河南高速公路发展有限责任公司母子公司管理制度2754.docx

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1、河南高速公公路发展展有限责责任公司司母子公司管管理制度度北大纵横管管理咨询询公司二零零四年年五月目 录第一章 总总 则 11第二章 母母子公司司管理的的组织保保障 2第三章 母母子公司司管理的的管理控控制系统统 7第一节 经经营计划划和预算算控制 7第二节 人人事控制制 88第三节 财财务控制制 99第四节 信信息控制制 110第五节 审审批权限限控制 11第六节 审审计监督督 122第七节 战战略管理理 113第四章 外外派董事事监事、子子公司经经营者激激励机制制 15第一章 总总 则第一条 为科学学合理地地界定母母子公司司之间的的权利、义义务及利利益关系系，规范范母子公公司管理理，促进进企

2、业可可持续发发展，特特制定本本制度。 第二条 如无特特殊说明明，本制制度中的的公司是是指河南南高速公公路发展展有限责责任公司司（以下下简称公公司），子子公司指指公司的控控股子公公司（以以下简称称子公司司），参参股公司司参照本本制度中中的有关关规定执执行。 第三条 建立科科学、有有效、完完善的母母子公司司管理模模式包括括组织保保障、管管理控制制系统和和激励约约束机制制三个方方面。 第四条 母子公公司管理理的组织织保障包包括母公公司法人人治理结结构、母母公司综综合职能能部门、外派董事、董事长、监事、监事会召集人、外派高层经营管理人员和委派会计主管等方面。第五条 母子公公司管理理的管理理控制系系统包

3、括括战略管管理、审审计管理理、人事事控制、财财务控制制、信息息控制、审审批权限限控制和和经营计计划及预预算控制制等方面面。 第六条 母子公公司管理理的激励励约束机机制包括括：根据据子公司司的规模模与效益益等因素素确定子子公司经经营者激激励的力力度、与与子公司司业绩考考核挂钩钩的长期期激励计计划、外外派董事事、监事事的业绩绩奖励与与子公司司效益适适度挂钩钩的激励励机制。第七条 在对子子公司管管理的运运作方式式上，遵遵循管理理、法律律两条线线的原则则。管理理线：即即需要母母公司决决定、审审批的事事项，必必须严格格执行；法律线线：母公公司决定定、审批批的事项项，通过过代表母母公司股股权的股股东代表表

4、在股东东会上行行使表决决权，通通过代表表母公司司股权的的董事人人员在子子公司董董事会上上行使表表决权，最最终决策策通过子子公司股股东会或或董事会会形成。第八条 河南高高速子公公司分为为项目建建设子公公司和经经营子公公司。第二章 母母子公司司管理的的组织保保障第九条 组织保保障是保保证母子子公司管管理有效效运行的的前提。 第十条 母子公公司管理理的组织织保障包包括母公公司法人人治理结结构、公公司总经经理、公公司主管管副总经经理、综综合职能能管理部部门、外外派董事事、监事、外外派高层层经营管管理人员员和委派派会计主主管等方方面。 第十一条 母公司司法人治治理结构构层面决决定事项项（由母母公司董董事

5、会履履行）：1、决定子子公司战战略发展展规划；2、决定子子公司管管理的体体制； 3、决定子子公司年年度经营营计划与与预算； 4、决定子子公司对对外投资资，重大大资本性性支出，重重大资产产处置，开开设孙公公司，重重大合同同、担保保、重大大信用政政策，年年度预算算，重大大技术改改造和基基建投资资等重大大决策。第十二条 公司总总经理、主主管副总总经理层层面负责责： 1、根据公公司整体体部署领领导子公公司的日日常管理理工作； 2、协调公公司综合合职能管管理部门门之间涉涉及子公公司管理理的相关关工作； 3、协调处处理公司司为子公公司生产产、运营营提供相相关保障障、服务务等方面的的事项。 第十三条 综合职

