则：计划划分配率计划进口口总值计划出口口总值100%【征税税率率 】含义：复出口货货物的征税税税率【退税率 】含义义：复出口口货物的退退税率【手册有效效期 】含含义：合同同中规定的的“有效期限限”【申报标志志 】空：未未申报 R：已申报【审核标志志 】空：未未审核通过过 R：已审审核通过

12、【核销标志志 】空：手手册未核销销 R：核销销手册已申申报 H：核核销手册已已审核通过过录入完上述述各项内容容即可按“保存”键进行存存盘，依上上述操作可可以登记录录入多个合合同。录完完后为避免免出错，建建议企业进进行一次“序号重排排”，具体操操作如下：在进料加加工海关手手册登记画画面上先按按“序号重排排”键，出现现画面（如如图5_33），再按按“排序”键即可自自动修改序序号及排序序。（图5_33）其他模块的的中也可进进行“序号重排排”的操作。52 进口料件件明细申报报录入在申报系统统的主画面面，依次选选择“基础数据据采集”“进口口料件明细细申报录入入”（或者在在“向导”中选择“第一步免免抵退明

13、细细数据采集集”中的“进口料件件明细申报报录入”，如图55_1）即即可进入进进口报关单单的录入画画面。录入的条件件：如果企业无无发生进料料加工业务务时，无须须使用该模模块。如果果企业有进进料加工业业务时，企企业当月取取得的进口口报关单，都都必须录入入当月的“进口料件件明细申报报录入”模块中。录入的操作作：进入进口料料件明细申申报录入模模块后，按按下“增加”键激活编编辑窗口后后（如图55_4），各各栏的录入入方法如下下：（图5_44）【所属期 】规则则：4位年年份+2位位月份，如如：2000510【序号 】规规则：4位位流水号，如如：00001、00002.【所属期标标识 】含含义：该笔笔记录的

14、所所属年度，规规则：一般般根据记帐帐时间确定定，不一定定与“所属期”一致。【进料登记记册号】含含义：海关关进料加工工登记手册册编号【进口报关关单号】规规则：9位位海关编号号+0+2位项项号，如：123445678890011、123345677890002.【代理证明明号 】规规则：进口口代理证明明编号+22位项号【进口商品品代码】含含义：进口口报关单上上的商品编编码【原币到岸岸价 】含含义：原币币 CIFF 或 CC&F 价价【原币汇率率 】规则：100 外币兑人人民币汇率率【人民币到到岸价】含含义：人民民币 CIIF 或 C&F 价【美元汇率率 】含义：100 美元兑人人民币汇率率【美元到

15、岸岸价 】含含义：美元元 CIFF 或 CC&F 价价【海关实征征税额】含含义：海关关实征关税税和消费税税【组成计税税价格】规规则：组成成计税价格格人民币币到岸价海关实征征税额【申报标志志 】空：未未申报 R：已申报【审核标志志 】空：未未审核通过过 R：已审审核通过录入完上述述各项内容容即可按“保存”键进行存存盘。重复复上述操作作将当月取取得的进口口报关单录录入此模块块，即可完完成进口料料件明细申申报录入。但但在退出该该模块之前前，记得按按下“序号重排排”键，进行行序号重排排以避免序序号出错。特别提示：对于20005年100月1日以以前有进料料加工贸易易进口料件件未出具免免税证明，或或已在2

16、0005年99月以前办办理了进料料加工免税税证明手册册但未能抵抵减的部分分（即20005年99月“生产企业业出口货物物免、抵、退退税汇总申申报表”第17栏栏数据不为为0），必必须在20005年110月的“基础数据据采集”中补充录录入该进口口料件明细细的内容。53 进进料加工手手册核销录录入企业必须在在进料加工工手册最后后一笔出口口业务发生生之后海关关缴销手册册之前办理理有关手册册核销手续续。其操作作如下：在在申报系统统的主画面面，依次选选择“基础数据据采集”“进料料加工手册册核销录入入”（或者在在“向导”中选择“第一步免免抵退明细细数据采集集”中的“进料加工工手册核销销录入”），如图图5_1即

