地产集团公司财务管理制度12151.docx

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1、地产集团公公司财务管理制制度第一章 总则第一条 为了规规范公司的的财务管理理，加强财财政监督，维维护投资者者和债权人人的合法权权益，根据据中华人人民共和国国公司法、中中华人民共共和国会计计法、企企业会计准准则以及及其他相关关法规，结结合公司的的经营特点点和管理要要求制定本本制度。第二条 本制度适用用于本公司司的会计核核算工作。第三条 公司具体会会计核算，参参照财政部部颁布的企企业会计准准则执行。第四条 公司应按财财政部规定定按期编制制会计报表表和财务情情况说明书书，年度会会计报表需需经中华人人民共和国国政府批准准的注册会会计师（以以下简称注注册会计师师）审查、验验证，出具具报告，方方可向外提提

2、供。第二章 会计准则 第第五条 公公司财务部部为公司的的会计机构构。公司的的会计工作作必须遵守守国家有关关法律法规规的规定。 第第六条 公公司发生的的经济业务务均应按规规定填制会会计凭证、登登记会计账账簿、编制制会计报表表。第七条 会会计记账1、会计记记账采用借借贷复式记记账法。2、会计记记录必须以以实际发生生的经济业业务及可以以证明经济济业务发生生的合法凭凭证为依据据，如实反反映财务状状况和经营营成果，做做到内容真真实、数字字清晰、项项目完整、手手续齐备。3、公司应应按照权责责发生制的的原则记账账。会计事事项的处理理必须于当当期内进行行，不得提提前或延后后。凡是当当期已经实实现的收入入和已经

3、发发生或应当当负担的费费用，不论论款项是否否收付，都都应当作为为当期的收收入和费用用；凡是不不属于当期期的收入和和费用，即即使款项已已在当期收收付，都不不应作为当当期的收入入和费用。4、各项项财务物资资应当按照照取得或构构建时发生生的实际成成本核算，除除国家另有有规定者外外，一律不不得自行调调整其账面面价值。5、会计计信息必须须符合国家家宏观经济济管理的需需要，满足足投资方了了解企业财财务状况和和经营成果果的需要，满满足公司加加强内部经经营管理的的需要。第八条 会计核算算1、会计计核算应当当划分会计计期间，分分期结算账账目和编制制会计报表表。会计期期间分为年年度、季度度和月度。会会计年度自自公

4、历1月月1日起至至同年122月31日日止。季度度、月度均均按公历起起讫时间确确定。2、公司司的会计核核算以人民民币为记账账本位币。以以外国货币币结算的，应应当折合人人民币记账账，同时登登记外国货货币金额和和折合率。3、会计计核算必须须符合国家家的统一规规定，做到到口径一致致、相互可可比。会计计核算方法法应当前后后一致，不不得随意变变更。确需需变更的，应应当将变更更情况和原原因、变更更后对公司司财务状况况和经营成成果的影响响，在会计计报告中说说明。 4、会计计核算应当当划分收益益性支出与与资本性支支出。凡支支出的效益益仅及于本本年度的，应应作为收益益性支出；凡支出的的效益及于于几个会计计年度的，

5、应应作为资本本性支出。5、会计计核算应当当全面反映映公司的财财务状况和和经营成果果。对于可可能影响决决策的重要要经济业务务，应当单单独核算，分分项反映，并并在会计报报告中重点点说明。第九条 公公司的会计计科目名称称、内容和和对外报送送的会计报报表种类、格格式，由中中华人民共共和国财政政部规定。公司的财务务会计报告告由会计报报表、会计计报表附注注和财务情情况说明书书组成。公司在不影影响会计核核算要求和和会计报表表指标汇总总的前提下下，可以根根据具体情情况，增加加或减少规规定的会计计科目和会会计报表项项目，公司司内部管理理需要的报报表由公司司自行规定定。第十条 公司向外外报送的会会计报表包包括：1

6、、资产产负债表；2、利润润表；3、现金金流量表；4、所有有者权益变变动表；5、其他他有关附表表；6、会计报报表附注。第十一条条 公司财财务会计报报告应按月月或按年报报送上级主主管部门。月度财务务会计报告告应于月份份终了后110天内报报送，季度度财务会计计报告应于于季度终了了后10天天内报送；半年度财财务会计报报告应于中中期结束后后15天内内报送；年年度财务会会计报告应应在年度终终了后1个个月内报送送。第十二条条 公司的的会计报表表附注至少少应当包括括下列内容容：1、会计报报表中重要要项目的明明细资料；2、有助于于理解和分分析会计报报表需要说说明的其他他事项。3、重要要资产转让让及其出售售的说明

