山东××有限公司资金付款流程及计划管理制度-doc33514.docx

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1、山东九九有限公司资金付款流流程及计划划管理制度度 随着生产产经营规模模的扩大，资资金付款内内容日趋复复杂，付款款金额急剧剧增加，这这无形中加加大公司资资金管理和和运作的难难度。同时时由于资金金付款涉及及面广，不不仅面向公公司内部各各个用款部部门，而且且还与众多多的供应商商和客户打打交道，各各方面处理理不好，很很容易引起起误解，甚甚至会影响响公司形象象。从资产产安全和服服务好各相相关部门及及客户和供供应商两方方面考虑，现现根据公司司实际情况况，本着方方便、可行行、效率的的原则，对对付款流程程及计划管管理作如下下规定：1 人员组织安安排：1.1财务务总监从公公司宏观角角度负责公公司资金运运作和统筹

2、筹调度，负负责计划的的审批和计计划外资金金的协调和和有关批准准事项。1.2资金金处负责资资金的具体体计划安排排，具体落落实公司资资金管理政政策，同时时负责对各各用款部门门资金计划划员的培训训和业务指指导。1.3会计计处负责具具体实施各各种批准的的资金计划划，办理具具体付款事事宜，向资资金处提供供编制计划划所需的帐帐户资金余余额及供应应商和客户户欠款情况况。1.4 各各资金用款款部门应配配备专职或或兼职的资资金计划员员，资金计计划员名单单应到资金金处备案，资资金计划员员接受资金金处业务方方面指导，并并及时向自自己主管领领导汇报部部门资金落落实情况，同同时负责客客户协调沟沟通工作。2 审批内内容和

3、审批批权限2.1 资资金计划的的审批资金计划原原则分为年年度计划、季季度计划、月月度计划和和周计划。年年度计划、季季度机化和和月度计划划是方向目目标性计划划，但周计计划必须是是严密可执执行的计划划。各种计划必必须由各分分管副总、财财务总监和和总经理书书面审批，根根据需要总总经理、分分管副总可可以书面委委托其他处处长以上人人员代理审审批，审批批责任由授授权人承担担。资金处处和相关用用款部门才才能依据批批准的计划划严格落实实。2.2 付付款审批单单 计划划内资金项项目在落实实过程中，对对于各用款款部门按计计划提交的的付款审批批单，总经经理和各分分管副总不不在具体审审批单上签签字。但部部门业务经经办

4、人和部部门处长级级负责人必必须在付款款审批单上上签字。 财务总总监和资金金处长须在在具体付款款审批单上上签字，特特殊情况财财务总监审审批签字后后，无资金金处长签字字或者有资资金处长签签字审批无无财务总监监及其书面面委托人签签字审批，付付款审批单单可直接交交出纳办理理，事后业业务经办人人必须补办办有关手续续。 总之，付付款审批单单必须由部部门处长级级别的负责责人和业务务经办人签签字，财务务总监及其其书面授权权的人员和和资金处长长或其授权权的主管人人员书面签签字。出纳纳才能依据据批准手续续齐备的付付款审批单单办理付款款。2.3 计计划外的付付款的审批批 单笔计划划外付款超超过50万万元以上（包包括

5、50万万元），周周累计超过过200万万元上的（包包括5000万元）必必须由总经经理、分管管副总和财财务总监及及上述人员员书面授权权的其他人人员签字后后，资金处处审核签字字后，会计计处出纳予予以及时办办理。单笔计划外外付款在11万-550万元以以上（不包包括50万万元），周周累计付款款在5万元元-2200万元元（不包括括200万万元）之间间的必须由由分管副总总和财务总总监及其书书面授权的的其他人员员签字后，资资金处审核核签字后，会会计处出纳纳予以及时时办理单笔计划外外付款超过过1万元以以下（包括括50万元元），周累累计付款在在10万元元（不包括括10万元元）之间的的必须由部部门处长级级别的负责责