6、职能管理理部门多种种经营管管理部： 1、根据公公司整体体发展战战略规划划，拟定定经营子子公司中中长期发发展规划划和经营营策略；2、理顺公公司所属属经营子子公司股股权、产产权关系系，优化化资产，逐逐步开展展并实施施股份制制改制；3、负责涉涉及经营营子公司司的资产产评估、购购并、重重组、破破产、分分立、合合资合作作、联营营、租赁赁、招标标承包、股股权转让让等资本本运作的的相关事事务工作作； 4、负责拟拟定经营营子公司司的年度度经营业业绩目标标、廉政政目标、安安全目标标和卫生生达标责责任书，参参与子公公司资产产经营责责任书的的制定,并定期期对其业业绩进行行检查和和评估，向向公司高高管层提提出奖惩惩建

7、议；5、负责配配合财务务资产部部，建立立经营子子公司统统一的财财务会计计制度，并并对公司司所属经经营公司司的财务务状况进进行监督督；6、负责审审查经营营子公司司对外投投资，重重大资本本性支出出，重大大资产处处置，开开设孙公公司，重重大合同同、担保保、重大大信用政政策，年年度预算算，重大大技术改改造和基基建投资资等重大大决策，向向公司董董事会或或高管层层提出相相关建议议；7、负责配配合审计计部，对对经营子子公司进进行例行行审计和和专项审审计；8、搜集汇汇总经营营子公司司各项统统计数据据和财务务数据，定定期撰写写分析报报告；9、根据经经营子公公司的经经营业绩绩和投资资回报率率，提出出增资或或退出的

8、的建议；10、负责责完成公公司交办办的其它它有关子子公司的的工作。 第十四条 综合职职能管理理部门工程程管理部部： 1、负责制制定项目目建设子子公司的的工程项项目管理理的规章章、制度度、规范范和技术术标准等等；2、负责审审核、论论证和优优化各项项目建设设子公司司建设项项目的设设计变更更方案；3、负责对对各项目目建设子子公司建建设项目目的质量量、进度度、计划划落实及及施工现现场管理理等进行行检查评评比；4、负责组组织各项项目建设设子公司司项目管管理经验验的交流流和信息息的沟通通；5、负责组组织或参参与各项项目建设设子公司司建设项项目的交交、竣工工验收工工作；参参与已竣竣工项目目的后评评价工作作；

9、6、负责各各项目建建设子公公司建设设项目各各项统计计报表的的编制、上上报和对对外发布布工作，并并撰写统统计分析析报告。第十五条 综合职职能管理理部门办公公室：1、有关子子公司事事项的上上传下达达；2、涉及母母子公司司的法律律事务处处理；3、负责完完成公司司交办的的其它有有关子公公司的工工作。第十六条 综合职职能管理理部门人力力资源部部：1、拟定公公司派驻驻子公司司人员的的薪酬、考考核制度度；2、参与公公司外派派人员的的定期述述职会议议并将述述职人员员的述职职报告及及对述职职对象的的评价与与建议归归档保管管；3、年终根根据公司司对外派派董事和和监事的的考核结结果计算算并发放放外派董董事和监监事津

10、贴贴；4、根据公公司总经经理办公公会对外外派董事事、监事事和子公公司高层层经营管管理人员员的决定定，下达达通知；5、负责完完成公司司交办的的其它有有关子公公司的工工作。第十七条 综合职职能管理理部门财务务资产部部：1、核算子子公司与与公司的的往来业业务；2、审核子子公司财财务预算算；3、外派子子公司的的财务负负责人由由财务资资产部提提出建议议人选，总总经理办办公会讨讨论通过过后向子公公司派驻驻财务负负责人；4、负责委委派会计计主管及及其业务务的日常常管理；5、审核子子公司资资金计划划；6、对子公公司资金金收支进进行服务务、监控控；7、对公司司审计子子公司的的相关工工作提供供业务支支持；8、参与