17、即可进入进进料加工海海关手册核核销模块。进进入该模块块后，按下下“增加”键激活编编辑窗口后后（如图55_5，各各栏的录入入方法如下下：（图5_55）【核销所属属期 】含含义：进料料手册核销销时的所属属期。 规则：44位年份+2位月份份，如：22002001【核销序号号 】规则：4位流水水号，如：00011、00002.【进料登记记册号】含含义：海关关进料加工工登记手册册编号【计划分配配率 】规规则：计划划分配率计划进口口总值计划出口口总值100%【实际进口口总值】含含义：进料料手册使用用期间已向向税务机关关申报的该该手册的实实际进口料料件的人民民币到岸价价，不包括括不付汇的的客供辅料料进口额【

18、实际出口口总值】含含义：进料料手册使用用期间已报报关离境，并并经税务机机关审核通通过的该手手册的复出出口货物人人民币离岸岸价【剩余边角角余料】含含义：进料料手册合同同履行完后后，剩余的的边角余料料折人民币币金额【结转料件件 】含义：进料手册册合同履行行完后，未未使用完的的并结转至至其它手册册的进口料料件金额【其它调减减料件】含含义：进口口料件发生生销售、退退货、损失失等没有参参与产品生生产的情况况时，其料料件进口金金额。若业业务发生时时已调减了了当期的料料件进口额额，并向税税务机关申申报过，则则不再参与与本栏的计计算【剩余残次次成品】含含义：手册册合同履行行完后，剩剩余的残次次成品、半半成品折

19、人人民币金额额。【结转产品品 】含义：生产的产产品未直接接出口，而而是在海关关保税监管管下，结转转至其它手手册或销售售给其它企企业的产品品销售额（间间接出口）【其它未出出口 】含含义：生产产的产品发发生内销、损损失等没有有出口，或或虽已出口口但未经税税务机关审审核通过的的产品销售售额或核定定销售额【实际分配配率 】规规则：实际际分配率（实际进进口总值剩余边角角余料结转料件件其它调减减料件）（实际出出口总值剩余残次次成品结结转产品其它未出出口）100%【手册有效效期 】含含义：合同同中规定的的“有效期限限”【核销标志志 】空：手手册未核销销 R：核销销手册已申申报 H：核核销手册已已审核通过过5

20、4 出口货物物明细申报报录入在申报系统统的主画面面，依次选选择“基础数据据采集”“出口口货物明细细申报录入入”（或者在在“向导”中选择“第一步免免抵退明细细数据采集集”中的“出口货物物明细申报报录入”，如图55_1）即即可进入。录入的条件件：当月发生的的免抵退税税出口业务务，不管是是否单证齐齐全，都必必须录入当当月的“出口货物物明细申报报录入”模块中。录入的操作作：进入出口货货物明细申申报录入模模块后，按按下“增加”键激活编编辑窗口后后（如图55_6）：（图5_66）【所属期 】规则则：4位年年份+2位位月份，如如：2000510【序号 】规规则：4位位流水号，如如：00001、00002.【

21、记销售日日期 】含含义：记出出口销售帐帐日期【所属期标标识 】含含义：该笔笔记录的所所属年度，规规则：一般般根据记帐帐时间确定定，不一定定与“所属期”一致。【进料登记记册号】规规则：属于于进料加工工业务的填填写此栏，否否则置此栏栏为空【出口报关关单号】规规则：9位位海关编号号+0+2位项项号，如：123445678890011、123345677890002.【代理证明明号 】规规则：出口口代理证明明编号+22位项号【单证不齐齐标志】含含义：B：无报关单单 H：无核核销单 D：无代理证证明【出口商品品代码】含含义：出口口报关单上上的商品编编码【原币离岸岸价 】含含义：外币币 FOBB 价【原币