7、；4、或有事事项和资产产负债表日日后事项的的说明；第十三条条 公司报报送年度会会计报表应应附送财务务情况说明明书，主要要说明：1、公司司生产经营营的基本情情况；2、利润润实现及利利润分配情情况；3、资金金增减和资资金周转情情况；4、对企企业财务状状况、经营营成果和现现金流量有有重大影响响的其他事事项。公司向外外报送的年年度会计报报表，应当当由报表编编制人、会会计机构负负责人（会会计主管人人员）、公公司负责人人签名并盖盖章。第十四条条 公司拥拥有被投资资单位半数数或以下的的表决权，满满足下列条条件之一的的，纳入合合并财务报报表的合并并范围。但但是，有证证据表明公公司不能控控制被投资资单位的除除外

8、：（一）通过过与被投资资单位其他他投资者之之间的协议议，拥有被被投资单位位半数以上上的表决权权。（二）根据据公司章程程或协议，有有权决定被被投资单位位的财务和和经营政策策。（三）有权权任免被投投资单位的的董事会或或类似机构构的多数成成员。（四）在被被投资单位位的董事会会或类似机机构占多数数表决权。公司直接或或通过子公公司间接拥拥有被投资资单位半数数以上的表表决权，表表明公司能能够控制被被投资单位位，应当将将该被投资资单位纳入入合并财务务报表的合合并范围。但但是，有证证据表明母母公司不能能控制被投投资单位的的除外。第十五条 公司应按按国家有关关规定，聘聘请中华人人民共和国国政府批准准的注册会会计

9、师，对对企业的年年度财务会会计报告和和专项工程程财务决算算进行审计计，并出具具审计报告告。第三章 财务管理制制度第十六条 财务计计划管理：公司财务务计划是指指企业在一一定时期争争取达到的的目标利润润，是计划划实现的 收入、支支出、利润润、融资、投投资以及资资本投入等等目标的组组合。财务务计划为企企业运作的的管理与控控制提供了了依据。公公司财务计计划一般以以年度为单单位。但半半年度应进进行一次考考核与调整整。16.1公公司财务计计划的组成成16.1.1各项目目年度开发发进度说明明16.1.2各项目目销售进度度目标、销销售资金回回笼目标16.1.3各项目目成本投入入时间与金金额16.1.4公司年年

10、度工资、奖奖金、福利利、行政费费用、专项项费用、广广告费用等等开支计划划16.1.5公司开开发项目预预计盈利目目标计划16.1.6公司年年度现金流流量预算16.2职职责：16.2.1财务计计划由公司司总经理提提出，董事事会研究决决定。16.2.2总经理理负责目标标利润的可可实施性与与可控性，负负责于年末末发出编制制下一年度度财务计划划的通知，通通知包括编编制计划内内容、工作作分工及时时间安排。16.2.3各部门门负责按通通知要求按按时保质完完成编制内内容。负责责完成总经经理下达的的归口计划划任务。16.2.4财务管管理部负责责年度财务务计划的汇汇总编制，定定期汇报财财务计划执执行情况及及年度财

11、务务计划分析析报告，提提出调整财财务计划的的建议。16.2.5总经理理负责对财财务计划控控制与考核核。16.3公公司财务计计划的编制制16.3.1公司财财务计划由由公司总经经理根据上上年度计划划执行情况况，组织各各部门进行行讨论，确确定年度利利润。16.3.2公司开开发外联部部提出报建建审批进度度目标及资资金预算，经经分管副总总经理审核核后报请总总经理确认认。16.3.3公司规规划设计部部负责提出出产品定位位、项目经经济概算，报报分管副总总经理审核核后报请总总经理确认认。16.3.4 公司司工程管理理部负责提提出项目开开工目标、进进度目标，经经分管副总总经理审核核后报请总总经理确认认。16.3

12、.5 公司司成本管理理部根据项项目经济概概算及开工工进度计划划做出项目目成本预算算、成本开开支计划，经经分管副总总经理审核核后报请总总经理确认认。16.3.5公司营营销企划部部根据确认认的项目开开发进度提提出项目销销售及资金金回笼目标标，经分管管副总经理理审核后报报请总经理理确认。16.3.6公司营营销企划部部根据项目目销售目标标提出年度度广告、策策划、宣传传费开支计计划，经分分管副总经经理审核后后报请总经经理确认。16.3.7公司行行政人事部部根据公司司人事规划划提出公司司工资、奖奖金、福利利费人均标标准及年度度开支计划划、根据公公司实际状状况提出公公司行政管管理费用开开支计划（包包括：会议