11、子子公司资资产经营营责任书书的制定定；9、负责完完成公司司交办的的其它有有关子公公司的工工作。第十八条 综合职职能管理理部门审计计部： 1、组织对对子公司司的定期期或不定定期的审审计；2、组织对对子公司司经营者者或者其其他关键键部门负负责人的的经济责责任审计计；3、组织对对子公司司进行专专项审计计；4、当公司司决定对对子公司司进行外外部审计计时，提提供必要要的配合合；5、负责完完成公司司交办的的其它有有关子公公司的工工作。第十九条 外派子子公司的的董事职职责：1、参与决决定子公公司的经经营计划划和投资资方案；2、参与制制定子公公司的年年度财务务预算方方案；3、参与制制定子公公司的利利润分配配方

12、案和和弥补亏亏损方案案；4、参与制制定子公公司增加加或者减减少注册册资本的的方案；5、参与决决定公司司内部管管理机构构的设置置，拟定定子公司司合并、分分立、变变更公司司形式、解解散的方方案；6、参与对对子公司司重要负负责人的的聘任或或者解聘聘决定；7、参与制制定子公公司内部部管理机机构的设设置方案案；8、定期了了解子公公司的经经营管理理情况并并提交分分析报告告；9、及时向向公司汇汇报子公公司重大大经营决决策情况况；10、负责责完成交交办的其其它有关关子公司司的工作作。第二十条 外派子子公司的的监事职职责：1、参与监监督检查查子公司司财务状状况；2、负责对对董事、子子公司经经理执行行公司职职务时

13、违违反法律律、法规规或者公公司章程程的行为为进行监监督；3、定期了了解子公公司的经经营管理理情况并并提交分分析报告告；4、及时向向公司汇汇报子公公司重大大经营决决策情况况； 5、负责完完成交办办的其它它有关子子公司的的工作。第二十一条 外派子子公司的的高层经经营管理理人员职职责：1、负责组组织实施施子公司司的经营营计划；2、定期提提交子公公司的经经营管理理情况分分析报告告；3、及时向向公司汇汇报子公公司重大大经营决决策情况况；4、定期向向公司进进行述职职。第二十二条 外派子子公司的的财务负负责人职职责：1、负责所所在子公公司的财财务工作作；2、定期提提交子公公司的财财务分析析报告；3、定期向向

14、公司汇汇报子公公司生产产经营和和执行财财经纪律律情况；4、及时向向公司汇汇报子公公司重大大财务事事项，在在必要时时，提出出审计建建议；5、对所在在子公司司的资金金筹措，使使用和调调度、贷贷款担保保、抵押押、对外外投资、基基建技术术改造、资资产重组组等重大大决策实实施财务务监督，并并及时向向公司进进行汇报报；6、定期向向公司进进行述职职。第二十三条 外派董董事要则则（外派派监事参参照执行行）：1、外派董董事对公公司主管管副总经经理进行行汇报；2、外派董董事应当当遵守法法律、法法规和公公司章程程的规定定，忠实实履行职职责，维维护公司司利益。当当其自身身的利益益与公司司和股东东的利益益相冲突突时，应

15、应当以公公司和股股东的最最大利益益为行为为准则；3、当所在在子公司司出现重重大问题题，危及及到子公公司生存存发展和和母公司司权益时时，必须须及时向向公司做做特别汇汇报和请请示；4、对于明明确定义义为重大大决策事事项的董董事会议议题，外外派董事事必须首首先在母母公司内内部形成成统一意意见后方方可表态态；5、任职纪纪律：未未经授权权不得在在会外泄泄漏任何何不利于于公司及及所在子子公司的的机密，不不得超越越董事权权限直接接干预所所在企业业的经营营活动等等；6、外派董董事经常常到所在在子公司司调查了了解经营营管理状状况，每每3个月做做一次简简要书面面报告，每每半年做做一次书书面述职职报告；7、外派董董

16、事的离离职与免免职由公公司总经经理办公公会提议议，子公公司股东东会讨论论决定；8、外派董董事提出出辞职或或者任期期届满，其其对公司司负有的的义务在在其辞职职报告尚尚未生效效或者生生效后的的合理期期间内，以以及任期期结束后后的合理理期间内内并不当当然解除除，其对对公司商商业秘密密保密的的义务在在其任职职结束后后仍然有有效，直直到该秘秘密成为为公开信信息。其其他义务务的持续续期间应应当根据据公平的的原则决决定；9、任职尚尚未结束束的外派派董事，如如有擅自自离职的的情况，应应对因其其擅自离离职使公公司造成成的损失失承担法法律责任任，赔偿偿经济损损失。第三章 母母子公司司管理的的管理控控制系统统第一节