22、汇率率 】含义：100 外币兑人人民币汇率率【人民币离离岸价】含含义：人民民币 FOOB 价【美元汇率率 】含义：100 美元兑人人民币汇率率【美元离岸岸价 】含含义：美元元 FOBB 价【征退税差差额 】规规则：征退退税差额人民币离离岸价（征税税税率退税税率）【应退税额额 】规则：应退税额额人民币币离岸价退税率【信息不齐齐标志】含含义：B：无报关单单 H：无核核销单 D：无代理证证明【单证收齐齐年月】含含义：该笔笔出口货物物单证收齐齐时的年月月。 规规则：4位位年份+22位月份，如如：2000510【单证收齐齐序号】规规则：4位位流水号，如如：00001、00002.【单证收齐齐标志】含含义

23、：B：收齐报关关单 H：收收齐核销单单 D：收齐齐代理证明明【免抵退税税年月】含含义：参与与免抵退计计算的年月月。 规规则：4位位年份+22位月份，如如：2000510【申报标志志 】空：未未申报 R：已申报【审核标志志 】空：未未审核通过过 R：已审审核通过录入完上述述各项内容容即可按“保存”键进行存存盘。重复复上述操作作将当月取取得的直接接出口报关关单录入此此模块，即即可完成出出口货物明明细申报录录入。但在在退出该模模块之前，记记得按下“序号重排排”键，进行行序号重排排以避免序序号出错。55 生成出口口货物冲减减明细如果发生以以前月份录录入的出口口货物明细细申报有误误，或已申申报的出口口货

24、物不能能退税，以以及发生退退运等情况况，企业可可以在申报报系统主画画面点击“基础数据据采集”“生成成出口货物物冲减明细细”（或在“向导”中选择“第一步免免抵退明细细数据采集集”“生生成出口货货物冲减明明细”），进入入出口货物物冲减明细细录入模块块（如图55_7），(图5_77)在索引窗口口中找到要要冲减的记记录，按下下“冲减出口口”键，在弹弹出画面（图图5_8）上上按“确定”键即可生生成一条负负数记录，序序号为“Z0000”，即表示示操作成功功。（图5_88）566 前期期单证不齐齐本期收齐齐的处理企业可以在在申报系统统主画面点点击“基础数据据采集”“收齐齐出口单证证明细录入入”（或在“向导”

25、中选择“第一步免免抵退明细细数据采集集” “收齐出口口单证明细细录入”，见图55_9），（图5_99）【所属期 】含义义：单证收收齐年月。 规则：4位年份份+2位月月份，如：2005511【序号 】含含义：单证证收齐序号号。 规规则：4位位流水号，如如：00001、00002.【原出口所所属期】规规则：4位位年份+22位月份，如如：2000510【原出口序序号 】含含义：原出出口申报序序号。 规则：44位流水号号，如：00001、00002.【所属期标标识 】含含义：该笔笔记录的所所属年度，规规则：一般般根据记帐帐时间确定定，不一定定与“所属期”一致。【单证收齐齐标志】含含义：B：收齐报关关单

26、 H：收收齐核销单单 D：收齐齐代理证明明当期收齐何何种单证就就录入相应应的字母。如如收齐了报报关单就录录入“B”，收齐核核销单就录录入“H”，两单都都是当期收收齐就录入入“BH”。（但注注意如果原原单证不齐齐标志只有有“H”，这里收收齐单证标标志就绝不不能录入“B”或“BH”。）【出口报关关单号】规规则：9位位海关编号号+0+2位项项号，如：123445678890011、123345677890002.【代理证明明号 】规规则：出口口代理证明明编号+22位项号第6章 免抵退预预申报61 “数据一致致性检查”必须先完成成免抵退税税申报资料料录入的基基本操作和和补充操作作之后才能能进行。在申报

27、系统统主画面选选择点击“申报数据据处理”“数据据一致性检检查”（或在“向导”中选择“第三步免免抵退税预预申报”“数据据一致性检检查”），如图图6_1：（图6_11）点击“数据据一致性检检查”将弹出如如图6_22所示画面面（图6_22）再根据弹出出画面的错错误提示修修改申报资资料录入的的错误后，再再进行一次次“数据一致致性检查”，直到无无发现任何何错误为止止（如图66_3）。（图6_33）62 生成明细细申报数据据在申报系统统主画面选选择点击“免抵退税税申报”“生成成明细申报报数据”（或者在在“向导”中选择“第三步免免抵退税预预申报”中的“生成明细细申报数据据”），在弹弹出的画面面（如图66_4

