某电信公司财务管理解决方案6456.docx

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1、财务管理解决方案3一、财务会计5SAP R/3财务会计子系统概述5总分类帐模模块9总分类帐科科目9总分类帐科科目记帐帐10计划122结算144应收帐款模模块18概述188客户主记录录19给客户开发发票21收款处理21特殊帐务22凭证和科目目的处理理23催款通知24信函244报表266客户信贷管管理27应付帐款模模块31概述311供应商主记记录31支付344特别总帐业业务34凭证和帐户户的处理理34对帐单335报表355固定资产会会计核算算36概述366折旧表及折折旧范围围36资产分类36资产交易37财务信息系系统40二、管理理会计42一般费用管管理43获利分析会会计55三、合并并591.综述述

2、592.集成成性603.与其其他系统统的合并并614.法定定合并主主要业务务流程624.1合合并报表表项的维维护624.2局局部调整整结帐644.3数数据的采采集664.4合合并步骤骤675.管理理合并主主要业务务流程695.1间间接费用用控制合合并705.2获获利能力力分析合合并726.主要要报表747.业务务数据全全方位的的分析处处理74附：集团公公司会计计合并基基本功能能75财务管理解解决方案案在现代企业业制度中中，财务务管理扮扮演着一一个十分分重要的的角色。当当今的财财务管理理已经完完全超越越了计划划经济体体制下的的核算的的范畴，而而是从更更高的层层次参预预企业控控制、企企业经营营和企

3、业业管理。财财务管理理的地位位越来越越被企业业的决策策者所重重视。企企业的最最终目的的是所有有者权益益最大化化，满足足企业这这个目的的的最根根本手段段是“开源节节流”，即增增加企业业的收入入和降低低企业的的成本。从从开源的的角度，财财务管理理所面临临的主要要命题是是如何加加强资金金运作；从节流流的角度度，财务务管理所所面临的的主要命命题是如如何有效效的控制制成本。这这两点都都对企业业的财务务管理提提出了更更高的要要求。信息技术的的提高不不仅优化化和完善善了企业业内部管管理机制制，也使使企业在在以后的的市场竞竞争中处处于有利利的位置置。大唐唐电信作作为中国国的大型型高科技技企业，其其业务范范围覆

4、盖盖整个中中国，而而财务管管理相对对集中。为为了决策策层能及及时得到到企业经经营活动动的信息息并决策策，集成成性和实实时性对对大唐电电信的财财务管理理显得尤尤为重要要。这就需要大大唐电信信在原有有的财务务管理计计算机支支持系统统上，建建立起一一个全国国的财务务管理主主干系统统，该系系统不仅仅能够和和原有的的核算系系统有效效的协同同工作，而而且能够够全面的的加强大大唐电信信的企业业控制和和管理，集集成业务务流程，提提高资金金运作的的能力。SAP RR/3 系统提提供包括括所有财财务与业业务领域域的集成成的解决决方案，完完全能够够胜任大大唐电信信主干财财务系统统的要求求。以下简单介介绍一下下SAP

5、P财务会会计子系系统所具具有的简简单特点点：适用性因为财务会会计管理理的特殊殊性，采采用的任任何财会会系统必必须符合合中华人人民共和和国的会会计法规规的有关关规定。SAP公司保证其软件系统符合中华人民共和国的要求。集成性现代财务系系统要求求有相当当高的集集成性，以以减少工工作量与与由此而而来的差差错，也也使企业业的活动动更加紧紧密。SSAP R/33 系统统的集成成性确保保了会计计信息能能够满足足自动更更新的要要求。当当用户在在后勤模模块处理理业务时时，例如如物料的的收到和和发运，这这些业务务所引起起的财务务上的变变动将立立即自动动地记入入会计系系统。除除了能够够将后勤勤子系统统与财会会子系统

6、统集成之之外，在在财会子子系统内内，总分分类帐同同样能够够与明细细分类帐帐紧密连连接。所所有与明明细分类类帐中借借方和贷贷方科目目(包括固固定资产产模块)有关的的业务，均均会同时时反映到到总分类类帐和资资产负债债表上。因因此，明明细分类类帐与总总分类帐帐之间总总是一致致的实时性系统实时性性确保了了会计帐帐务信息息的及时时准确，便便于及时时决策。在在SAPP R/3系统统中，当当用户发发生业务务活动时时，如果果该业务务会对财财务会计计产生影影响，那那么相应应的会计计帐余额额已被更更新。以下我们将将对大唐唐电信科科技股份份有限公公司财务务管理提提出我们们的全面面解决方方案。主主要包括括：l 财务管