17、 经经营计划划和预算算控制 第二十四条 公司经经营计划划和预算算横向划划分为年年度经营营计划和和预算、季季度经营营计划和和预算与与月度经经营计划划和预算算三个层层次；纵纵向划分分为公司司总体计计划和预预算，各各管理部部门计划划和预算算，各子子公司计计划和预预算，各各分公司司计划和和预算等等多个层层次。 第二十五条 公司董董事会提提出公司司的年度度经营计计划和预预算，由由上级部部门审批批决定后后，总经经理负责责组织实实施公司司年度经经营计划划和预算算，指导导公司年年度、季季度和月月度经营营计划和和预算的的编制，对对计划和和预算进进行综合合平衡，监监督检查查计划和和预算执执行情况况，负责责计划和和

18、预算的的调整与与考核。第二十六条 子公司司依据公公司年度度、季度度、月度度经营计计划和预预算分别别制定各各自年度度、季度度、月度度经营计计划和预预算，并并经子公公司股东东会通过过后组织织实施。第二十七条 子公司司每月以以书面形形式报告告一次计计划和预预算任务务的完成成情况。特特殊事项项需要缩缩短报告告周期的的，由总总经理办办公会决决定。第二十八条 各级领领导必须须随时监监督检查查计划和和预算的的执行情情况，发发现问题题应及时时采取有有效措施施予以解解决，以以保证计计划和预预算的顺顺利完成成。 第二十九条 检查计计划和预预算执行行情况，应应当充分分利用统统计报表表、会计计报表、业业务报表表等资料

19、料。检查查计划和和预算的的实际完完成数，一一律以统统计报表表数为依依据。统统计数据据应当准准确、及及时、全全面反馈馈计划和和预算执执行情况况，各级级管理人人员必须须重视，禁禁止弄虚虚作假。 第三十条 各子公公司的考考核指标标，一律律以总经经理办公公会所确确定的计计划和预预算指标标为依据据。第三十一条 公司总总经理办办公会以以季度为为单位考考核子公公司（含含绝对控控股子公公司和相相对控股股子公司司）经营营计划和和预算完完成情况况。 第三十二条 公司计计划和预预算指标标确定后后，必须须严格执执行，各各归口部部门和执执行单位位不得随随意修改改。 第三十三条 确有特特殊情况况需要调调整季度度或月度度计

20、划和和预算指指标，必必须经董董事会讨讨论通过过。计划划和预算算指标调调整未批批准之前前，按原原计划和和预算执执行。 第三十四条 调整年年度计划划和预算算指标应应当提前前一个季季度申请请，调整整季度计计划和预预算指标标应当提提前一个个月申请请。 第三十五条 调整某某项计划划和预算算指标时时如需同同时相应应调整其其它有关关计划和和预算指指标，应应一并申申请，以以保证计计划和预预算的平平衡、协协调。 第三十六条 调整计计划和预预算指标标一律以以书面批批复为准准，在未未接书面面批复以以前，一一律按原原计划和和预算指指标考核核。 第二节 人人事控制制 第三十七条 人事控控制是管管理控制制的主要要途径之之

21、一。公公司在人人事控制制上要充充分体现现20/80原原则，即即抓关键键人员的的管理。人人事管理理的核心心原则是是：“谁用人人，谁管管理，谁谁负责；逐级管管理，逐逐级负责责。”第三十八条 公司外外派董事事、董事事长、监监事、监监事会召召集人、外外派高层层经营管管理人员员和委派派会计主主管的候候选人选选，可以以由以下下渠道产产生：1、党委提提名；2、总经理理提名；3、分管副副总经理理提名；4、组织人人事部门门推荐；5、社会公公开招聘聘；6、内部竞竞聘；7、人才中中介机构构推荐等等。第三十九条 公司外外派董事事、董事事长、监监事、监监事会召召集人、外外派高层层经营管管理人员员的产生生渠道的的选择，应