28、），（图6_44）按“确定”键即可进进入如下画画面（图66_5）：（图6_55）如果在该画画面的“备份当前前系统”栏上打钩钩，再按“确定”键时系统统就会将该该软件的所所有内容备备份至指定定的“系统备份份路径”中，系统统会自动根根据当前的的年月日时时分命名该该备份的目目录名。（特特别要注意意：1、“系统备份份路径”绝不能是是本申报系系统所在的的目录，否否则将发生生死锁现象象。2、由由于备份占占用的空间间较大，企企业一个月月备份一次次已经足够够了。为减减少备份占占用的空间间，企业可可以删除部部分旧的备备份目录。）在在图6_55画面按“确定”键后，即即可进入如如下画面（图图6_6），（图6_66）该

29、画面企业业应选择点点击“本地申报报”栏， 选选择生成数数据的路径径，再按“确定”键系统将将提示正在在生成申报报数据（如如图6_77）。（图6_77）生成完毕后后，系统将将显示以下下界面（图图6_8），报报告此次申申报所生成成的数据表表的条数（图6_88）查看完毕后后，点击关关闭即可。这这时可以回回至指定的的路径中看看一看是否否已生成完完毕，如果果存在如图图6_9所所示的222个文件，说说明此次预预申报数据据生成已完完整，否则则需要重新新申报。（图6_99）633 预审审反馈信息息的处理1、读入税税务机关反反馈信息在系统主画画面选择“反馈信息息处理”“税务务机关反馈馈信息读入入”（或在“向导”中

30、选择“第四步预预审核反馈馈疑点调整整” “税务机关关反馈信息息读入”），再在在弹出的画画面（如图图6_100），选择择“路径”，再按“确定”键即可将将税务部门门反馈信息息读入系统统里。（图6_110）2、税务机机关反馈信信息查询税务机关反反馈信息有有两类，第第一类是通通过将企业业申报的报报关单资料料与税务部部门取得的的海关电子子信息进行行对碰得到到“出口信息息单证不齐齐的情况”。该类错错误企业可可以在“向导”中“第四步预预审核反馈馈疑点调整整” “出口信息息不齐情况况查询”中查找到到（如图66_11）。（图6_111）第二类是逻逻辑性错误误，是由于于企业录入入过程中由由于失误等等原因而产产生的

31、错误误，该错误误也有可能能不是真正正的错误而而属于正常常情况时就就无须调整整。3、税务机机关反馈信信息的处理理。不管税务机机关反馈信信息中是否否有提示申申报数据有有错，企业业都必须先先撤销已申申报数据，再再进行一次次税务机关关反馈信息息处理。在在“向导”中选择“第四步预预审核反馈馈疑点调整整” “撤销已申申报数据”，在弹出出画面（图图6_122）选择录录入“所属期”和“申报明细细表数据” （图6_112）按“确定”键后出现现以下界面面（图6_13）（图6_113）点击“是”即可撤销销预申报数数据。之后，再在在“向导”中选择“第四步预预审核反馈馈疑点调整整” “税务机关关反馈信息息处理”，在弹出

32、出的画面（如如图6_114）按“是”键系统会会自动对企企业申报数数据中信息息不齐的报报关单加上上“信息不齐齐标志”。（图6_114）处理完毕系系统显示以以下界面（图图6_155）（图6_115）至此企业的的免抵退税税预申报工工作基本完完成。但要要注意一点点：免抵退退税预申报报必须在企企业的“纳税申报报”之前完成成。同时，为为保证正式式申报数据据的准确性性，企业一一个月可以以多次进行行预申报工工作，直到到错误不再再发生为止止。第7章 免抵退税税正式申报报71 重新生成成明细申报报数据该步与预申申报的操作作相同，都都是先进行行“数据一致致性检查”，再进行行“生成明细细申报数据据”（即完成成“向导”