7、理l 固定资产l 管理会计l 资金管理l 企业合并一、财务会会计SAP RR/3财财务会计计子系统统概述一个企业的的会计核核算体系系是其组组织机构构的反映映，在系系统中的的组织机机构设置置必须与与公司的的组织机机构相一一致。这这是比较较高层次次的框架架。财务务会计核核算是基基于这些些框架来来核算和和考核各各业务部部门的经经营活动动。在系统中配配置公司司组织框框架时，应应考虑到到现时与与未来对对公司财财务会计计核算处处理的策策略，把把公司的的组织机机构用SSAP R/33 财会会子系统统中的组组织结构构术语：集团公公司、公公司、公公司代码码、业务务部门、利利润中心心等相对对应。在最简化的的情况下

8、下，公司司代码就就是一个个会计实实体，对对外提供供法定报报表。在在比较复复杂的公公司结构构中，由由于公司司会有几几个层次次的核算算结构，不不同层次次有不同同的法定定要求，在在核算和和报告时时也会有有不同层层次的要要求。复杂的组织织日益需需要一个个全景式式的会计计报表。与与单独的的会计报报表相比比，集团团公司会会计报表表显得越越来越重重要。集集团公司司可以细细分为一一些合并并的单元元。它们们可以是是象业务务部门那那样基于于法规要要求的独独立的公公司，也也可以不不是法规规要求的的独立公公司，但但在一定定层面上上其操作作相对独独立。对对法定合合并单位位和集团团公司进进行重组组的能力力是国际际性会计计

9、系统的的基本要要求。SSAP 的系统统满足用用户对数数据在法法规方面面的要求求，这也也包括满满足全国国性的和和地区性性的分布布式公司司的要求求。大唐电信信科技股股份有限限公司的的要求：SAPP R/3 系系统财务务会计子子系统中中对组织织结构定定义的多多样性，能能完全满满足大唐唐电信科科技股份份有限公公司集团团化、多多层次的的组织管管理要求求，合理理地设置置公司组组织结构构模式，并并从地域域、商品品等多维维角度对对业务活活动核算算分析比比较a) 会会计科目目表在 SAPP 系统统中，会会计科目目表有以以下形式式： 作为经营需需要的会会计科目目表。经经营用的的会计科科目表包包含了日日常经营营管理

10、所所需要的的科目，也也允许进进行特殊殊的，在在公司范范围内的的业务处处理。日日常业务务的记帐帐都在经经营性的的会计科科目上的的。财务务会计和和成本核核算都使使用同一一个会计计科目表表。 作为地区性性的会计计科目表表。地区区性的会会计科目目表包含含了为满满足当地地有关法法规而设设的科目目。记帐帐的数据据是基于于政府的的规定和和预先定定义的一一些规则则而处理理的，其其项目和和经营用用的会计计科目表表有所区区别。 作为集团公公司的会会计科目目表。集集团公司司会计科科目表包包含了在在集团公公司内使使用的所所有科目目，其记记帐数据据是基于于外部集集团公司司会计的的要求，集集团公司司会计科科目表的的项目与

11、与经营用用会计科科目表不不同。SAP 系系统提供供定义不不同的会会计科目目表的功功能，使使灵活多多变的评评估成为为可能。每每个公司司代码都都能同时时拥有这这三种会会计科目目表。日日常的凭凭证是记记帐到经经营性会会计科目目表中的的。通过过不同科科目表之之间建立立的联系系，同样样，用户户也能按按某个国国家的特特定要求求或按集集团范围围进行会会计评估估合并。如如果一个个集团公公司同时时包括不不同性质质的分支支机构，如如国营公公司和合合资公司司，SAAP 的的系统必必须同时时满足跨跨国公司司和特定定国家的的法规的的要求，其其经营性性的会计计表可以以是不同同的，但但可以利利用集团团性的会会计表来来作整个

12、个集团的的合并评评估。根据大唐唐电信科科技股份份有限公公司的情情况可以以采取经经营性会会计科目目表与集集团公司司会计科科目表的的组织结结构，满满足其对对单位核核算的要要求。b) 会会计凭证证SAP RR/3 的财会会子系统统遵循严严格的财财务会计计凭证原原则。所所有的会会计业务务都以会会计凭证证方式记记帐到会会计系统统中。凭凭证是一一个数据据载体，它它包含了了能影响响科目余余额的数数据，即即行项目目。每个凭证由由凭证抬抬头和行行项目组组成。凭凭证抬头头是凭证证的重要要组成部部分。凭凭证抬头头包括凭凭证号码码和凭证证日期等等数据，凭凭证的主主体是若若干个行行项目，它它们都代代表了特特定的业业务。

