地产公司支付业务管理办法12146.docx

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1、1. 目的1.1. 规范公司各各项款项审审核和支付付流程，保保证公司资资金安全、高高效运行。2. 适用范围2.1. 支付管理的的范围包括括但不限于于：开发建建设款支付付、资本性性支出、日日常费用支支付、税费费支付、代代收代付款款项支付以以及其他款款项支付。3. 定义3.1. 无4. 职责4.1. 各收款单位位、个人：按要求准准备相应资资料。 4.2. 经办部门：初审并提提出付款申申请。4.3. 相关部门：进行款项项支付审核核。4.4. 财务部门：按规定通通知收款单单位或个人人带齐资料料前来收款款。5. 作业内容5.1. 一般规定5.1.1. 按用途分分类5.1.1.1. 开发建设款款的支付是是

2、指房地产产开发建设设的各种用用款，包括括：土地费费用、前期期工程费、设设计费、建建筑安装费费(含工程程物料采购购)、基础础设施费、公公共配套费费等开发建建设用款。5.1.1.2. 资本性支出出：主要为为公司经营营性资产的的采购以及及公司的对对外投资、利利润分配等等。如公司司采购自用用的固定资资产、无形形资产、办办公室装修修、对外投投资、利润润分配等用用款。5.1.1.3. 日常费用：日常业务务经营、行行政管理发发生的费用用款项，如如营销推广广活动费用用、广告设设计费、销销售佣金、员员工工资、业业务招待费费、差旅费费、通讯费费、车辆使使用费、贷贷款利息等等。5.1.1.4. 税费：企业业经营业务

3、务所应承担担的各种税税金及附加加，包括营营业税，所所得税、土土地增值税税、契税、印印花税、堤堤围费等。5.1.1.5. 代收代付款款项：为配配合主营业业务、其他他业务的运运作而发生生代收代付付款、暂收收款、如代代收代缴税税费、初装装费等。5.1.1.6. 其他款项：除上述款款项以外的的各种款项项，如往来来款、借支支、投标押押金。5.1.1.7. 按支付进进度分类5.1.1.8. 按合同实施施的不同时时期分类，可可分为预付付款，进度度款，结算算款，质保保金。5.1.2. 结算期数与与支付次数数的规定5.1.2.1. 预付款不必必由预算部部出具结结算报告，但但结算的期期数从预付付款开始计计算为第1

4、1期，到进进度款、结结算款，质质保金应连连续编号。不不得断号。结结算的期数数与支付的的次数可能能不一致，某某一结算期期数下可能能支付几次次，在支付付证书中应应表注为第第期第次支付。5.2. 土地款支付付的规定5.2.1. 土地款支付付程序5.2.1.1. 由分管土地地主办部门门根据土地地合同规定定的支付条条件中约定定的支付时时间、支付付金额向财财务部门提提交支付申申请表。5.2.1.2. 财务部门核核对土地合合同中的支支付条件，向向土地收款款部门指定定的账号办办理交款手手续。5.3. 设计费的支支付规定5.3.1. 预付款的支支付5.3.1.1. 设计人签订订合同后，在在合同约定定的支付条条件

5、达到后后，填写支支付申请表表并附件设设计合同的的首页、支支付内容当当页和签约约栏当页复复印件，交交由主办部部门，由主主办部门填填写会审表表后，再转转交财务部部门。5.3.1.2. 财务部核对对合同条件件的原件并并与复印件件核对后，确确定符合支支付条件后后，出具财财务支付证证书。5.3.1.3. 由董事办在在财务支支付证书中中签署意见见后，由董董事办将文文件反馈主主办部门，主主办部门移移交给财务务部，由财财务部通知知设计人收收款。5.3.2. 进度款的支支付5.3.2.1. 设计人在办办理设计费费的进度款款支付之前前，应事先先办理设计计成果文件件中间验收收的手续，形形成成果文文件的中间间验收手续

