大型企业经营计划管理制度11578.docx

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1、大型企业公公司经营计划管管理制度目 录第一章 总则1第二章 经营计划划管理体系系3第三章 年度经营营计划编制制6第四章 年度经营营计划审批批8第五章 年度经营营计划分解解9第六章 公司经营营计划执行行10第七章 计划执行行情况总结结分析与考考核12第八章 附则13附件1：公公司年度经经营计划报报告样板14第21页第一章 总则第一条 大型企业公公司（以下下简称公司司）的经营营计划既是是公司全体体员工在计计划年度内内的行动纲纲领，又是是安排季度度、月度计计划的重要要依据。第二条 经营计划的的计划项目目公司经营计计划的计划划项目主要要包括：各各经营部门门的业务计计划、各管管理部门的的管理计划划、人力

2、资资源计划、财财务计划、投投资计划、融融资计划等等。根据战略目目标，计划划项目由总总裁办公会会结合实际际情况具体体选定。第三条 经营计划的的种类及主主要内容组织维度（纵纵向）：公公司经营计计划、部门门分解计划划时间维度（横横向）：年年度经营计计划、季度度分解计划划、月度分分解计划公司年度经经营计划的的主要内容容：年度总总体经营目目标、各计计划项目总总体经营目目标、季度度和月度分分解计划（按按总体）、部部门分解计计划（按项项目）。部门分解计计划的主要要内容：分分解到部门门的计划项项目总体经经营目标、部部门季度分分解计划、部部门月度工工作计划。第四条 经营计划的的制定原则则（一） 以市场为导导向。

3、（二） 以销定产、以以产定供、综综合平衡（三） 沟通协调。（四） 预算约束。（五） 滚动调整。（六） 评估考核。第五条 经营计划和和全面预算算的关系（一） 经营计划是是公司在计计划年度内内的行动纲纲领，又是是安排季度度、月度计计划的重要要依据。经经营计划包包括年度经经营目标、年年度预算目目标、年度度各项计划划及预算目目标、月度度各项计划划及预算目目标、各部部门月度工工作计划等等内容。（二） 预算是经营营计划的一一个重要组组成部分。所所谓预算是是指公司经经营活动用用货币表示示的数量计计划。经过过财务部门门按照财务务核算的原原则处理后后，可以衡衡量公司经经营活动是是否能满足足公司的利利润目标。（三

4、） 预算一方面面产生于经经营计划，另另一方面又又要限制经经营计划的的制定，即即经营计划划必须满足足预算的投投入产出。（四） 根据经营计计划和预算算统一编制制的原则，在在编制经营营计划的同同时编制各各项预算，详详见大型型企业预算算管理制度度。第六条 通过规范公公司经营计计划的编制制、批准、执执行、总结结及考核的的管理过程程，保证企企业经营目目标的实现现。第七条 公司建立自自上而下的的计划编制制和监控体体系，自下下而上的汇汇报体系，按按照计划编编制、执行行、监督、考考核四个环环节实现闭闭环式管理理。第八条 本制度适用用于公司各各类经营计计划的编制制、执行和和监督。第二章 经营计划划管理体系系第九条

5、 在公司经营营计划管理理体系中，设计合合理的董事事会、公司司管理层和和各部门的计划划管理关系系和责任关关系，并持持续完善。本制度中公公司管理层层即公司高高层，具体体指总裁、执执行总裁、财财务总监、行行政总监、营营销总监、产产业总监、审审计总监等等，其议事事决策机构构为总裁办办公会。第十条 经营管理计计划体系的的组成部门门（一） 董事会（二） 总裁办公会会（三） 企业管理部部（四） 公司其他各各部门第十一条 董事会的主主要职责包包括：1. 负责审定长长远发展战战略；2. 负责提出和和确定年度度经营目标标，批准公公司年度经经营计划；3. 负责审查管管理层的季季度和年度度工作总结结；4. 负责对管理