13、行行项目中中记录了了业务金金额、科科目和附附加的科科目分配配。1. 凭证的基本本参数以下凭证的的基本参参数是用用于标识识每一个个业务处处理的： 凭证类型：凭证类类型包含含用于管管理不同同的凭证证的控制制数据；不同的的凭证类类型也决决定了对对它定义义的凭证证号码间间隔。 记帐码(输输入类型型)：记帐帐码用于于确定行行项目记记帐的方方向，借借记或贷贷记。它它还确定定了记帐帐科目的的类型(总帐科科目或明明细分类类帐帐户户)和记帐帐数据输输入的屏屏幕格式式。 凭证号码：每一张张凭证都都有唯一一的号码码，有的的是系统统自动分分配，有有的是用用户自定定义。在在任何情情况下，SAP系统确保凭证号码的唯一性。

14、 科目内容和和类型：包括付付款条件件和其他他科目的的指定。SAP 的的财务会会计模块块提供所所有关于于凭证管管理方面面的功能能，包括括在以前前的会计计期间记记帐等。在在凭证记记帐后，其其可以显显示、冲冲销，归归档和更更改某些些字段（不不影响会会计记帐帐的原则则的字段段）。整整个凭证证始终是是一个单单元，而而凭证之之间的联联系也始始终存在在。对暂暂记而并并未记帐帐的凭证证也可以以删除。2. 凭证审核和和过帐凭证审核的的主要目目的是为为了减少少差错。而而 R/3 系系统的集集成性使使得许多多财务凭凭证按照照业务活活动的情情况和事事先的设设置自动动生成，这这些自动动生成的的凭证大大大的减减少了差差错

15、的可可能性。因因此在 R/33 系统统中，自自动生成成的财务务凭证将将在生成成后自动动过帐。手工录入的的凭证，可可以利用用暂记凭凭证的功功能，然然后审核核记帐或或触发相相应的工工作流，按按照指定定的路线线，对凭凭证进行行审核和和过帐。R/3 系统丰丰富的凭凭证处理理功能，为为大唐电电信科技技股份有有限公司司正确、及及时的录录入财务务凭证提提供有力力的保障障。在 SAPP R/3 系系统中发发生的所所有业务务都将依依据凭证证的有关关规定记记帐。凭凭证按系系统内事事先定义义的凭证证类型来来分类，每每一类代代表其特特定的业业务类型型，凭证证号也会会按凭证证类型不不同而在在其定义义的间隔隔内。这这种规

16、定定将保证证从资产产负债表表到每一一张凭证证的审计计线索。c) 货货币为了满足许许多国家家对货币币的法规规的要求求，SAAP 系系统允许许用户同同时使用用多达三三种货币币作为记记帐的本本位币和和支持定定义世界界上大部部分的货货币作为为业务结结算货币币。所有有的业务务处理均均能以记记帐本位位币、集集团公司司货币以以及客户户自定义义的硬通通货记入入帐本。R/3系系统的多多币种处处理能力力能够完完全满足足大唐电电信对支支持人民民币和美美元乃至至其他币币种会计计处理要要求。d) 在在多种语语言方面面的灵活活性R/3系统统支持多多种语言言，只要要指定所所需要的的语言代代码，系系统的操操作界面面可以以以该

17、种语语言出现现。总分分类帐模模块总分类帐科科目每一个用于于记帐的的科目都都在总分分类帐中中定义，它它们包含含了描述述其功能能的信息息，这些些信息是是保存在在每个科科目的主主记录中中的，它它们控制制着对该该科目的的记帐和和对记帐帐数据的的处理。a) 总总帐科目目主记录录的结构构总帐科目主主记录包包括两部部分的内内容： 会计科目表表层次的的数据。这部分数据用于整个主记录，如总帐科目号码，科目名称，集团公司会计科目表相应科目号码、确定科目是资产负债表科目还是损益表科目。 公司代码层层次的数数据。这这部分数数据包含含了如何何控制业业务数据据的输入入与记帐帐的参数数，如何何管理科科目的数数据，以以及其他

18、他与公司司代码相相关的数数据，b) 主主记录的的处理SAP 系系统可以以将创建建、修改改和显示示总帐科科目主记记录的功功能分开开。用户户可以对对其雇员员按照职职责要求求给予不不同的权权限。每每一个新新的主记记录都被被分配到到一个科科目组中中，科目目组是以以下列指指标来对对总帐科科目进行行分类的的： 科目号码的的分配。对对于有相相同或相相似用途途的科目目，如银银行存款款科目等等，用户户可以 为之预预定义总总帐科目目号码的的数字范范围。 用户界面的的屏幕格格式。用用户可以以对总帐帐科目组组指定一一些强制制性的或或选择性性的输入入字段，不不需要的的字段可可以去掉掉。c) 行行项目显显示行项目显示示的