33、中的第五五步的操作作）。72 模拟出具具进料免税税证明生成明细申申报数据后后，企业可可在系统主主画面选择择“向导”中“第六步模模拟出具进进料免税证证明”“模拟出出具进料加加工免税证证明”，如图77_1，并并将该“进料加工工免税证明明”打印出来来，以便于于申报表的的数据取值值。（图7_11）73 纳税申报报表数据采采集在本系统主主画面选择择“向导”的“第八步纳纳税申报表表数据采集集”“增增值税申报报表数据录录入”，在增值值税申报表表数据录入入模块各栏栏按如下方方法录入（如如图7_22）：（图7_22）【所属期 】含义义：税款所所属期。 规则：4位年份份+2位月月份，如：2005510【免抵退销销

34、售额】含含义：当期期免抵退出出口销售额额。 规规则：按增增值税纳税税申报表第第7栏“免、抵、退退办法出口口货物销售售额”填报【免抵销售售累计】含含义：免抵抵退出口货货物销售额额，本年累累计数。规规则：按增增值税纳税税申报表 第7栏“免抵退办办法出口货货物销售额额”本年累计计数填报【不得抵扣扣税额】含含义：免抵抵退税不得得免征和抵抵扣税额。 规则：按增值值税纳税申申报表附列列资料（表表二）第第 18 栏“免抵退税税办法出口口货物不得得抵扣进项项税额”填报【不得抵扣扣累计】含含义：免抵抵退税不得得免征和抵抵扣税额，本本年累计数数。 规规则：按增增值税纳税税申报表附附列资料（表表二）第第 18 栏“

35、免抵退税税办法出口口货物不得得抵扣进项项税额”本年累计计数填报【销项税额额 】规则：按增值值税纳税申申报表第第11栏“销项税额额”填报【进项税额额 】规则：按增值值税纳税申申报表第第 12 栏“进项税额额”填报【上期留抵抵税额】规规则：按增增值税纳税税申报表第第13栏“上期留抵抵税额”填报【进项税额额转出】规规则：按增增值税纳税税申报表第第 14 栏“进项税额额转出”填报【免抵退应应退税】含含义：上期期的免抵退退税应退税税额。 规则：按按增值税税纳税申报报表第115栏“免抵货物物应退税额额”填报【检查应补补税额】含含义：纳税税检查应补补缴税额。 规则：按增值值税纳税申申报表第第16栏“按适用税

36、税率计算的的纳税检查查应补缴税税额”填报【应抵扣税税额 】规规则：按增增值税纳税税申报表第第 17 栏“应抵扣税税额”填报【实际抵扣扣税额】规规则：按增增值税纳税税申报表第第 18 栏“实际抵扣扣税额”填报【应纳税额额 】规则：按增值值税纳税申申报表第第 19 栏“应纳税额额”填报【期末留抵抵税额】规规则：按增增值税纳税税申报表第第 20 栏“期末留抵抵税额”填报74 免抵退汇汇总数据采采集在本系统主主画面选择择点击“向导”的“第九步免免抵退汇总总数据采集集”“免免抵退申报报汇总表录录入”，进入免免抵退申报报汇总表录录入画面后后（图7_3），点点击“增加”键，在“所属期”上录入当当前的税款款所

37、属“年月”后按回车车键，其它它栏次即可可自动生成成无须手工工录入，再再按“保存”键即完成成汇总表的的数据采集集工作。（图7_33）75 数据一致致性检查完成“向导导”中的第五五六七八九九步之后，在在生成汇总总申报数据据之前，企企业必须进进行数据一一致性检查查。具体操操作如下：在系统主主画面选择择“向导”中“第十步免免抵退税正正式申报”的“数据一致致性检查”（参见图图6_2，66_3）：1、如发现现只是纳纳税申报表表或汇汇总表数数据有错，明明细申报未未发生错误误时，企业业可以根据据该错误提提示返回纳纳税申报表表或汇汇总表数数据采集模模块改正相相关栏次的的错误即可可。2、如发现现明细申申报数据据有