6、理层相关人人员进行考考核。第十二条 公司管理层层的主要职职责包括：1. 对董事会提提出的年度度经营目标标进行研究究讨论确定定可行性，提提出调整建建议；2. 负责向董事事会提交具具体年度经经营计划；3. 审核公司年年度经营计计划草案、各各季度、月月度及各部部门分解计计划；4. 审核各部门门季度分解解计划及月月度工作计计划；5. 对计划执行行过程进行行全面地组组织、指挥挥和监控，保保证公司各各项活动有有序进行，达达到计划目目标；6. 负责对董事事会汇报季季度和年度度计划完成成情况。第十三条 各业务及职职能部门的的主要职责责包括：1. 提供编制计计划的基础础数据；2. 提出各部门门季度分解解计划和月

7、月度工作计计划草案；3. 执行各部门门的工作计计划，并进进行总结、分分析。第十四条 企业管理部部的主要职职责包括：1. 经营计划编编制的组织织和汇总2. 经营计划执执行情况分分析3. 经营计划执执行的考核核评价4. 汇总、平衡衡各部门工工作计划，形形成公司年年度经营计计划草案。第十五条 经营计划的的主要内容容及编制部部门（一） 企业管理部部公司主要经经营指标的的目标（销销售收入、经经营利润、净净利、现金金等），竞竞争策略，关关键成功因因素，面临临的主要风风险，拟采采取的重大大措施。公司战略研研究计划；公司战略略实施评估估计划；对对外投资计计划（二） 财务管理部部资金如何筹筹措；如何何达到最佳佳

8、资本结构构；财务风风险规避；现金流量量如何管理理；税务规规划原则如如何；如何何使会计资资料更能成成为有效管管理的工具具；财务部部门的人员员、培训、预预算。（三） 审计监察部部公司年度各各项审计、督督察工作开开展时间、如如何开展、费费用预算；法律事件件的处理。（四） 人力资源部部公司劳动人人事政策和和人事管理理制度的制制订情况与与执行；管管理人员管管理能力、专专业技能的的开发和员员工培训的的计划制定定；管理人人员和业务务人员梯队队建设；绩绩效考核的的组织；工工资、奖金金、福利、报报酬分配；人力资源源开发、培培训等费用用预算。（五） 总裁办企业文化、内内部沟通渠渠道的建立立；本部门门的组织、发发展

9、、预算算；办公设设备购置计计划;后勤勤服务水平平的提高。（六） 经营部门（包包括金属事事业部、房房地产事业业部、ITT事业部等等）本部门销售售计划目标标的分解（分分别按产品品、地区、客客户、时间间分解）；实现目标标的措施（广广告、销售售政策、销销售推广活活动安排、客客户关系管管理、等）及及进度安排排；资源需求求（人员、培培训、预算算）。年度的重点点项目部的的利润计划划、销售额额计划；人人员、培训训、预算控控制等安排排；财务费费用如何降降低，资金金占用量为为多少；部部门内的组组织结构如如何确定，是是否需要或或如何发展展长期合作作伙伴。第十六条 经营计划编编制的依据据1. 政治法律、经经济、社会会

10、、技术、自自然等宏观观环境分析析；2. 行业、竞争争环境分析析；3. 企业内部资资源与能力力分析；4. 公司总体战战略规划；5. 业务发展规规划；6. 职能发展规规划；7. 董事会提出出的经营目目标8. 以前年度公公司经营计计划执行情情况9. 各部门绩效效考核关键键指标第三章 年度经营营计划编制制第十七条 计划期计划期指经经营计划编编制所覆盖盖的经营期期间和经营营计划的实实际执行期期。计划期期为每年的的1月1日至12月31日。第十八条 年度经营计计划的编制制过程包括括：年度经经营目标的的提出，年年度经营目目标的讨论论确定，年年度经营计计划草案的的编制，年年度经营计计划的审核核、确定。第十九条

11、提出年度经经营目标每年年底总总裁办公会会启动年度度经营计划划的编制，根根据公司中中长期发展展规划、本本年度经营营计划的执执行情况和和预期目标标，初步提提出下一年年度的经营营目标。第二十条 讨论确定经经营目标1. 下一年度经经营目标由由总裁办公公会下发企企业管理部部，由企业业管理部向向各部门传传达总裁办办公会初步步提出的下下年度的经经营目标，并并征求各部部门的意见见，同时企企业管理部部对上年度度公司整体体、各部门门的经营信信息进行收收集和整理理，帮助各各部门确定定自己的分分解目标；2. 各部门结合合本部门自自身情况提提出分解目目标，提出出实现目标标的可能性性和具体措措施，汇集集到企业管管理部，提