19、功能能使用户户能得到到某个科科目中的的未清项项、已清清项和暂暂记项目目的概况况，用户户能够确确定哪些些项目应应当显示示在屏幕幕上。用用户可以以随时从从行项目目清单切切换到单单个凭证证的显示示。d) 科科目余额额只要当凭证证记帐到到某一个个科目，该该科目的的余额就就被更新新。用行行项目显显示的功功能可以以指出凭凭证中哪哪个行项项目被记记帐到相相应的科科目，用用户可以以显示科科目余额额和相应应的凭证证的行项项目。科科目余额额按会计计期间分分借贷方方向用户户显示了了与之相相关的业业务数据据的概况况。可用用的分类类指标包包括科目目号码、公公司代码码、会计计年度、业业务部门门和币种种。在科科目余额额显示

20、中中，用户户可以直直接进入入行项目目显示。R/3 系统总总分类帐帐科目设设置的方方法和权权限限制制功能，能能很好的的帮助大大唐电信信科技股股份有限限公司统统一集团团会计科科目表，并并且能在在统一会会计科目目表层数数据的前前提下实实现公司司代码层层数据的的灵活设设置。总总分类帐帐科目的的行项目目显示和和科目余余额显示示功能，能能满足大大唐电信信科技股股份有限限公司的的科目/帐簿设设置/对对帐处理理/监控控追踪审审计的会会计处理理要求。总分类帐科科目记帐帐a) 集集成性的的总分类类帐记帐帐总分类帐科科目的记记帐在大大部分业业务中是是集成性性产生的的，即业业务操作作是在其其它子系系统中而而在总分分类

21、帐是是自动过过帐的。对对应关系系如下：带有各种资资产和资资产负债债表科目目的会计计科目表表为总帐帐和各明明细分类类帐之间间建立了了记帐的的关联。统统驭科目目的作用用是当在在明细分分类帐中中发生记记帐业务务时，其其行项目目将自动动地记帐帐到相应应的总分分类帐科科目 (统驭科科目) 中，并并且其结结果将反反映到资资产负债债表上。对总帐科目目余额的的更新是是自动地地并且同同时发生生的，这这就确保保了： 总分类帐与与明细分分类帐始始终是一一致的； 集成的报表表可以显显示在明明细分类类帐中记记帐的具具体凭证证； 财会信息系系统可以以马上使使用所有有与资产产和损益益相关的的帐务； 财会信息系系统可以以马上

22、显显示所有有与资产产和损益益相关的的帐务。b) 附附加的检检验功能能SAP 的的财务会会计模块块允许用用户对每每个使用用者和每每一部分分的信息息定义附附加检验验，例如如，可以以对每个个使用者者在下列列应用领领域检查查其是否否可以记记帐： 一个科目 一个业务部部门 一个公司代代码 一个成本中中心 一个成本对对象对在凭证中中的关联联数据的的有效性性检验确确保了在在进行其其它层次次上的核核算和出出报告所所要求的的输入数数据的正正确性和和完备性性。c) 未未清项管管理在每个总分分类帐科科目中都都可以使使用未清清项管理理，这个个功能使使用户可可以根据据往来帐帐所必须须的清帐帐得以清清晰并实实现。使使用未

23、清清项管理理功能的的科目可可以在业业务处理理中查询询到每一一笔吊帐帐并一一一清除。计划如果用户需需要一份份有意义义的资产产负债表表和损益益表，那那么资产产负债表表和损益益表中不不同形式式的计划划和实际际值的比比较就很很重要了了。计划划功能在在 SAAP 系系统的财财务会计计模块中中具有重重要意义义，因为为： 计划中包括括了公司司代码、业业务部门门和总帐帐科目； 会计期间的的详细数数据； 所有的相关关参数； 以不同的形形式保存存的。在一个公司司代码中中，用户户可以对对科目或或科目与与业务部部门的组组合作计计划。计计划是基基于资产产负债表表和损益益表结构构的。SSAP 的标准准系统包包括一些些以树