22、应根据岗岗位的要要求和公公司人力力资源的的状况，经经总经理理办公会会讨论决决定。第四十条 公司选选择公司司外派董董事、董董事长、监监事、监监事会召召集人、外外派高层层经营管管理人员员，应首首先考虑虑本公司司的人员员状况，通通过推荐荐和公开开竞聘产产生，在在公司目目前的人人员状况况无法满满足公司司的岗位位要求和和发展需需要的情情况下，可可以选择择其他产产生渠道道。第四十一条 对通过过以上渠渠道产生生的候选选人选，党党委组织织相关部部门进行行考察，提提出聘任任参考建建议。第四十二条 外派子子公司总总经理或或副总经经理由上述渠渠道产生生候选人人后，由由总经理理办公会会讨论通通过确定定人选，公公司总经

23、经理提出出聘任或或者解聘聘建议方方案，通通过子公公司董事事会履行行聘任或或者解聘聘的法律律手续。第四十三条 外派子子公司的的董事、董董事长、监监事、监监事会召召集人由由上述渠渠道产生生候选人人后，由由总经理理办公会会讨论通通过确定定人选，公公司总经经理聘任任或者解解聘。对对于非独独资子公公司的上上述人选选必须通通过子公公司股东东会履行行聘任或或者解聘聘的法律律手续。第四十四条 外派子子公司的的财务负负责人由由财务资资产部提提出子公公司财务务负责人人建议人人选，总总经理办办公会讨讨论通过过后，公公司总经经理决定定聘任或或者解聘聘建议方方案，通通过子公公司董事事会履行行聘任或或者解聘聘的法律律手续

24、。第三节 财财务控制制 第四十五条 公司对对子公司司财务控控制包括括财务管管理体系系、资金金收支、成成本费用用、应收收账款等等方面。第四十六条 子公司司执行公公司统一一的财务务会计制制度。第四十七条 公司统统一办理理子公司司的资金金收支，实实时监控控资金收收支。第四十八条 成本费费用管理理。公司司决定子子公司的的目标成成本与费费用指标标，并列列入考核核。第四十九条 应收账账款的考考核。加加强对子子公司应应收账款的管管理，减减少资金金占用，提提高资金金运用效效率。第五十条 公司对对子公司司实行会会计主管管委派制制。委派派会计主主管由公公司委派派，代表公公司对子子公司财财务工作作提供服服务和实实施

25、监督督。第五十一条 委派会会计主管管的编制制、人事事、工资资关系在在公司财财务部门门。接受受子公司司和公司司财务部部门的双双重考核核（子公公司对委委派会计计主管的的考核重重点在服服务，母母公司财财务部门门对委派派会计主主管的考考核重点点在履行行监督职职责方面面）。第五十二条 委派会会计主管管的业务务及日常常管理工工作由公公司财务务部门负负责。第五十三条 公司对对委派会会计主管管实行定定期轮岗岗制度。原原则上委委派会计计主管在在一个子子公司从从事财务务工作的的期限为为两个会会计年度度，而且且离开该该子公司司后三年年内不得得再担任任该子公公司的委委派会计计主管。第五十四条 委派会会计主管管执行每每

26、季度定定期述职职和重大大事项报报告制度度。第四节 信信息控制制 第五十五条 为加强强对子公公司的管管理，保保证公司司经营决决策的落落实，进进一步提提高子公公司经营营者的领领导能力力、业务务水平，增增强公司司的市场场竞争力力，实现现公司的的经营目目标，决决定在子子公司经经营者中中实施定定期述职职制度。第五十六条 定期述述职是公公司管理理层以会会议形式式对相关关子公司司经营者者在述职职期间职职责履行行情况、成成功原因因、不足足之处、改改进建议议等进行行审议和和直接沟沟通而推推行的一一项正式式制度，是是述职双双方在持持续沟通通中的一一种正式式形式，它它与其他他沟通形形式互相相补充。第五十七条 述职人

