企业内部控制管理知识分析配套讲解30290.docx

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1、企业内部控制配套指引讲解1多选组织架构构设计和运运行面临的的主要风险险有（ ）。A治理理结构B宏观观经济C内部部结构D外部部制度AC【答案】AAC【解析】组组织架构设设计和运行行面临着治治理结构和和内部机构构两方面的的风险。2单选企业重大大利益的事事项应由（ ）决决策。A 董事会集体体B全体体员工C监事事长D经理理层A【答案】AA【解析】董董事会对股股东（大）会会负责，依依法行使企企业的经营营决策权。企企业重大利利益的事项项应由董事事会集体决决策3多选企业拥有有子公司的的，应该重重点关注子子公司特别别是异地、境境外子公司司的（ ）。AA年度财财务预决算算B大额额资金使用用C重要要人事任免免D重

2、大大担保ABCDD【答案】AABCD【解析】企企业拥有子子公司的，应应当建立科科学的投资资管控制度度，通过合合法有效的的形式履行行出资人职职责、维护护出资人权权益，重点点关注子公公司特别是是异地、境境外子公司司的发展战战略、年度度财务预决决算、重大大投融资、重重大担保、大大额资金使使用、主要要资产处置置、重要人人事任免、内内部控制体体。4多选组织架构构设计的原原则有（ ）。A 适用性原则则B有效效性原则C动态态性原则D灵活活性原则ABCDD【答案】AABCD【解析】组组织架构设设计的原则则有：适用用性原则，有有效性原则则，动态性性原则，灵灵活性原则则。5多选上市公司司治理结构构的特殊性性体现在

3、（ ）。A 聘用职业经经理人制度度B建立立独立董事事制度C建立立董事会专专门委员会会D设立立董事会秘秘书BCD【答案】BBCD【解析】公公众性是上上市公司治治理结构的的设计特殊殊要求，其其特殊性主主要表现在在：（）建建立独立董董事制度；（）建建立董事会会专门委员员会；（）设立董董事会秘书书，A项不不正确。6判断上市公司司相关规定定要求董事事会必须下下设审计委委员会和薪薪酬与考核核委员会。（）A错误误B正确确B【答案】正正确【解析】根根据相关规规定，上市市公司要求求董事会必必须下设审审计委员会会和薪酬与与考核委员员会。7单选下列关于于国有独资资企业治理理结构设计计的说法正正确的是 ( )。A 国

4、有独资企企业设立专专门的股东东（大）会会B国有有独资企业业董事会成成员中应当当包括公司司职工代表表C国有有独资企业业实行监事事会成员委委派制度，监监事会成员员中的职工工代表由国国有资产监监督管理机机构委派D国有有独资企业业的外部董董事由国有有资产监督督管理机构构提名推荐荐，从公司司内部产生生B【答案】BB【解析】国国有独资企企业不设股股东（大）会会，由国有有资产监督督管理机构构行使股东东（大）会会职权，AA项错误；国有独资资企业监事事会成员由由国有资产产监督管理理机构委派派，但是监监事会成员员中的职工工代表由公公司职工代代表大会选选举产生，CC项错误；外部董事事由国有资资产监督管管理机构提提名

5、推荐， 8多选战略委员员会的职责责之一是对对公司长期期发展战略略和重大投投资决策进进行研究并并提出建议议，具体包包括（ ）。A 长期发展规规划B经营营目标C发展展方针D年度度预算ABC【答案】AABC【解析】战战略委员会会对公司长长期发展战战略和重大大投资决策策进行研究究并提出建建议，具体体包括：对对公司的长长期发展规规划、经营营目标、发发展方针进进行研究并并提出建议议。年度预预算属于短短期财务计计划，不属属于长期发发展战略。9判断要确保发发展战略有有效实施，加加强组织领领导是关键键。（）A 错误B正确【答案】正正确【解析】在在发展战略略的实施阶阶段，要确确保发展战战略有效实实施，加强强组织领

6、导导是关键。10多选选分解落实实发展战略略需编制全全面预算，编编制预算应应遵循（ ）原原则。A 上下结合B分级级编制C弹性性灵活D逐级级汇总ABD【答案】AABD【解析】应应按照上下下结合、分分级编制、逐逐级汇总的的原则，编编制全面预预算。11判断断发展战略略的制定和和实施是高高层管理者者的职责，与与普通员工工关系不大大。（）A错误B正确【答案】错错误【解析】发发展战略的的实施与公公司的每位位员工息息息相关，需需要高层管管理者积极极推动，全全体员工积积极参与。12判断断董事会审审议通过的的发展战略略调整方案案直接下发发各战略执执行单位遵遵照执行。（）A错误误B正确确【答案】错错误【解析】按按公

7、司章程程规定，董董事会审议议通过的方方案须报经经股东（大大）会批准准，经批准准还应履行行相应的程程序，下发发到战略执执行单位。13判断断人力资源源需求计划划不合理，岗岗位职责安安排不科学学，可能导导致企业无无法获得经经营管理所所需员工。（）A 错误B正确【答案】正正确14单选选岗位说明明书中不包包括下列哪哪项内容（ ）。A 学历B家庭成员员情况C职位位的权责关关系D工作作经验B【答案】BB【解析】AA、D项属属于岗位说说明书中的的任职资格格，C也是是岗位说明明书的内容容，家庭成成员情况是是个人入职职登记的基基本资料，不不形成岗位位说明书的的内容。15多选选人力资源源招聘可以以采用的方方式有（