24、状状结构显显示的可可更改的的计划模模式，用用户可以以对以下下方面输输入计划划值： 完整的资产产负债表表和损益益表 业务部门 当计划值输输入后，用用户能够够作以下下工作： 自动分配 按期间分配配 作为参考 结转 复制计划和实际数据的比较计划：版本公司代码会计期间科目计划的资产负债表和利润表：XXX ?XXX ?共享的中央数据库实际数据：集成子系统的相关业务操作自动生成的财务凭证手工输入的财务凭证在总分类帐中直接记帐在明细分类帐中记帐手工和自动生成的财务凭证资产负债表和利润表：项目：实际数计划数差异XXXXXXX?XXXXX?它们可以以快捷地地以不同同的形式式显示并并用于比比较。在在预定义义有关参

25、参数和结结构的前前提下，财财务会计计模块能能自动处处理计划划功能。另另外，用用户可以以方便地地增加，改改写和选选择数据据，这就就确保了了在所有有层次上上进行计计划。SAP R/33的计划划功能对对于大唐唐电信这这样的大大型国企企是必不不可少的的，基于于多版本本的计划划可以对对实际结结果灵活活地作比比较分析析。 结算a) 在在会计年年度内的的结算由于记帐是是实时进进行的，可可以进行行每天的的结算。在在一天的的业务完完成后，可可查询下下列报表表： 每天的准确确无误的的科目余余额以及及凭证的的行项目目； 用户指定日日期和排排序方式式的凭证证日记帐帐。凭证日记帐帐具有重重要的检检验和对对帐功能能，而且

26、且可以为为期间结结算提供供精确的的数据。用用户可以以对每个个公司代代码和科科目定义义两个未未结算的的期间。财财务会计计模块允允许客户户用月结结算来为为年终结结算作周周期性的的数据准准备工作作。用户户可以使使用下列列标准程程序来处处理结算算： 用统驭项来来更新余余额审计计线索； 建立一个完完整的、自自定义的的和可排排序的日日记帐； 对凭证和其其总计金金额进行行对帐； 对凭证进行行重新组组织和归归档处理理。这些准备工工作对那那些在年年终结算算程序中中要使用用的科目目和行项项目进行行了处理理，此外外，年终终结算所所使用的的所有功功能均可可以用于于月度或或季度结结算。每天和月度度结算使使用户可可以观察

27、察和评估估明细的的盈亏数数据。b) 年年终结算算年终结算可可以基于于月度结结算的数数据，但但这并非非必须要要这么做做。SAAP 系系统为年年终结算算提供一一系列特特定的功功能，用用于处理理相应的的科目和和行项目目。以下下是对资资产负债债表作调调整的重重要步骤骤： 关闭记帐期期间； 对未清项和和总帐科科目余额额进行外外币评估估； 按付款期限限对包括括未清项项在内的的客户和和供应商商列出收收付款清清单； 确定客户帐帐户中的的贷项和和供应商商帐户中中的借项项； 对外币评估估、调整整和待摊摊预提项项记帐； 打印资产负负债表和和损益表表。以下是一些些实时性性的工具具，它们们可以为为最终的的资产负负债表和

28、和损益表表作准备备： 科目记帐的的总金额额 未清项余额额审计线线索 余额结转其他标准报报表，如如关于未未清项的的报表，可可以用于于分析与与监测，它它们为当当前的会会计业务务与年终终结算建建立了联联系。所所有的报报表均可可以交互互式地使使用。由于年度结结算是高高度自动动化的，因因此有关关报表的的生成是是非常快快捷与可可靠的。c) 评评估的层层次通常一个公公司都有有其资产产负债表表和经营营组织结结构的责责任中心心层次，前前者是会会计法规规的要求求，而后后者则是是内部管管理的要要求。上上述的两两种层次次结构是是不同的的。由于于经营管管理上的的需要，与与内部管管理相关关的会计计结构 通常使使用另一一种

29、层次次结构。一个有效的的报表系系统应当当能结合合这两种种层次结结构来使使用相关关数据，这这些数据据一方面面可以供供资产负负债表和和损益表表使用，另另一方面面又可为为内部核核算所用用。这就就意味着着用户可可以选择择任何部部分的业业务数据据来显示示业务部部门的状状况，可可以对一一个跨公公司代码码的业务务部门作作相应的的评估。d) 报表表结构财务会计模模块为结结算提供供了许多多报表，它它们使用用户可以以直接从从记帐数数据中生生成与评评估报表表，作为为总分类类帐的一一个重要要组成部部分，资资产负债债表和损损益表应应当对所所有业务务定义。资产项与负负债项或或者是费费用项与与收入项项应当在在报表中中分别定