27、人员范围围：各子子公司的的高层经经营管理理人员、财财务负责责人和公公司外派派的董事事、监事事。公司司总经理理办公会会认为需需要时可可扩大述述职人员员范围。第五十八条 述职对对象为公公司总经经理办公公会。第五十九条 述职基基本流程程：各述述职人员员提交述述职报告告总经理理办公会会审核述述职报告告述职日日述职讨讨论评议议评价与与建议的的反馈执执行下一次次述职（包包括上一一次意见见的执行行反馈情情况）。第六十条 会前准准备：公公司办公公室应在在会前收收集与述述职工作作有关的的信息，述述职人员员应提前前两天递递交述职职报告。第六十一条 述职审审议的程程序：1、总经理理宣布述述职会议议的目的的和会议议原

28、则；2、述职人人述职；3、总经理理办公会会评议与与讨论；4、述职人人进一步步陈述；5、形成评评议意见见。 第六十二条 述职报报告的内内容： 1、对上期期述职意意见执行行情况的的汇报； 2、根据岗岗位职责责要求和和计划目目标，在在对职责责履行情情况做定定性与定定量比较较的基础础上进行行自我评评估，分分析成功功因素、不不足之处处及改进进方向。 第六十三条 述职审审议的依依据：公公司发展展战略，年年度经营营计划与与预算，述述职期间间公司的的经营状状况，各各述职人人员的职职责等。 第六十四条 述职时时间的规规定：子子公司述述职人员员的述职职时间为为述职期期满后第第一个月月内，具具体时间间应由述述职人员

29、员和公司司总经理理约定。由由公司办办公室组组织筹备备。述职职期一般般为一个个季度，特特殊情况况由公司司总经理理确定。第六十五条 述职会会议的参参与人员员： 1、公司总总经理办办公会全全体人员员； 2、公司相相关职能能部门负负责人； 3、述职人人员； 4、会议记记录人员员。 第六十六条 述职人人员的述述职报告告及对述述职对象象的评价价与建议议，经营子子公司由由多种经经营管理理部和人人力资源源部负责责保管，项项目建设设子公司司由工程程管理部部和人力力资源部部负责保保管，作作为对述述职人员员考核与与奖惩的的依据之之一。 第六十七条 建立重重大事项项报告制制度。如如涉及以以下情形形，子公公司外派派的高

30、层层经营管管理人员员及外派派子公司司的董事事、监事事应及时时向公司司相关领领导、多多种经营营管理部部、工程程管理部部等相关关部门报报告。 1、可能对对子公司司的生产产、经营营、管理理工作产产生现实实或潜在在的重大大影响；2、可能对对公司在在子公司司的权益益产生现现实或潜潜在的重重大影响响。第五节 审审批权限限控制第六十八条 需公司司决定的的子公司司重大经经营决策策事项（必必要时，履履行相应应的法律律手续）： 1、子公司司章程的的修订与与修改；2、子公司司资产经经营责任任目标的的制订；3、财务预预算、决决算方案案的决定定；4、重大资资产处置置、重大大投资决决策；5、子公司司产权或或股权的的变动、

31、转转让、划划拨；6、子公司司兼并、重重组、分分立、破破产、歇歇业、租租赁、承承包、托托管等；7、子公司司管理体体制改革革；8、开设孙孙公司；9、贷款、借借款、担担保、抵抵押事项项；10、利润润分配方方案和弥弥补亏损损方案。第六十九条 需报公公司审批批的事项项：1、中长期期发展规规划；2、投资项项目、技技改或基基建项目目、大修修项目的的决策；3、主要产产品结构构调整；4、重大合合同的订订立、修修改和取取消。第六节 审审计监督督 第七十条 对子公公司的审审计监督督包括内内部审计计和外部部审计两两类。内内部审计计是由公公司审计计部代表表公司行行使内部部审计监监督的职职责；外外部审计计指由公公司聘请请