13、议费、办公公费、培训训费、修理理费、交通通费、招待待费、差旅旅费、顾问问费等），根根据公司财财务状况提提出财产更更新计划，经经分管副总总经理审核核后报请总总经理确认认。16.3.8公司财财务管理部部根据公司司财务目标标制订税收收、资金成成本、折旧旧及其他计计划，经分分管副总经经理审核后后报请总经经理确认。16.3.9公司财财务管理部部根据总经经理确认的的公司各部部门提出的的经营目标标计划汇总总编制成公公司财务收收支计划、年年度经营效效益计划、提提出年度现现金安排计计划，总经经理对财务务管理部报报送的财务务计划初稿稿进行综合合平衡，提提出调整意意见，财务务管理部根根据总经理理意见重新新编制公司司

14、财务计划划。16.3.10公司司总经理向向公司董事事会报告公公司年度财财务计划，董董事会对公公司财务计计划提出修修改意见，财财务管理部部根据董事事会意见调调整编制公公司财务计计划。16.3.11公司司董事会批批准公司财财务计划及及各部门的的计划任务务书,总经经理向各职职能部门下下达计划任任务书。16.4公公司财务计计划执行情情况控制与与考核16.4.1公司财财务管理部部负责定期期报告公司司财务计划划执行情况况。16.4.2公司总总经理发现现公司财务务计划与实实际执行情情况发生偏偏差时，应应向相关负负责部门提提出询问并并决定改正正意见。16.4.3公司董董事会对公公司财务计计划执行情情况有疑义义

15、时，向公公司总经理理提出质询询。16.4.4公司财财务管理部部负责年度度财务计划划的总结分分析，提交交总经理。16.4.5财务计计划的总结结分析，作作为下一年年度计划的的编制依据据。并作为为各部门年年度工作考考核参考。16.5公公司财务计计划调整16.5.1当公司司财务计划划执行的外外部客观环环境发生重重大变化，公公司财务计计划与原计计划发生重重大偏差并并可能导致致公司现金金周转困难难时，财务务管理部应应提出调整整公司财务务计划的建建议。16.5.2半年度度公司进行行一次财务务预算考核核与调整，公公司总经理理负责制定定公司财务务计划调整整的具体方方案报公司司董事会批批准。16.5.3总经理理负

16、责调整整后公司财财务计划的的控制与考考核。第十七条 财务支出出管理17.1公公司费用支支出管理公司费用主主要包括员员工工资支支出、日常常行政性费费用支出、员员工奖金（佣佣金）支出出、专项费费用支出、财财产性支出出等五大部部分，具体体支出管理理规定如下下：17.1.1员工工工资性支出出管理17.1.1.1公公司工资性性支出主要要包括：员员工工资支支出、福利利支出、养养老保养金金、失业保保险金、医医疗保险金金、工伤生生育保险金金、工会经经费等支出出17.1.1.2行行政人事部部根据经批批准的公司司薪酬预算算办理日常常支出管理理，财务部部负责监督督、控制并并及时反馈馈预算执行行情况。17.1.1.3

17、公公司工资标标准等级组组成由行政政人事部负负责提出方方案，总经经理审核，集集团薪酬管管理委员会会批准。17.1.1.4公公司员工工工资标准由由部门经理理提出，行行政人事部部负责汇总总考评，公公司总经理理批准确定定，员工工工资标准的的确定应以以年度工资资支出总预预算作为控控制目标。17.1.1.5行行政人事部部根据经批批准的员工工工资等级级编制日常常工资表单单，并对其其准确性负负责，工资资表必须由由财务部门门审核，总总经理批准准。17.1.1.6公公司员工工工会经费、养养老保险金金、失业保保险金、医医疗保险金金、工伤生生育保险金金表单由行行政人事部部编制，并并对其准确确性负责。上上述表单由由财务

18、部门门审核，总总经理批准准后会同工工资表单一一并支付。17.1.1.7公公司劳保福福利金支出出由行政人人事部根据据年度计划划合理安排排使用，行行政人事部部应合理安安排劳保福福利项目，并并充分征求求公司员工工及公司总总经理意见见。劳保福福利支出由由行政人事事部提出，财财务管理部部审核、报报请总经理理批准后支支付。17.1.1.8财财务管理部部应定期汇汇报员工工工资性支出出情况，在在集团董事事会提出质质疑时，行行政人事部部负责解释释。17.1.2员工奖奖金（佣金金）支出员工奖金（佣佣金）标准准由董事会会根据绩效效考核制度度制定，公公司行政人人事部根据据经批准的的员工奖金金（佣金）标标准编制奖奖金（