6、续。5.3.2.2. 设计人编制制设计费中中间结算申申请报告后后，交技术术部进行设设计费中间间结算的审审核工作，并并由技术部部出具审核核意见。5.3.2.3. 设计人在合合同规定的的支付条件件达到时，向向技术部填填报支付付申请表5.3.2.4. 技术部根据据审核设计计费的支付付资料的完完备性后填填写支付会会审表，向向财务部转转交。5.3.2.5. 财务部全面面审查其支支付申请资资料的完备备性后，根根据财务支支付能力决决定支付的的次数后再再出具财财务支付证证书。5.3.2.6. 董事办将财财务支付证证书签批批后反馈文文件给主办办部门，主主办部门移移交给财务务部，财务务部通知设设计人收款款。5.3

7、.3. 结算款的支支付5.3.3.1. 设计人在办办理设计费费的结算款款支付之前前，应事先先办理合同同执行情况况确认手续续，形成设设计合同执执行情况确确认表。5.3.3.2. 设计人编制制设计费结结算申请报报告后，与与预算部办办理设计费费竣工结算算的审核工工作，由预预算部出具具设计费费竣工结算算审核报告告。5.3.3.3. 设计人在合合同规定的的支付条件件达到时，向向技术部填填报支付付申请表5.3.3.4. 技术部根据据审核设计计费的支付付资料的完完备性，向向财务部转转交支付付申请表。5.3.3.5. 财务部全面面审查其支支付申请资资料的完备备性后，根根据财务支支付能力决决定支付的的次数后再再

8、出具财财务支付证证书。5.3.3.6. 董事办将财财务支付证证书签批批后反馈文文件给主办办部门，主主办部门移移交给财务务部，财务务部通知设设计人承兑兑。5.4. 监理费的支支付5.4.1. 预付款的支支付5.4.1.1. 监理人签订订合同后，在在合同约定定的支付条条件达到后后，填写支支付申请表表并附件监监理合同的的首页、支支付内容当当页和签约约栏当页复复印件，交交由主办部部门，由主主办部门填填写会审表表后，再转转交财务部部门。5.4.1.2. 财务部核对对合同条件件的原件并并与复印件件核对后，确确定符合支支付条件后后，出具财财务支付证证书。5.4.1.3. 董事办将财财务支付证证书签批批后反馈

9、文文件给主办办部门，主主办部门移移交给财务务部，由财财务部通知知监理人收收款。5.4.2. 进度款的支支付5.4.2.1. 监理人在办办理监理费费的进度款款支付之前前，应事先先办理监理理效果评审审手续，形形成监理理效果评审审表5.4.2.2. 监理人根据据合同编制制监理费中中间结算申申请报告后后，交工程程监管部进进行监理费费中间结算算的核对工工作，并由由工程监管管部出具审审核意见。5.4.2.3. 监理人在合合同规定的的支付条件件达到时，向向工程监管管部填报支支付申请表表。5.4.2.4. 工程监管部部提出会审审意见后，向向财务部转转交支付付申请表。5.4.2.5. 财务部全面面审查其支支付申

10、请资资料的完备备性后，根根据财务支支付能力决决定支付的的次数后再再出具财财务支付证证书。5.4.2.6. 董事办将财财务支付证证书签批批后反馈文文件给主办办部门，主主办部门移移交给财务务部，财务务部通知监监理人收款款。5.4.3. 结算款的支支付5.4.3.1. 监理人在办办理监理费费的结算款款支付之前前，应事先先办理监理理合同执行行情况的确确认手续，形形成监理合合同执行情情况确认表表。5.4.3.2. 监理人编制制监理费结结算申请报报告后，与与预算部办办理监理费费中间结算算的核对工工作，由预预算部出具具监理费竣竣工结算审审核报告。5.4.3.3. 监理人在合合同规定的的支付条件件达到时，向向

11、工程监管管部填报支支付申请表表。5.4.3.4. 工程监管部部提交会审审表并签署署会审意见见，向财务务部转交会会审流程资资料。5.4.3.5. 财务部全面面审查其支支付申请资资料的完备备性后，根根据财务支支付能力决决定支付的的次数后再再出具财财务支付证证书。5.4.3.6. 董事办将财财务支付证证书签批批后反馈文文件给主办办部门，主主办部门移移交给财务务部，财务务部通知监监理人承兑兑。5.5. 工程采购费费的支付5.5.1. 预付款的支支付5.5.1.1. 供货人签订订合同后，在在合同约定定的支付条条件达到后后，填写支支付申请表表并附件采采购合同的的首页、支支付内容当当页和签约约栏当页复复印件