32、专业会会计师事事务所对对子公司司进行审审计，公公司审计计委员会会负责联联系、落落实等相相关事宜宜，审计计部提供供业务协协助。 第七十一条 对子公公司的内内部审计计和外部部审计，公公司财务务资产部部应提供供业务支支持。 第七十二条 审计内内容： 1、财务计计划、成成本计划划或单位位预算的的执行和和决算； 2、财务收收支及其其有关的的经济活活动； 3、经济效效益； 4、内部控控制制度度； 5、经济责责任； 6、承包经经营或委委托承包包经营决决算； 7、投资、技技改、大大修等项项目概（预预）算、决决算； 8、执行公公司统一一财务会会计制度度情况； 9、国家财财经法规规和单位位规章制制度的执执行情况况

33、。 第七十三条 （例行行）审计计程序： 1、内部审审计根据据上级部部署和各各单位的的具体情情况，审审计部拟拟订审计计计划，经经领导批批准后实实施； 2、实施审审计前，应应当先通通知被审审计单位位，特殊殊情况下下也可以以不下发发审计通通知单，电电话通知知后直接接进点； 3、审计人人员进点点审计时时，检查查被审计计单位的的会计凭凭证、账账簿、报报表、业业务档案案以及其其他与财财务收支支有关的的资料和和资产，被被审计单单位必须须如实提提供，不不得拒绝绝； 4、审计人人员进点点审计时时，在正正常的工工作时间间内可以以根据需需要就审审计事项项的问题题向有关关单位和和个人进进行调查查及取证证（如函函证、外

34、外调），有有关单位位和个人人应当支支持和协协助，如如实向审审计人员员反映情情况，提提供有关关证明材材料； 5、审计人人员发现现问题，可可随时向向有关单单位和人人员提出出改进建建议。审审计终结结，审计计执行人人应提出出审计报报告，征征求审计计对象的的意见，并并报批。经经批准的的审计意意见和审审计决定定，送达达被审计计单位后后，被审审计单位位必须予予以执行行； 6、审计部部有权对对主要项项目进行行后续审审计，检检查采纳纳审计意意见和执执行审计计决定的的情况； 7、被审计计单位对对审计意意见书和和审计决决定如有有异议，可可以及时时提出。 第七节 战战略管理理 第七十四条 战略管管理的总总体原则则是：

35、公司对对战略管管理采取取集权式式管理，即即战略制制定权均均集中于于公司，子子公司只只有战略略建议权权。 第七十五条 公司负负责战略略的制定定、战略略实施监监督、战战略实施施效果评评估，子子公司负负责战略略实施。 第七十六条 公司董董事会和和战略管管理委员员会负责责组织制制定子公公司的发发展战略略，包括括战略方方向确定定、战略略目标制制定、战战略方案案设计、战战略实施施监督和和战略效效果评估估等。 第七十七条 子公司司战略相相对于公公司而言言，是公公司战略略的子战战略即业业务战略略。在制制定子公公司战略略时，必必须以公公司发展展战略为为依据，确确定相应应的战略略发展方方向、战战略目标标、任务务和

36、实现现路径等等。 第七十八条 战略制制定。公公司战略略具体由由公司战战略管理理委员会会负责制制定，或或者委托托专业咨咨询机构构制定。 第七十九条 公司董董事会定定期（半半年或一一年）对对公司战略略实施效效果进行行评估。 第四章 外外派董事事监事、子子公司经经营者激激励机制制 第一节 外外派董事事、监事事激励机机制第八十条 对外派派董事、监监事的激激励主要要通过董董事、监监事津贴贴来实现现。董事事、监事事津贴按按年度发发放，根根据所在在子公司司的年度度经营业业绩，董董事、监监事述职职考核情情况，综综合确定定外派董董事和监监事各项项考核指指标的年年度考核核分数，再再根据各各项考核核指标所所对应的的

37、权重来计算发放放年度董董事、监监事津贴贴。 表1 董董事年度度考核指指标及定定义表考核指标权重定义及系数数数据来源所在子公司司经营业业绩60经营子公司司：净资产收益益率10，取取系数11.5；10净净资产收收益率5，取取系数11.2；5净资资产收益益率3，取取系数11；3净资资产收益益率00，取系系数0.5；0净资产产收益率率，取系系数0；年度审计报报告项目建设子子公司：以工程管理理部对项项目建设设子公司司年度考考核结果果为依据据，如项目建设子子公司所所管理建建设项目目在厅级级以上（包包括厅级级）的年年度质量量评比中中获得前前三名，取取系数11.5；项目建设子子公司考考核结果果达标，取取系数1