19、佣金金）发放表表，经财务务管理部审审核后，报报请总经理理批准支付付。17.1.3日常行行政性费用用支出17.1.3.1日日常行政性性支出主要要包括：办办公用品用用具、通讯讯书报费、水水电费、人人员招聘费费、员工培培训费、修修理费、运运输费等支支出。17.1.3.2日日常行政费费用支出由由行政人事事部负责根根据年度费费用预算安安排合理使使用，行政政人事部应应进行充分分市场调查查，尽量定定点批量采采购，提出出（包括采采购、维修修及保险等等）合格供供应商名录录，交财务务管理部备备案。行政政采购应在在确定合格格供应商范范围之内，并并按后勤勤报账制度度的规定定办理日常常开支。17.1.3.3行行政人事部

20、部行政采购购应在合格格供应商名名录内，支支出由行政政人事部提提出，经分分管副总经经理批准、财财务管理部部审核、总总经理批准准后支付。17.1.3.4通通讯费支出出由行政人人事部制定定合理规定定，报总经经理批准；日常支出出由行政人人事部审核核，经财务务管理部复复核，总经经理批准后后支付。17.1.3.5水水电费、运运输费、人人事招聘费费支出，由由行政人事事部提出，经经分管副总总经理批准准、财务管管理部审核核、总经理理批准后支支付。17.1.3.6行行政人事部部应会同财财务部编制制详细的分分部门员工工培训费使使用计划，按按计划项目目使用，支支出由行政政人事部提提出，经分分管副总经经理批准、财财务管

21、理部部审核、总总经理批准准后支付。17.1.3.7修修理费、保保险费等支支出行政人人事部应在在合格供应应商名录内内选择合理理的商户合合作；支出出由行政人人事部提出出，经分管管副总经理理批准、财财务管理部部审核、总总经理批准准后支付。17.1.3.8财财务部定期期汇报日常常行政性支支出情况，在在集团董事事会提出质质疑时，行行政人事部部负责解释释。17.1.4专项费费用支出17.1.4.1专专项费用支支出主要包包括：业务务招待费、差差旅费、财财务费用、售售后服务费费、其他不不可预见费费用支出；专项费用用支出由总总经理负责责根据年度度费用预算算安排合理理使用。17.1.4.2业业务招待费费主要按公公

22、司年度收收入、开发发成本投入入、贷款余余额等制定定年度支出出预算，支支出时由各各部门申请请，经分管管副总经理理确认，财财务管理部部审核，总总经理批准准后支付。17.1.4.3差差旅费支出出：由各部部门申请，经经分管副总总经理确认认、财务管管理部审核核、总经理理批准后支支付。17.1.4.4财财务部相关关费用：主主要包括财财务年检费费、抵押见见证费、抵抵押资产评评估费、税税金等支出出，由财务务管理部根根据国家有有关规定计计算并审核核、总经理理批准支付付。17.1.4.5售售后服务费费A. 物业补贴：前期介入入费由物业业公司申报报，财务管管理部按照照前期介入入费拨付标标准审核，由由分管副总总经理审

23、核核、总经理理批准确认认。B. 售后维修：施工单位位保修期满满后，发生生的工程质质量维修费费用，由物物业公司根根据时间情情况提出申申请，陈述述应由开发发商承担的的理由，提提交工程管管理部确认认、成本管管理部审核核，经财务务管理部复复核、总经经理批准。17.1.4.6其其他不可预预见费用：主要指临临时性、非非正常的专专项支出，支支出时由经经办部门经经理提出，分分管副总经经理确认，财财务管理部部审核，总总经理批准准后支付。17.1.4.7财财务管理部部定期汇报报专项支出出情况，在在集团董事事会提出质质疑时，分分管副总经经理、总经经理负责解解释。17.1.5财产性性支出17.1.5.1财财产性支出出

24、主要为公公司使用财财产的购置置及摊销。17.1.5.2财财产购置由由行政人事事部提出，经经分管副总总经理确认认、财务管管理部审核核、总经理理批准后支支付。17.1.5.3财财产的摊销销原则由财财务管理部部根据企业业会计准则则确定。17.1.5.4财财务管理部部定期汇报报财产性支支出情况，在在集团董事事会提出质质疑时，行行政人事部部负责解释释。17.2工工程付款审审核程序17.2.1工程及及设计合同同管理17.2.1.1工工程及设计计合同包括括：根据公公司招投投标管理办办法规定定程序，公公司发布招招标邀请并并组织相关关部门审查查投标单位位，并接受受合格投标标单位分分（承）包包方标书书。17.2.