12、，向向采购部提提交支付申申请，由采采购部门填填写会审表表后，再转转交财务部部门。5.5.1.2. 财务部核对对合同条件件的原件并并与复印件件核对后，确确定符合支支付条件后后，出具财财务支付证证书。5.5.1.3. 由董事办在在财务支支付证书中中签署意见见后反馈文文件给主办办部门，主主办部门移移交给财务务部，由财财务部通知知供货人收收款。5.5.2. 进度款的支支付5.5.2.1. 供货人在办办理进度款款支付之前前，应事先先整理分批批供货验收收记录单，并并根据此编编制物料采采购类结结算申请报报告。5.5.2.2. 供货人与采采购部进行行采购费中中间结算的的核对工作作，由采购购部出具审审核意见。5

13、.5.2.3. 供货人在合合同规定的的支付条件件达到时，向向采购部填填报支付付申请表。5.5.2.4. 采购部提出出会审意见见后，向财财务部转交交支付申申请表。5.5.2.5. 财务部全面面审查其支支付申请资资料的完备备性后，根根据财务支支付能力决决定支付的的次数后再再出具财财务支付证证书。5.5.2.6. 董事办将财财务支付证证书签批批后反馈文文件给主办办部门，主主办部门移移交给财务务部，财务务部通知供供货人收款款。5.5.3. 结算款的支支付5.5.3.1. 供货人在办办理采购费费的结算款款支付之前前，应事先先办理合同同执行情况况的确认手手续，形成成合同执执行情况确确认表。5.5.3.2.

14、 供货人编制制采购费结结算申请报报告后，与与采购部、工工程技术管管理部共同同进行结算算工作，由由采购部出出具采购购结算审核核报告，工工程技术管管理部签署署审核意见见。5.5.3.3. 供货人在合合同规定的的支付条件件达到时，向向采购部填填报支付付申请表。5.5.3.4. 采购部提交交会审表并并签署会审审意见，向向工程技术术管理部、财财务部转交交会审流程程资料。5.5.3.5. 财务部全面面审查其支支付申请资资料的完备备性后，根根据财务支支付能力决决定支付的的次数后再再出具财财务支付证证书。5.5.3.6. 董事办将财财务支付证证书签批批后反馈文文件给主办办部门，主主办部门移移交给财务务部，财务

15、务部通知供供货人承兑兑。5.6. 施工安装费费的支付5.6.1. 预付款的支支付5.6.1.1. 承包人签订订合同后，在在合同约定定的支付条条件达到后后，填写支支付申请表表并附件合合同的首页页、支付内内容当页和和签约栏当当页复印件件，交由主主办部门，由由主办部门门填写会审审表后，再再转交财务务部门。5.6.1.2. 财务部核对对合同条件件的原件并并与复印件件核对后，确确定符合支支付条件后后，出具财财务支付证证书。5.6.1.3. 董事办在财财务支付证证书中签签署意见后后反馈文件件给主办部部门，主办办部门移交交给财务部部，由财务务部通知承承包人收款款。5.6.2. 进度款的支支付5.6.2.1.

16、 承包人在办办理进度款款支付之前前，应事先先到工程监监管部办理理形象进度度的确认手手续。5.6.2.2. 承包人在合合同规定的的支付条件件达到时，向向工程监管管部填报支支付申请表表。5.6.2.3. 工程技术管管理部提出出会审意见见后，向财财务部转交交支付申申请表。5.6.2.4. 财务部全面面审查其支支付申请资资料的完备备性后，根根据财务支支付能力决决定支付的的次数后再再出具财财务支付证证书。5.6.2.5. 董事办将财财务支付证证书签批批后反馈文文件给主办办部门，主主办部门移移交给财务务部，财务务部通知承承包人收款款。5.6.3. 结算款的支支付5.6.3.1. 承包人在办办理结算款款支付

17、之前前，应事先先办理合同同执行情况况的确认手手续，形成成合同执执行情况确确认表。5.6.3.2. 承包人编制制结算申请请报告后，与与预算部共共同核对中中间结算，由由预算部出出具竣工工结算审核核报告。5.6.3.3. 承包人在合合同规定的的支付条件件达到时，向向工程监管管部填报支支付申请表表。5.6.3.4. 工程技术管管理部提交交会审表并并签署会审审意见，向向财务部转转交会审流流程资料。5.6.3.5. 财务部全面面审查其支支付申请资资料的完备备性后，根根据财务支支付能力决决定支付的的次数后再再出具财财务支付证证书。5.6.3.6. 董事办将财财务支付证证书签批批后反馈文文件给主办办部门，主主