38、1.0；项目建设子子公司考考核结果果未达标标，取系系数0.5项目建设子子公司考考核结果果未达标标，且所所管理建建设项目目在厅级级以上（包包括厅级级）的年年度质量量评比中中获得后后三名，取取系数00；出席董事会会会议情情况5亲自出席会会议次数数/会议总总数80，取取系数11；亲自出席会会议次数数/会议总总数880，取取系数00.5；如存在未亲亲自出席席，也未未委托其其他董事事代为出出席的情情况在22次以上上，则系系数为00；董事会会议议记录考核述职评评价15总经理办公公会的评评价意见见优优：1；良：0.88；合格格：0.5；差差：0总经理办公公会的评评价意见见监事会意见见20监事会报告告中对董董

39、事履行行职责中中是否有有违反法法律、法法规和公公司章程程规定的的评价。如如有，则则系数为为0；如无无，则系系数为11。监事会报告告计算方法：董事年年度津贴贴年度度津贴考核评评分/1100；考核评评分各考核核指标权权重各考核核指标得得分系数数表2：监事事年度考考核指标标及定义义表考核指标权重定义及系数数数据来源所在子公司司经营业业绩40经营子公司司：净资产收益益率10，取取系数11.5；10净净资产收收益率5，取取系数11.2；5净资资产收益益率3，取取系数11；3净资资产收益益率 0，取取系数00.5；0 净资资产收益益率，取取系数00；年度审计报报告项目建设子子公司：以工程管理理部对项项目建

40、设设子公司司年度考考核结果果为依据据，如项目建设子子公司所所管理建建设项目目在厅级级以上（包包括厅级级）的年年度质量量评比中中获得前前三名，取取系数11.5；项目建设子子公司考考核结果果达标，取取系数11.0；项目建设子子公司考考核结果果未达标标，取系系数0.5；项目建设子子公司考考核结果果未达标标，且所所管理建建设项目目在厅级级以上（包包括厅级级）的年年度质量量评比中中获得后后三名，取取系数00；子公司合法法经营情情况30是否存在董董事、经经理在履履行职责责时有违违反法律律、法规规和公司司章程规规定而监监事会未未采取措措施予以以纠正的的情况，如如有系数数为0，如无无则系数数为1监事会工作作报

41、告出席监事会会及列席席董事会会会议情情况5亲自出席监监事会及及列席董董事会会会议次数数/会议总总数80，取取系数11；亲自出席监监事会及及列席董董事会会会议次数数/会议总总数880，取取系数00.5；监事会会议议记录考核述职评评价15总经理办公公会的评评价意见见优：1；良：0.88；合格格：0.5；差差：0总经理办公公会的评评价意见见监事会报告告情况10是否及时递递交监事事会工作作报告、专专项检查查报告是：1；否：0监事会工作作报告计算方法：监事年年度津贴贴年度度津贴考核评评分/1100；考核评评分各考核核指标权权重各考核核指标得得分系数数第八十一条 具体算算法（举举例）：某外派派董事津津贴总

42、额额为1万万元/年年，其所所在子公公司的年年度净资资产收益益率为88，每每次董事事会会议议均亲自自出席，总经理理办公会会对其述述职考核核等级为为良，监事会会报告认认为该董董事履行行职责中中无违反法法律、法法规和公公司章程程规定的的行为。则该董董事年度度考核得得分为(601.22)+(51)+(1550.88)+(201)=1099，该董董事年度度津贴为为1万1111/10001.11万。第二节 子子公司经经营者激激励机制制 第八十二条 子公司司经营者者的薪酬酬激励由由子公司司董事会会自行决决定，其其激励方方式可参参考母公公司经营营者激励励方式。第八十三条 对于公公司派出出子公司司经营者者兼任子子公司董董事的，不不领取董董事津贴贴。