6、人和财务务总监及其其书面授权权的其他人人员签字后后，资金处处审核签字字后，会计计处出纳予予以及时办办理。特殊紧急付付款的可以以由财务总总监及其书书面授权的的其他人员员安排付款款，事后业业务经办人人必须及时时补办手续续，否则财财务总监及及其书面授授权的其他他人员和出出纳承担相相关责任。2.4 出出差借款（包包括备用金金）的审批批 总经理原原则上不签签字审批。借款（每人人）在100000元元（包括1100000元）以上上，分管付付总（或其其书面委托托的其他人人员）和财财务总监及及其书面授授权的其他他人员必须须在借款单单签字审批批。借款（每人人）在10000元-100000元（不不包括100000元

7、元）之间，部部门主管处处长级负责责人和财务务总监及其其书面授权权的其他人人员必须在在借款单签签字审批。 借款（每每人）在11000元元（不包括括10000元）以下下，部门主主管处长级级负责人和和财务总监监（或其委委托的其他他人员）必必须在借款款单签字审审批。 所有的的借款必须须经会计处处主管根据据制度进一一步审核。 特殊紧紧急借款的的可以由财财务总监及及其书面授授权的其他他人员安排排付款，事事后业务经经办人必须须及时补办办手续，否否则财务总总监及其书书面授权的的其他人员员和出纳承承担相关责责任2.5 其其他费用支支付（非采采购和工程程性支出）的的审批总经理原则则上不签字字审批。费用支付（每每笔

8、）在5500000元（包括括500000元）以以上，分管管付总（或或其书面委委托的其他他人员）和和财务总监监及其书面面授权的其其他人员必必须在费用用单签字审审批。费用支付（每每笔）在5500元-500000元（不不包括500000元元）之间，部部门主管处处长级负责责人和财务务总监及其其书面授权权的其他人人员必须在在费用单签签字审批。 费用支支付（每笔笔）在5000元（不不包括5000元）以以下，部门门主管处长长级负责人人和财务总总监（或其其委托的其其他人员）必必须在借款款单签字审审批。 费用审审核人员首首先按照公公司制度和和有关费用用标准，审审查单据合合理性和合合法性，并并在会计审审核处签字字

9、，出纳在在审查以上上手续齐全全后上予以以支付。 特殊紧紧急付款的的可以由财财务总监及及其书面授授权的其他他人员安排排付款，事事后业务经经办人必须须及时补办办手续，否否则财务总总监及其书书面授权的的其他人员员和出纳承承担相关责责任2.6 财财务部门内内部资金付付款和费用用审批 对于财财务部门内内部借款和和费用支出出，单笔金金额超过55000元元（包括55000元元），应经经总经理或或总经理书书面授权人人员同意。 单笔金金额在2000元-50000元（不包包括50000元），应应经由财务务总监、会会计处长或或资金处长长同时签字字审批。 单笔金金额超过2200元（不不包括2000元）以以下的，应应经

10、分管处处长签字同同意费用审核人人员首先按按照公司制制度和有关关费用标准准，审查单单据合理性性和合法性性，并在会会计审核处处签字，出出纳在审查查以上手续续齐全后上上予以支付付。特殊紧急付付款的可以以由财务总总监书面授授权的其他他人员安排排付款，事事后业务经经办人必须须及时补办办手续，否否则财务总总监及其书书面授权的的其他人员员和出纳承承担相关责责任2.7 不不涉及资金金支付的业业务的审批批 对于非非涉及资金金支付的发发票或其他他单据入帐帐业务，部部门主管处处长级负责责人签字审审批，财务分管业业务人员审审核签字。特殊说明： 对于车车间生产部部门，部门门主管处长长级负责人人必须是公公司总调度度室主任