18、办部门移移交给财务务部，财务务部通知承承包人承兑兑。5.6.4. 质保金的支支付5.6.4.1. 承包人在办办理质保金金支付申请请之前，应应事先至物物业公司办办理保修期期期满的确确认手续，取取得保修修期期满证证书。5.6.4.2. 承包人在合合同规定的的支付条件件达到时，向向工程监管管部填报支支付申请表表。5.6.4.3. 财务部全面面审查其支支付申请资资料的完备备性后，根根据财务支支付能力决决定支付的的次数后再再出具财财务支付证证书。5.6.4.4. 董事办将财财务支付证证书签批批后反馈文文件给主办办部门，主主办部门移移交给财务务部，财务务部通知承承包人承兑兑。5.7. 营销费的支支付5.7

19、.1. 预付款的支支付5.7.1.1. 申请人签订订合同后，在在合同约定定的支付条条件达到后后，填写支支付申请表表并附件合合同的首页页、支付内内容当页和和签约栏当当页复印件件，向销售售部提交支支付申请表表，由销售售部门填写写会审表后后，再转交交财务部门门。5.7.1.2. 财务部核对对合同条件件的原件并并与复印件件核对后，确确定符合支支付条件后后，出具财财务支付证证书。5.7.1.3. 董事办在财财务支付证证书中签签署意见后后反馈文件件给主办部部门，主办办部门移交交给财务部部，由财务务部通知申申请人收款款。5.7.2. 进度款的支支付5.7.2.1. 申请人在办办理进度款款支付之前前，应事先先

20、到销售部部办理营销销效果评审审的确认手手续。并取取得营销销效果评审审表。5.7.2.2. 申请人在合合同规定的的支付条件件达到时，向向销售部填填报支付申申请表交附附上必要的的附件。5.7.2.3. 财务部全面面审查其支支付申请资资料的完备备性后，根根据财务支支付能力决决定支付的的次数后再再出具财财务支付证证书。5.7.2.4. 董事办将财财务支付证证书签批批后反馈文文件给主办办部门，主主办部门移移交给财务务部，财务务部通知申申请人收款款。5.7.3. 结算款的支支付5.7.3.1. 申请人在办办理结算款款支付之前前，应事先先办理合同同执行情况况的确认手手续，形成成合同执执行情况确确认表。5.7

21、.3.2. 申请人在合合同规定的的支付条件件达到时，向向销售部填填报支付付申请表。5.7.3.3. 财务部全面面审查其支支付申请资资料的完备备性后，根根据财务支支付能力决决定支付的的次数后再再出具财财务支付证证书。5.7.3.4. 董事办将财财务支付证证书签批批后反馈文文件给主办办部门，主主办部门移移交给财务务部，财务务部通知承承包人承兑兑。5.8. 行政费用的的支付5.8.1. 工资的支付付5.8.1.1. 每个月的22日由各部部门的文员员提交上个个月的考勤勤表给行政政人事部，该该部计算出出当月应计计发放的工工资，并按按国家税法法的规定计计算出就应应扣除的个个人所得税税及其他应应扣除款项项，

22、制出工工资表。5.8.1.2. 月度工资表表由财务部部审核后，交交董事办签签批，由财财务部发放放。5.8.2. 行政费用的的支付5.8.2.1. 各主办部门门根据相关关票据填写写报销单据据，部门负负责人签字字确认，由由行政人事事部进行报报销内容、标标准的审核核工作。5.8.2.2. 主办部门再再交到财务务部进行票票据合规性性、金额准准确性的审审核工作，由由董事办审审批后，财财务部通知知相关人员员收取报销销款项。6. 相关文件6.1. 具体操作流流程详见公公司管理理流程手册册（20008年66月新版）和和公司相关关管理制度度。7. 相关记录7.1. 支付申请表表7.2. 支付会审表表 7.3. 监理支付证证书 7.4. 财务支付证证书 7.5. 财务收款证证明书