12、提交总裁办办公会审议议。3. 总裁办公会会审议公司司内各部门门对整体目目标的反馈馈意见，最最终确定年年度经营目目标和各部部门的分解解目标。第二十一条 编制年度经经营计划草草案1. 总裁办公会会授权企业业管理编制制年度经营营计划、授授权财务部部编制总体体预算目标标草案，总总裁办公会会明确计划划编制的总总体要求和和框架，参参与过程中中重大问题题的明确和和商讨，企企业管理部部对计划编编制的质量量和进度负负责。2. 各部门负责责编制本部部门的计划划草案。3. 财务总监、财财务部负责责编制财务务计划、投投资计划、融融资计划等等草案，并并提出预算算草案。4. 行政总监、人人力资源部部负责编制制人力资源源计

13、划草案案。第二十二条 审核年度经经营计划草草案企业管理部部汇集各部部门的计划划草案，提提交总裁办办公会审核核年度经营营计划草案案。具体审审核各项工工作计划的的协调性、可可行性，各各项计划之之间的逻辑辑关系。审审核通过后后，提交董董事会审批批。第二十三条 年度经营计计划包含的的内容公司年度经经营目标，预预计分阶段段目标；为为实现公司司业务目标标各业务部部门业务计计划指标；编制规范范（含表式式、编制说说明要求）和和编制进度度要求。年度经营计计划报告样样板见附件件1。第二十四条 对经营计划划的要求1. 年度经营计计划目标的的确定是上上下结合过过程中产生生的，对年年度经营计计划目标的的确定应按按照挑战

14、性性与现实性性相结合的的原则来进进行。经营营计划的总总体目标和和各部门的的分解目标标都应有充充分的支持持理由和依依据。2. 年度经营目目标一经确确定后，就就应严格执执行，各部部门必须按按照最终确确定的目标标按照和确确定本部门门的工作计计划、努力力目标和相相应预算。3. 对每一个经经营目标，在在经营计划划中一定要要制定分阶阶段子目标标，同时还还要制定分分阶段实施施方案第四章 年度经营营计划审批批第二十五条 年底前公司司董事会审审议、批准准由公司总总裁办公会会、企业管管理部组织织拟定的公公司年度经经营计划。第二十六条 年度经营计计划审议公司董事会会审议总裁裁办公会提提交的年度度经营计划划，审查经经

15、营计划的的整体协调调性，并对对是否修改改和修改的的意图做出出具体的指指示。第二十七条 年度经营计计划修改根据公司董董事会提出出的修改意意见，总裁裁办公会和和企业管理理部修改、完完善年度经经营计划，再再次报公司司董事会审审批。第二十八条 年度经营计计划批准由公司董事事会批准年年度经营计计划，并下下发执行。第五章 年度经营营计划分解解第二十九条 每年年底由由企业管理理部组织各部部门采用滚滚动编制、逐逐步细化的的方式对整整体经营计计划进行分解，形成成季度和月月度的各部部门分解计计划。第三十条 按季度和月月度分解年年度经营计计划将年度经营营计划分解解成为季度度和月度经经营计划。1. 企业管理部部负责整

16、体体计划的分分解，并对对各部门计计划进行综综合协调和和平衡；2. 各部门负责责各自具体体计划的分分解、执行行和修订；第三十一条 各部门负责责将季度经经营计划分分解到每个个月度各部门负责责人负责将将分解到部部门的季度度经营计划划分解到每每个月度，形形成月度工工作计划。第三十二条 审核批准公公司年度经经营计划分分解结果由公司总裁裁办公会讨讨论、审核核各季度、各各部门的分分解计划、各各部门月度度工作计划划，由总裁裁批准。第六章 公司经营营计划执行行第三十三条 下达年度经经营计划每年年底前前由总裁办办公会向各各部门下达达年度经营营计划。第三十四条 下达季度经经营计划1. 每季度前一一个月的月月底，各部