11、调调度级别管管理人员，车车间主任单单独签字无无效。3 付款流流程 按照以上上审批权限限，规定的的付款流程程如下：计划外用款按按权限报总经理和分管副总（包括其书面授权人员）审批3.1 付付款审批单单流程资金用款部门主管处长级负责人签字审批资金用款部门业务经办人编制 各用款部门计划员持客户完整手续代客户领款出纳付款根据权限和具体情况财务总监或其书面授权人签字原则上资金处长或其授权的主管人员签字审批， 业务流程中中每一步由由资金使用用部门资金金计划员负负责传递3.2 借借款流程会计处指定专人审核人签字出纳付款根据权限财务总监或其书面授权人审批根据权限决定是否由分管副总签字审批借款人编制借款单部门主管

12、处长级负责人审批签字22223.3 其其他费用流流程根据权限决定是否由分管副总签字审批业务经办人按规定提交费用发票或其他单据出纳付款会计处指定专人审核人签字根据权限财务总监或其书面授权人审批部门主管处长级负责人审批签字 4 资金付付款计划的的编制4.1 编编制依据各资金用款款部门计划划员根据本本部门业务务开展需要要和项目用用款紧急程程度，编制制资金用款款申请表，资资金用款申申请表必须须由部门处处长级负责责人审批签签字后提交交给资金处处。会计处专人人提供工程程客户和供供应商的最最新欠款余余额。会计处出纳纳提供最新新帐户余额额。销售部门提提交收款计计划。收款款计划必须须由部门处处长级负责责人审批签

13、签字后提交交给资金处处资金处根据据以上资料料编制资金金付款计划划4.2 计计划编制时时间年度计划：每年111月20日日前，各资资金用款部部门计划员员向资金处处提交下年年度计划。季度计划：每季度末末所在的月月15日前前，各资金金用款部门门计划员向向资金处提提交下季度度计划。月度计划：每月200日前，各各资金用款款部门计划划员向资金金处提交下下月计划。周计划： 每周星星期四前，各各资金用款款部门计划划员向资金金处提交下下周计划。相关资金付付款部门必必须按照合合同及其他他文件，结结合下期业业务开展情情况，认真真仔细部门门编制付款款计划，在在规定的期期限内报送送资金处。逾逾期引起的的一切相关关责任由资

14、资金付款部部门承担。资金处负责责将批准的的周计划自自批准之日日起2日内内反馈给给给资金用款款部门，11日内将计计划交会计计处出纳安安排付款。资金处负责责将批准的的月计划自自批准之日日起5日内内反馈给给给资金用款款部门，33日内将计计划交会计计处出纳安安排付款资金处负责责将批准的的季度计划划自批准之之日起7日日内反馈给给给资金用用款部门，55日内将计计划交会计计处出纳安安排付款资金处负责责将批准的的年度计划划自批准之之日起100日内反馈馈给给资金金用款部门门，7日内内将计划交交会计处出出纳安排付付款。同时资金处处和资金付付款部门负负责直接向向客户解释释付款安排排事宜会计处不再再负责直接接向客户解

15、解释付款安安排事宜。5 费用付付款审批报报销：每周星期一一下午和星星期四上午午，财务部部受理费用用报销。但但转帐单据据及发票入入帐受理不不收此时间间限制。特特殊情况由由财务部处处长级以上上领导安排排办理。 其他尚末末涉及事项项按公司借借款管理制制度、有关费用用报销制度度和资金管管理制度执执行。6 责任 资金用款款部门负责责延报计划划引起的一一切责任，同同时对数据据填报质量量负责，填填报主观失失误及部门门审核失误误，将追究究部门负责责人责任。 资金处负负责资金筹筹集和统筹筹调度，承承担安排失失误及反馈馈延误的责责任。 会计处对对编制计划划所需的并并且由会计计处负责提提供的资料料负责，并并对准确性性负责。同同时出纳负负责及时按按计划付款款。7 财务部部负责解释释对本制度度的解释。以以前与本规规定的相悖悖的制度作作废。本制制度自批准准之日起执执行。 附件：资资金付款计计划申请表表(经营付付款类) 资金金付款计划划申请表(工程设备备付款类)