25、1.2发发包条件审审核：由工工程部发起起组织公司司工程部、设设计研发部部、成本管管理部、财财务部共同同参与讨论论确定发包包条件及合合格分（承承）包方。17.2.1.3合合同的签署署权限参照照授权模板板中授权范范围内，由由公司分管管副总经理理确认、总总经理批准准并签署合合同；超过过授权范围围的，由执执行董事附附签后合同同生效。财财务部根据据生效的合合同控制支支付有关款款项。17.2.2工程进进度审核及及支付17.2.2.1工工程进度款款：工程管管理部审核核工程施工工进度和签签证资料后后提出工程程进度款支支付申请，并并提交成本本管理部审审核；成本本管理部根根据工程管管理部提交交的工程定定额、施工工

26、进度等文文件资料审审核当月的的施工成本本后，交由由工程管理理部办理支支付手续，经经财务管理理部审核，总总经理批准准后安排支支付。17.2.2.2设设计进度款款：规划设设计部根据据合同规定定及设计实实际进度提提出付款申申请，成本本管理部审审核，经财财务管理部部审核，总总经理批准准后安排支支付。17.2.2.3甲甲供设备款款：材料采采购部根据据经工程管管理部审核核的设备到到场验收单单（大宗设设备须附现现场资料，如如：相片），提提出设备付付款申请，成成本管理部部审核，经经分管副总总经理审核核、总经理理批准，财财务管理部部根据合同同规定安排排支付。17.2.2.4支支付规费：开发外联联部经办的的政府规

27、费费付款，由由开发外联联部提出申申请，工程程管理部确确认，成本本管理部审审核，经财财务管理部部审核、总总经理批准准后安排支支付。17.2.2.5对对于不符合合合同付款款条件，但但根据工程程实际情况况需要提前前的，经分分管副总经经理确认、总总经理批准准后支付；对于符合合条件，但但公司资金金不足支付付时，报总总经理协调调解决。17.2.3决算付付款工程竣工验验收合格后后，工程管管理部提议议办理竣工工决算手续续；成本管管理部根据据合同、施施工建设过过程中的各各种签证资资料，审核核项目总工工程成本，并并将审核结结果上报集集团成本管管理中心；集团成本本管理中心心在授权模模板授予的的职权范围围内予以复复核

28、；复核核通过后由由工程管理理部提出工工程决算付付款申请，报报财务管理理部审核，总总经理批准准。尾款支支付前，财财务管理部部根据合同同决算金额额要求其他他相关部门门协同办理理项目财务务结算书后后，按照合合同规定安安排支付。 17.2.4保保修款付款款17.2.4.1施施工单位保保修期内发发生工程质质量问题，（11）由施工工单位承担担的,由工工程管理部部申请提出出，并通知知施工单位位在规定时时间内维修修。施工单单位未及时时维修的，由由工程管理理部组织维维修，费用用经成本管管理部、财财务管理部部审核，总总经理批准准后在维修修保证金中中支付；（22）由公司司承担的，由由工程管理理部组织维维修，维修修费

29、用汇总总报成本管管理部、财财务管理部部审核，总总经理批准准支付。17.2.4.2施施工单位保保修期满时时：由工程程管理部呈呈报付款申申请，财务务管理部计计算应付尾尾款，转物物业公司及及工程管理理部提出验验收审核意意见后，报报分管副总总经理审核核、总经理理批准支付付。17.2.5工程零零星费用支支出工程零星费费用支出指指项目开发发过程发生生的没有签签订正式合合同的成本本类支出，由由工程管理理部或规划划设计部提提出，成本本管理部审审核，财务务管理部复复核，总经经理批准后后支付。17.2.6财务管管理部定期期汇报项目目成本支出出情况，在在公司总经经理或执行行董事提出出质疑时，工工程管理部部、成本管管