30、定义。用用户可以以自由设设置以下下几个方方面： 明细数据的的层次和和科目的的分类 资产负债表表和损益益表中的的项目与与其子项项目中科科目的指指定 文本信息的的分配 是否显示总总金额SAP 系系统允许许用户使使用许多多种资产产负债表表和损益益表，这这种功能能使用户户可以对对现存的的科目按按以下考考虑的方方面来分分析与评评估： 商务和税务务方面的的法规 集团公司的的要求 经营管理的的需要用户还可以以把成本本从不同同的会计计科目表表中汇总总到一个个报表里里。系统统允许用用户从不不同的会会计科目目表中对对公司代代码的科科目产生生不同类类型的报报表进行行分析与与处理。e) 资资产负债债表和损损益表用户可

31、以随随时使用用交互方方式生成成资产负负债表和和损益表表，包括括分期间间、计划划值与实实际值对对以下数数据进行行比较： 不同的科目目和记帐帐凭证的的增加值值； 通过明细分分类帐查查寻有关关的行项项目； 详细的说明明文本； 图形化的处处理； 数据评估与与分析。此外，资产产负债表表和损益益表的结结构还具具有以下下几个特特点： 资产负债表表和损益益表明细细可多达达 100 个层层次； 不同类型数数据的处处理 到报表期间间为止的的累计值值 余额结转后后的期初初余额 用户所选择择的任何何期间段段的会计计数据 不同类型的的价值 (计划划值与实实际值)，不同同期间 (当年年与去年年) 和不不同形式式的差异异

32、(绝对对值、百百分比) 的比比较 多种货币一个综合的的报表系系统确保保了对结结算数据据的准备备工作。SAP R/33 系统统的总分分类帐模模块作为为集成的的中心，可可以查询询到所有有的会计计科目各各会计期期间的余余额、发发生额、行行项目和和所有的的财务会会计凭证证，并且且出具财财务会计计报表。R/3 系系统中所所有的财财务会计计凭证记记帐都能能同时使使用当地地本位币币、两种种设定的的平行本本位币和和凭证交交易货币币记帐，期期末可以以针对不不同的本本位币对对外币进进行评估估，因此此能完全全满足大大唐电信信科技股股份有限限公司涉涉外交易易的外币币核算要要求 。R/3 系系统中与与销售有有关的税税收

33、，如如增值税税、消费费税、营营业税等等等都能能按照设设定自动动计算。SSAP R/33 系统统中已定定义了各各主要工工业国家家 (包包括中国国在内) 的基基本销售售税收的的计算方方法和税税收代码码，实施施过程中中可以在在此基础础上进行行修改、扩扩充，并并且设定定各种税税收的记记帐科目目。 R/3 系系统总分分类帐模模块的报报表功能能，能很很好的满满足大唐唐电信科科技股份份有限公公司能适适应对外外报送报报表的需需要、生生成符合合当地需需求的报报表格式式的要求求，并且且所有报报表都能能转换成成 EXXCELL 文件件格式，满满足用户户可将报报表转换换到EXXCELL下，进进行预览览、修改改及打印印

34、的要求求。应收帐款模模块概述R/3 系系统财务务会计模模块中的的应收帐帐款保有有并管理理客户的的会计数数据。它它直接与与销售模模块集成成。如果果客户的的订货导导致发货货，并开开出发票票，那么么这些交交易而产产生的应应收帐/销售收收入/销销售成本本/库存存减少就就自动地地在会计计系统中中记帐。这这个过程程的不同同阶段都都会实时时地更新新包括流流动计划划变更在在内的现现金管理理及预测测。用户可以使使用科目目分析、预预警报表表、到期期日清单单和一个个灵活的的催款系系统来追追踪未清清项目。与与之相联联系的信信函可为为每个公公司分别别建立。这这对付款款通知、余余额确认认、对帐帐单或利利息计算算也同样样有

35、效。进进帐通过过各种对对用户友友好的功功能由人人工计入入相应借借项中，也也可以 用 EDDI 或或电子对对帐单来来进行电电子化操操作。借借项凭单单程序和和支付则则用支付付程序来来实现自自动化。应收帐款会会计核算算不仅仅仅是正常常会计方方法的一一个基本本要素，它它还通过过与销售售部分的的紧密联联系为有有效的信信贷管理理提供数数据。并并通过它它与现金金管理及及预测的的联系为为流动规规划的最最佳化提提供信息息。客户主记录录客户主记录录包含了了公司与与客户的的业务关关系中所所需的一一切信息息。这些些数据控控制着记记帐过程程以及后后续的处处理，如如支付和和催款等等。客户户主记录录也为会会计及销销售部分分