17、部门根据年年度经营计计划、季度度分解计划划、部门分分解计划，结结合公司整整体工作进进展情况和和本部门实实际工作情情况，提出出下季度本本部门工作作计划，并并提交给企企业管理部部审核。2. 每季度前一一个月的月月底，企业业管理部审审核各部门门提交的下下季度工作作计划，根根据公司整整体经营计计划，调整整、形成各各部门季度度工作计划划。3. 每季度的季季度初，由由总裁办公公会批准、下下达下个季季度经营计计划、各部部门工作计计划。4. 执行计划。各部门根据据公司季度度经营计划划及本部门门工作计划划，着眼全全局开展工工作，以保保证本部门门工作目标标和公司整整体经营目目标的实现现。第三十五条 下达月度经经营

18、计划1. 每月25日日，各部门门根据公司司季度分解解计划、部部门分解计计划，结合合公司整体体工作进展展情况和本本部门实际际工作情况况，提出下下月度本部部门工作计计划，并提提交给企业业管理部审审核2. 每月月底前前，企业管管理部审核核各部门提提交的下月月度工作计计划，根据据公司整体体经营计划划、季度经经营计划，调调整、形成成各部门月月度工作计计划。3. 每月月初，由由总裁批准准、下达下下个月度经经营计划、各各部门工作作计划。4. 执行计划。各部门根据据公司月度度经营计划划及本部门门工作计划划，着眼全全局开展工工作，以保保证本部门门工作目标标和公司整整体经营目目标的实现现。说明：每年年第1、44、

19、7、110月的月月度计划与与季度计划划同步下达达执行，时时间以季度度计划下达达时间为准准。第三十六条 调整经营计计划1. 确因客观因因素影响需需要调整年年度经营计计划，必须须由总裁办办公会提出出申请说明明原因，经经公司董事事会讨论通通过后才能能执行。2. 确因客观因因素影响需需要调整部部门季度经经营计划，必必须由相应应总监提出出申请说明明原因，经经总裁办公公会讨论通通过后才能能执行。3. 确因客观因因素影响需需要调整部部门月度经经营计划，必必须由部门门负责人提提出申请说说明原因，经经相应总监监审核，总总裁批准执执行。4. 调整年度、季季度、月度度计划应当当提前申请请，调整某某项计划时时如需同时

20、时相应调整整其它有关关计划，应应一并申请请，以保证证计划的平平衡、协调调。5. 调整计划一一律以书面面批复为准准，在未接接书面批复复以前，一一律按原计计划执行。第七章 计划执行行情况总结结分析与考考核第三十七条 撰写分析报报告公司企业管管理部和各各部门每季季度、月度度初均需对对计划的完完成情况进进行总结，找找出差异，分分析原因，提提出改进措措施，形成成计划完成成情况的分分析报告：1. 企业管理部部负责对公公司经营计计划的执行行情况进行行总结分析析，形成报报告。2. 各部门负责责对本部门门的工作计计划完成情情况进行总总结分析，形形成报告。注：附件22提供计划划执行情况况分析的样样式，各部部门或企

21、业业管理部可可后附具体体详细的说说明。第三十八条 集体汇报在每月度、季季度第一周周的公司总总裁办公会会上，企业业管理部和和各部门汇汇报上月度度或上季度度的工作任任务完成情情况，确定定改进措施施，明确下下月度或下下季度的工工作重点。会议对改进进措施形成成决议，企企业管理部部负责督促促各相关部部门落实会会议决定。第八章 附则第三十九条 本制度中的的有关参数数每年由公公司总裁办公会会根据实际际情况确定定。第四十条 修改、补充充本制度由由公司企业业管理部提提出，经总总裁办公会会审核批准准。第四十一条 公司企业管管理部负责责解释说明明本制度。附件1：公公司年度经经营计划报报告样板1、战略规规划概述 年年战略规划划目标总计钢铁事业部部房地产事业业部物流事业部部IT事业部部销售收入入毛利费用税息前营营业收益现金流（根据实际际情况增减减指标）经营计划实实现的主要要举措2、各部门门目标具体体实施时间间表目标举措时间表（月月份）负责人/部部门1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月3、差异分分析现有举措目目标设定目标差异差异解释弥补差异方方式5、经营计计划实施风风险与规避避方法主要风险风险来源规避方式（其他辅助助表格）附件2：计计划执行情况分分析年度计划目目标本月应达到到目标本月所做工工作本月实际达达到目标偏差分析及及整改措施施偏差分析责任人整改措施阶段实施计计划行动一行动二