30、理部、规规划设计部部负责解释释。17.3广广告费用的的支出管理理17.3.1由营销销企划部根根据年度计计划规定年年度、季度度广告费开开支计划，经经总经理审审批后，由由营销企划划部具体负负责实施，财财务管理部部监督。17.3.2营销企企划部根据据广告计划划合理安排排投放时间间，并提前前半个月呈呈报工作计计划，分管管副总经理理审核、总总经理批准准后，同时时抄送财务务管理部，由由营销企划划部安排实实施。17.3.3计划发发布户外广广告的，营营销企划部部应安排广广告公司编编制制作费费预算，送送成本管理理部审核，分分管副总经经理确认、总总经理批准准后签订合合同。支付付时，由营营销企划部部提出申请请，经分

31、管管副总经理理确认、财财务管理部部根据合同同及批准文文件进行审审核、总经经理批准后后，支付广广告制作费费。17.3.4营销企企划部应根根据广告计计划与有关关媒体签订订发布协议议，有关条条件送分管管副总经理理、总经理理批准后签签订合同。支支付广告费费时，由营营销企划部部提出申请请，经分管管副总经理理确认、财财务管理部部根据合同同及营销企企划部提交交的发布证证明进行审审核、总经经理批准后后，支付媒媒体发布费费。17.3.5计划聘聘请广告策策划公司的的，营销企企划部应提提前提出候候选名单，组组织评选确确定并签订订合作合同同，广告策策划公司建建议发布的的广告设计计内容应报报送分管副副总经理审审核、总经

32、经理批准。支支付时，由由营销企划划部提出申申请，经分分管副总经经理确认、财财务管理部部根据合同同及批准文文件进行审审核、总经经理批准后后，支付广广告策划费费。17.3.6计划印印刷广告宣宣传资料的的，营销企企划部应提提前提出候候选名单及及印刷价格格，经评审审并报分管管副总经理理、总经理理批准签订订合同。支支付时，由由营销企划划部提出申申请，经分分管副总经经理确认、财财务管理部部根据合同同及批准文文件进行审审核、总经经理批准后后，支付印印刷费。17.3.7零星广广告宣传费费用由营销销企划部呈呈送申请单单，由分管管副总经理理确认，财财务管理部部审核，总总经理批准准后支付。17.3.8财务管管理部定

33、期期汇报广告告费支出情情况，在集集团董事会会提出质疑疑时，营销销企划部负负责解释。17.4财财务费用支支出17.4.1财务费费用主要指指公司借款款的利息支支出17.4.2财务管管理部要根根据董事会会决议办理理银行融资资手续。财财务部按合合同规定的的利息率计计算利息额额，将资金金预留账户户，避免罚罚息。财务务管理部对对每月计息息单要根据据合同约定定利息率进进行审核。17.4.3财务管管理部定期期汇报支出出情况，集集团董事会会提出质疑疑时，财务务管理部负负责解释。17.5公公司非经常常性支出管管理17.5.1关联企企业间的资资金往来：关联企业业间的资金金正常往来来在集团财财务管理中中心统一指指导下

34、，由由财务管理理部协调安安排，经总总经理批准准后支付。17.5.2向下属属公司投资资拨款：由由项目分管管部门根据据集团董事事会作出的的投资决议议提报，经经分管副总总经理审核核、总经理理批准后支支付。17.5.3捐赠、赞赞助支出17.5.3.1捐捐赠、赞助助支出由行行政人事部部门提报，经经总经理、执执行董事、董董事长逐级级审批后支支付。17.6业业务借款及及费用报销销管理17.6.1业务借借款管理17.6.1.1业业务暂借款款程序各部门因公公急需办理理费用暂借借的，应先先填写一式式三联的公公司费用借借款单，经经分管副总总经理确认认、总经理理批准，财财务管理部部给予办理理借款手续续。17.6.1.

35、2业业务借款的的管理各借款人事事后应及时时冲账，若若超过一个个月未办理理冲账手续续，财务管管理部将以以书面形式式通知经办办人部门经经理，部门门经理负责责督促经办办人在100天内做好好冲账手续续。10天天内还未办办妥冲账手手续，财务务管理部将将通知行政政人事部从从经办人的的当月工资资中扣抵借借款，不足足扣抵部分分，次月继继续扣抵，同同时部门经经理负有连连带扣款义义务。因情情况特殊，确确属无法冲冲账的，经经财务管理理部审核、总总经理批准准后，可延延后处理。17.6.2费用报报销办法17.6.2.1费费用报销单单应规范填填写，具体体要求如下下：A. 各项费用开开支应根据据开支的类类别分别粘粘贴报销，