38、错误时时，企业必必须先进入入“向导”“第九步步免抵退汇汇总数据采采集”“免抵退退申报汇总总表录入”画面，再再在“索引窗口口”选择当月月后，按“删除”键将当月月的汇总表表数据全部部删除。然后，企业业返回系统统主画面，选选择点击“申报数据据处理”“撤销销已申报数数据”（或在“向导”中选择“第四步预预审核反馈馈疑点调整整”“撤撤销已申报报数据”），在弹弹出的画面面（如图66_12、66_13），在在“所属期”录入本期期的“年月”，在“申报数据据范围”选择“申报明细细表数据”后，按“确定”即可撤销销明细申报报数据。再再按数据一一致性检查查中提示的的错误返回回各明细数数据录入模模块修改相相关错误后后，重

39、做“向导”中第五至至第九步的的工作即可可。76 生成汇总总申报数据据在申报系统统主画面选选择点击“向导”中“第十步免免抵退税正正式申报”“生成成汇总申报报数据”，在弹出出的画面（图图7_4）， （图7_44）按“确定”键即可进进入的如图图7_5所所示画面，再再按“确定”键时即可可进入路径径选择画面面（图6_6），（图7_55）选择生成数数据的“路径”，再按“确定”键即可将将生成的汇汇总申报数数据存盘。77 打印申报报报表在申报系统统主画面选选择点击“免抵退税税申报”“打印印申报报表表”，就会弹弹出画面（如如图7_66）：（图7_66）输入“所属属期”，再选取取“出口货物物免、抵、退退税申报明明

40、细表（当当期出口明明细）”再按“报表设置置”键，就会会弹出打印印机设置画画面（如图图7_7），在在该画面上上选择“横向”，在“指定报表表打印机”选择企业业自已的打打印机型号号，在“请选择纸纸张类型”中选择纸纸张型号（BB4或A33），按下下“预览”看报表能能否全览，如如果满意，再再按“保存”键保存该该打印设置置，以后打打印该表时时，程序自自动按此设设置打印报报表。（图7_77） 如如果打印机机只能打印印A4纸，可可通过选择择“Exceel打印”，如图77_8，点点击“打印到EExcell”进行报表表打印。（图7_88）第8章 出口退税税申报系统统的其它操操作81 系统数据据备份数据备份的的作用

41、在于于将系统中中的所有数数据（包括括以前年度度或月份的的数据）进进行备份，在在系统重新新安装后，可可以导入此此备份数据据，恢复申申报资料，所所以备份功功能对企业业来说十分分重要，建建议企业在在每月免抵抵退税申报报后即进行行备份，以以防数据丢丢失。备份份操作如下下：点击“系统统维护”菜单下的的“系统数据据备份”，出现如如下界面（图图8_1）：（图8_11）点击“是”系统开始始备份，备备份完毕后后，系统提提示（图88_2）：（图8_22）说明备份成成功，路径径为：C：退税申申报系统备备份2000509926_11041,其中2200500926_10411意为20005年009月266日10时时4

42、1分，代代表此数据据的备份时时间，企业业可以据此此判断哪一一个文件夹夹是最新的的，便于在在导入时选选择。并可可将旧备份份数据删除除，以减少少磁盘空间间占用。82 系统数据据引入系统数据导导入是在系系统重装或或不慎初始始化操作或或需要追回回数据的情情况下，将将原系统备备份数据导导入，在“系统维护护”菜单下，选选择“系统数据据导入”，出现以以下界面（图图8_3）：（图8_33）点击“选择择旧系统路路径”，选择目目录（图88_4）：（图8_44）再点击“驱驱动器”选择备份份数据所在在的路径，点点击“选定”（图8_5）：（图8_55）再根据企业业需要选择择“导入前清清空系统数数据库”或“不清空系系统数据库库”，再点击击“导入”按扭，系系统开始导导入数据（图图8_6）：（图8_66）导入完毕后后，系统显显示文本查查看器界面面（图8_7），点点击关闭即即可。：（图8_77）34