36、提供有有关客户户的信息息。客户户数据的的记录是是集中地地储存于于系统中中，其数数据记录录总是一一致的，最最新的，且且没有冗冗余。客户主记录录有以下下特点： 它在任何时时刻都能能提供一一个客户户的全部部数据的的概况 它允许灵活活地获取取这些数数据 它形成一个个控制自自动催帐帐及自动动支付交交易的数数据库a) 结结构主记录的三三部分式式结构能能灵活地地描绘出出一项作作业中的的不同组组织结构构：1. 一般性数据据：这是是与每一一个公司司代码和和公司中中每一个个销售部部门都同同样有关关的数据据2. 公司代码的的数据：这是反反映公司司专有的的，与客客户间协协议的数数据。3. 销售数据：这是有有关公司司各

37、销售售部门和和销售渠渠道的不不同特性性的数据据。客户一般数据：客户编号：0000001名称：XXX有限公司公司代码层数据：公司代码：1000催帐程序：100销售数据：销售部门：0001定单处理：001公司代码层数据：公司代码：2000催帐程序：200销售数据：销售部门：0002定单处理：002客户主记录结构示意图一般性数据据包括地地址、电电信数据据 (电话话、电传传、传真真 )、有有关客户户的一般般资料 (工厂厂数、行行业、集集团归属属 )以及及银行详详情。公司代码数数据包括括支付条条款和日日期等各各个公司司各自与与客户间间的协议议数据，如如： 用于自动支支付交易易 (银行行托收 )的数数据

38、用于信函的的 (帐号号及客户户所有地地负责人人 ) 的的数据 用于自动催催款过程程的数据据此外，总分分类帐会会计的统统驭科目目是在公公司的层层次上指指明的。这这个总分分类帐科科目的交交易数字字在客户户明细科科目中记记帐时自自动更新新，保持持总分类类帐和明明细分类类帐的一一致。有关定单处处理、装装运、及及发票等等资料可可在销售售专用的的数据中中找到。这这一点在在关于销销售与分分销模块块的相应应介绍中中有详尽尽得多的的说明。客户主记录录的结构构能支持持一致地地、无冗冗余地使使用会计计及销售售数据。b) 编辑辑主记录录编辑客户主主记录时时分别有有各种功功能供使使用，以以便创建建、更改改和显示示。这些

39、些功能的的授权是是根据员员工的责责任范围围来批准准的。每每一个新新的客户户主记录录都必须须分配给给一个客客户科目目组。属属于同一一客户科科目组的的客户具具有： 相同的编号号范围和和方法：每一个个客户主主记录都都由系统统 (内内部编号号) 或或用户 (外部部编号) 赋给给一个唯唯一的编编号。该该编号在在该客户户科目组组的编号号范围内内。无论论用哪一一种方法法系统都都保证每每个科目目编号只只被指定定一次。 相同的界面面布置：当处理理客户主主记录时时用户可可决定哪哪些资料料必须或或可以被被输入，而而不必需需的资料料可以从从用户界界面中清清除。当当用户建建一个新新的客户户主记录录时，系系统将显显示该客

40、客户所在在的客户户科目组组的界面面布置。用用户只需需要输入入公司需需用于处处理交易易的那些些资料。给客户开发发票集成地使用用SAPP的销售售及财务务会计系系统，开开票系统统就能准准备好发发票，并并生成财财务凭证证将它记记帐。来来自另一一个 RR/3 开票系系统的发发票也可可以通过过接口转转至会计计，然后后这些发发票就被被记帐。只只有不是是在 RR/3 系统中中创建的的发票才才必须人人工输入入。向客户开票票的功能能将在 R/33 系统统销售与与分销模模块详细细阐述。收款处理收到客户的的货款，应应作清应应收款处处理。根根据该笔笔货款的的参考信信息（如如日期发发票号等等）在该该客户的的所有未未清项内

41、内找到相相应的应应收款并并清帐处处理。如如果没有有客户的的明确指指示，收收款所清清结的未未清发票票可以由由系统自自动地选选择 (不用输输入查寻寻条件 )。系系统确定定那些最最接近支支付金额额的行项项目，或或者用另另一种办办法，按按项目的的到期日日将金额额加以分分配。系统会为收收取的费费用自动动生成一一个分开开的收款款凭证行行项目。人人工收款款可以用用任何一一种货币币进行。任任何汇率率的差异异都自动动记帐。收收款结算算可以包包含定金金，也可可以把即即是客户户又是供供应商的的到期未未清应付付行项目目考虑进进去。如果一张发发票将只只部分地地被支付付，R/3 系系统提供供有两种种方法以以供选择择： 剩