36、且且报销单据据应粘贴整整齐。B. 经办人员应应在每张单单据后签名名。物品购购买要经办办人及验收收人同时签签字。C. 索取的发票票要填写单单价、数量量、金额、物物品名称，大大小写金额额要相符，并并加盖发票票专用章。D. 有关交通费费用的原始始单据，经经办人员应应在单据后后注明起点点、终点的的名称。E. 不规范单据据的报销，需需经办部门门说明原因因，在财务务管理部认认可后，报报请总经理理批准后支支付。17.7收收入管理办办法17.7.1收入，是是指企业在在销售商品品、提供劳劳务及让渡渡资产使用用权等日常常活动中所所形成的经经济利益的的总流入，包包括主营业业务收入和和其他业务务收入。收收入不包括括为

37、第三方方或者客户户代收的款款项。公司的一切切收入均应应及时存入入公司银行行账户，纳纳入会计核核算。任何何部门和个个人均不得得隐瞒、截截留、坐支支收入或私私设小金库库搞账外账账。发票是公司司财务的重重要票据，必必须严格按按照中华华人民共和和国发票管管理办法使使用。发票票须设专人人负责，妥妥善保管，不不得丢失损损坏。财务务管理部应应建立发票票的购买、领领用登记簿簿。领用发发票时要详详细登记发发票的种类类、版本、号号码、领用用人、领用用时间等。使使用时按发发票号顺序序使用，不不得隔页跳跳号。对已已开具的发发票要及时时入账，作作废发票要要全联留存存注销，不不得丢失。整整本发票用用完要及时时存档。收据的

38、购买买、领用、保保存参照前前条规定的的发票管理理方法。应应在收妥款款项之后才才能给对方方开具发票票或收据。未未收款之前前不得先开开发票或收收据。17.7.2销售收收款流程17.7.2.1客客户购房款款项的收取取流程17.7.2.1.1认购定定金收取流流程：认购购客户签订订认购书后后，由营销销人员带领领客户至财财务管理部部交定金，收收款人员根根据认购书书定金金额额予以收取取，并开具具普通收据据给客户，收收据中应备备注房间单单元号，由由收款人员员留存一份份认购书财财务联。17.7.2.1.2购房首首付款收款款流程：客户先购房房首付款缴缴纳手续，由由营销企划划部填写XXXXX审审核单，注注明付款方方

39、式、金额额等相关资资料，交由由财务部收收款人审核核，本单一一式两份，财财务管理部部、营销企企划部各持持一份，公公司与客户户签订正式式商品房销销售合同。财财务管理部部收款人对对购房成交交总价进行行核对，购购房成交总总价=规定定价购房折数数（公司规规定折数），购购房折数如如低于公司司规定的折折数，应有有集团有权权签批人批批准，审核核无误后方方可予以收收款，收款款人向客户户收回意向向金或定金金收据后，将将定金或意意向金抵作作首付款，并并与新收首首付款合计计后的金额额开具一份份销售不不动产统一一发票给给客户。17.7.2.1.3首付款款按照合同同规定比例例收取。17.7.2.2客客户购房款款项的收取取

40、方式17.7.2.2.1采用刷刷卡方式。客客户直接将将银联卡交交付财务部部收款人在在POS机机上办理收收款，并在在打印出的的刷卡单据据上签写购购房人姓名名； 17.7.2.2.2采用现现金方式。由由售楼部人人员陪同客客户前往银银行办理，客客户应将款款项存入公公司指定的的对公或对对私账户，并并在存款回回单上签写写购房人姓姓名。17.7.3 电子子合同签约约流程（见见附图） 17.7.4签订买买卖合同（见见附表）第十八条 资产管理理制度18.1公公司财产的的范围18.1.1凡公司司购入的机机器设备、动动力设备、运运输设备、工工具仪器、房房屋等，只只要满足（一一）为生产产商品、提提供劳务、出出租或经

41、营营管理而持持有的；（二二）使用寿寿命超过一一个会计年年度。使用用寿命，是是指企业使使用固定资资产的预计计期间，或或者该固定定资产所能能生产产品品或提供劳劳务的数量量。均为固固定资产。18.1.2低值易易耗品是指指企业使用用的单项价价值在2000元以上上、20000元以下下，能多次次使用且基基本上保持持其有实物物形态的物物品。包括括办公用低低值易耗品品和工程用用低值易耗耗品两类。18.2职职责18.2.1工程上上使用的工工器具、材材料样品由由材料采购购部统一采采购。18.2.2工程使使用以外的的财产的统统一采购由由行政人事事部负责。118.2.3行政人人事部负责责公司所有有财产的日日常管理以以