42、余法：该该发票将将被结清清，同时时生成一一个新的的未清项项目，该该未清项项目的金金额为该该发票的的未清余余额。 部分收付法法：该发发票不被被结清，部部分收款款记帐之之后，在在发票上上保留一一个仍须须付款的的标记。付款通知单单付款通知单单是客户户在付款款时出具具的，告告知收款款方该笔笔付款将将支付那那些未清清发票的的通知。使使用付款款通知单单，就允允许在收收款结清清时自动动寻查未未清发票票项目并并自动赋赋值。付付款通知知单在 SAPP系统中中是以几几种不同同的方式式生成的的： 已经以书面面形式存存在的付付款通知知单可用用人工输输入。 在处理对帐帐单、支支票存入入业务、或或锁箱数数据等时时均会自自

43、动生成成一个支支付通知知单。如如果由于于有差值值而不可可能直接接结清未未清项目目，它就就保存详详细资料料。 作为接受付付款的一一部分，由由人工处处理未清清项目的的时候，项项目的当当前处理理状态可可用付款款通知单单的形式式加以表表明。 付款通知单单可以用用 EDDI (电子数数据交换换接口 ) 转转入SAAP系统统。不同于选取取资料然然后处理理未清项项目，只只需要指指出付款款通知单单号码。如如果付款款通知单单和未清清项目之之间存在在差异，系系统就自自动生成成剩余项项目和帐帐面付款款。特殊帐务有时侯对于于该客户户的某些些帐务是是需要特特别处理理的，如如预收款款和应收收票据等等，它虽虽然与该该客户相

44、相关，但但在财务务会计总总分类帐帐记帐中中并不是是记在客客户主记记录所连连接的标标准统驭驭科目（如如应收帐帐款）中中，而应应记入预预收款或或应收票票据的总总帐科目目中 这些特殊业业务在 R/33 系统统中用一一个特殊殊总分类类帐标记记指出。用户可以与与客户的的一般应应收项目目一起处处理特殊殊的总分分类帐业业务，也也可以单单独处理理它们。系系统有合合适的功功能以处处理 RR/3 财务会会计应收收帐款会会计核算算中的特特殊会计计业务(定金、汇汇票、担担保)。这些些功能保保证了资资产负债债表的准准确性。用用户可以以添加特特殊业务务的种类类，并对对所有特特殊业务务的记帐帐和处理理进行设设置。R/3 系

45、统的的特殊业业务功能能能帮助助大唐电电信科技技股份有有限公司司对特殊殊帐务进进行管理理。计提提个别坏坏帐准备备也是特特殊交易易的一种种。计提提个别坏坏帐准备备是在逐逐笔分析析应收帐帐款时对对个别应应收帐款款计提的的有针对对性的坏坏帐准备备。在对对客户余余额进行行分析的的时候，可可以清楚楚知道为为该客户户计提的的坏帐准准备的金金额。凭证和科目目的处理理当业务往来来被记帐帐到一个个科目，系系统就自自动更新新科目余余额。系系统也记记下凭证证中的哪哪些项目目已被记记帐到这这个科目目中。因因此，任任何科目目的科目目余额和和各行项项目均可可以检查查。科目余额科目余额提提供一个个按期间间、分成成借方或或贷方

46、的的交易数数字概况况。与此此类似，每每个期间间的营业业额和特特殊的总总分类帐帐业务如如定金及及该会计计年度的的应付汇汇票等均均可一目目了然。这这里，用用户就可可以直接接进入行行项目的的显示。行项目显示示行项目显示示提供一一个科目目的未清清和已结结清项目目的概况况。用户户可以指指定各个个项目的的哪些资资料出现现在屏幕幕上。例例如，一一位用户户可能对对支付条条款有兴兴趣。而而另一位位可能对对行项目目的催帐帐数据更更感兴趣趣。在行项目显显示中可可以使用用范围广广泛的合合计和选选择功能能。例如如，可使使用合计计功能对对每一种种凭证类类型计算算合计值值，以分分别显示示每种凭凭证类型型的行项项目；可可使用寻寻查功能能，使不不必要的的项目不不显示。用于科目分分析的其其它选项项包括： 欠款天数 (按过过期的天天数 ) 净值/现金金折扣概概况 显示支付行行为 显示信贷限限额单科目显示示使用户户能快速速、高效效地找到到全部所所需的凭凭证。催款通知经常有客户户不能及及时支付付到期的的货款，此此时就应应发出催催款通知知提醒他他们有未未清的债债务。催款由