42、及财产的的定期和不不定期盘点点。18.2.4财务管管理部负责责所有财产产的核算，定定期报告反反映。并负负责组织一一年一次财财产盘点。18.2.5各部门门文档员负负责本部门门的财产管管理配合工工作。18.2.6公司所所有职员都都有责任保保护公司财财产安全及及爱护公司司财产。18.3程程序18.3.1办公用用财产的管管理18.3.1.1购购入、入库库-各部门门需要办公公用的各种种财产，经经本部门经经理确认后后向行政人人事部提出出申请，由由行政人事事部门汇总总统一购买买。行政人人事部门的的汇总购买买清单应经经分管副总总经理批准准、财务管管理部审核核、总经理理批准后支支付。-财产购购入后应办办理验收入

43、入库手续，填填写财产入入库验收单单。仓管员员核实数量量及规格。18.3.1.2领领用各部门领用用财产时，由由部门经办办人统一向向行政人事事部领用，并并填好财产产领用单。同同时，将财财产领用单单附在报销销单或请示示单后一起起送财务部部进行会计计核算。18.3.1.3盘盘点-平时，行行政人事部部负责公司司办公财产产的不定期期盘查，以以保证公司司财产安全全。-财务管管理部负责责牵头组织织一年一次次财产盘点点，并填写写财产盘存存表。行政政人事部对对盘盈、盘盘亏的财产产应查明原原因，明确确责任，行行政人事部部出具处理理意见，总总经理批准准后，财务务管理部进进行会计核核算。-属于正正常损耗的的，计入有有关

44、费用。-属于保保管不善造造成丢失的的，应追究究当事人的的责任。-属于不不正常损耗耗的，应报报经有关部部门批准后后，列入营营业外支出出。18.3.2工程用用财产的管管理18.3.2.1购购买、入库库-由工程程管理部或或项目组提提出购买样样品、工具具、器具及及仪器的申申请，由工工程管理部部经理签批批后逐级上上报。经分分管副总经经理、总经经理批准后后，由材料料采购部负负责采购。工工程部门的的仓管人员员负责财产产的到货验验收入库、办办理出库领领用手续以以及财产物物资的日常常管理等。在在财产正常常入库后，工工程管理部部将经过审审批的财产产采购申请请单会同财财产入库手手续报财务务管理部审审核，经财财务管理

45、部部审核无误误后安排支支付。-申请单单需要划分分使用项目目，明确用用途；货到到时需填写写财产入库库验收单，由由工地仓管管签字。然然后经办人人持财产入入库验收单单、发票及及相关单据据送到财务务入账。-仓管负负责工程财财产的妥善善保管与领领用登记。18.3.2.2领领用和转移移旧项目结束束，组建新新项目组时时，要作好好工程上财财产盘点转转移工作，作作好财产转转移和领用用记录。该该工作由行行政人事部部协同工程程管理部完完成，应切切实保障公公司财产安安全。18.3.2.3盘盘存、报损损-工程上上财产由行行政人事部部进行不定定期的清查查盘点；年年终或工程程竣工时应应进行全面面清查盘点点，并填写写工程财产

46、产盘存表。对对盘存、盈盈亏的财产产应查明原原因，明确确责任，区区别不同情情况，根据据授权模板板规定的权权限报经总总经理或董董事会批准准后，按规规定列支。-属于正正常损耗的的，记入有有关成本科科目。-属于保保管不善造造成丢失的的，应追究究当事人的的责任。-属于不不正常损耗耗的，应报报经有关部部门批准后后，列入营营业外支出出。18.4财财产处置程程序18.4.1各部门门对于本部部门不能继继续使用的的财产或不不需要的财财产，应向向行政人事事部报告，由由行政人事事部作出统统一调度。18.4.2行政人人事部每季季汇报财产产变动情况况表给财务务管理部进进行账务处处理。18.4.3行政人人事部拟对对财产进行行变卖、捐捐赠处理时时，应呈报报请示单，写写明名称、价价值、状态态、处理方方式和价格格。部门经经理认可后后，根据授授权模板规规定的权限限报经分管管副总经理理确认、总总经理或董董事会批准准后方可处处理。18.4.4处理后后的钱款及及请示单交交财务管理理部进行账账务处理。 第十九条 本制度自自发布之日日起执行。第二十条 本制度由由财务管理理中心负责责解释。公司财务管管理中心 - 21 -