8、）。A 外部招聘B内部部选拔C委托托第三方D轮职职轮岗ABC【答案】AABC【解析】企企业应当根根据人力资资源需求计计划，采取取外部招聘聘、内部选选拔、委托托第三方招招聘等方式式，对关键键岗位和紧紧缺人才进进行选拔。DD不属于招招聘的方式式。16单选选人力资源源招聘工作作的第一步步是（ ）。A 人员筛选和和评价B制定定招聘策略略C招聘聘评估D识别别职位空缺缺D【答案】DD【解析】招招聘过程通通常包括识识别职位空空缺、确定定招聘策略略、征召、筛筛选、试用用、招聘评评估等一系系列环节。识识别职位空空缺是招聘聘工作的第第一步。17多选选人员培训训的原则有有（ ）。A 理论联系实实际，学用用一致的原原

9、则。B知识识技能培训训与组织文文化培训兼兼顾的原则则C全员员培训和重重点提高相相结合的原原则D严格格考核和择择优奖励原原则ABCDD【答案】AABCD【解析】AA、B、CC、D都是是人员培训训的原则。18多选选从培训与与工作的关关系来划分分，培训可可分为（ ）。A 学历教育B在职职培训C脱产产培训D半脱脱产培训BCD【答案】BCCD【解析】从从培训与工工作的关系系来划分，有有在职培训训、脱产培培训和半脱脱产培训。学学历教育是是按照培训训目的划分分的。19判断断绩效反馈馈的主要方方式是绩效效面谈。（ )A 错误B正确【答案】正正确20判断断销售人员员所获得的的佣金收入入属于基本本薪酬。A 错误B

10、正确【答案】错错误【解析】销销售人员所所获得的佣佣金收入属属于奖励薪薪酬。 21单选选下列哪项项不属于企企业的社会会责任是（ ）。A 安全生产B环境境保护C员工工权益保护护D实现现企业盈利利D【答案】DD【解析】社社会责任是是指企业在在经营发展展过程中应应当履行的的社会职责责和义务，主主要包括安安全生产、产产品质量（含含服务，下下同）、环环境保护、资资源节约、促促进就业、员员工权益保保护等。22判断断从长期看看，履行社社会责任的的企业必然然会损失企企业财富，入入不敷出。（）A 错误B正确【答案】错错误【解析】企企业履行社社会责任从从长期看形形成企业的的无形资产产，为企业业股东带来来长远利益益。

11、为实现现企业效益益 保证股股东的利益益，企业需需要形成对对一套完善善的企业社社会责任长长期利益和和短期利益益的权衡原原则和决策策机制。23单选选（ ）应对企企业承担社社会责任负负主要责任任。A 董事会BB监事会会C管理理层D全体体员工【答案】AA【解析】董董事会应对对企业承担担的社会责责任负主要要责任。24多选选企业在安安全生产中中应建立（ ）机机制。A 应急预警B事后后调查C报告告D当事事人负责【答案】AAC【解析】在在安全生产产中应该建建立安全生生产事故应应急预警和和报告机制制。当发生生安全事故故时，应首首先照国家家有关规定定及时报告告，不得迟迟报、谎报报和瞒报。事事后调查是是企业配合合相

12、关机构构所作的事事故后续工工作，B项项不正确；应建立领领导问责制制，D项不不正确。25判断断企业长久久发展的生生命线是资资源节约。（ ）A 错误B正确A【答答案】错误误【解析】产产品质量是是企业长久久发展的生生命线。26多选选完善的产产品质量标标准体系包包括（ ）。A 生产设备条条件B生产产技术水平平C原料料组成D产品品规格【答案】AABCD【解析】企企业应当根根据国家法法律法规规规定，制定定完善产品品质量标准准体系，包包括生产设设备条件、生生产技术水水平、原料料组成、产产品规格、售售后服务等等。27判断断建立严格格的质量控控制和检验验制度，应应从严格检检查原材料料入厂做起起。（ ）A 错误B

13、正确【答案】正正确【解析】严严格质量控控制应从源源头抓起，是是一个全过过程的控制制。从原材材料进厂，一一直到产品品销售等各各个环节和和流程，都都必须有严严格的质量量控制标准准作保证。28单选选发现市场场上已流通通存在缺陷陷的产品时时，企业最最恰当的做做法是( )。A 召开新闻发发布会，向向广大消费费者致歉B组织织专家进行行调查，等等检验报告告出炉后进进行回应C坚信信产品没有有问题，诉诉诸法律解解决产品质质量争议D及时时召回，实实行“三包”，赢得消消费者信赖赖【答案】DD【解析】对对有缺陷的的产品，应应当采取及及时召回、实实行“三包”等，赢得得消费者对对企业产品品的信赖和和支持，维维护消费者者合

14、法权益益。29多选选下列哪些些做法属于于企业履行行促进就业业的社会责责任（）。A 积极接纳社社会劳动力力B建立立公平的薪薪酬机制C积极极培养员工工D足额额缴纳社会会保险费【答案】AAC【解析】BB、D属于于企业履行行保护员工工合法权益益的社会责责任。30判断断企业文化化可以产生生直接的经经济效益。（）A 错误B正确【答案】错错误【解析】企企业文化通通过规范组组织管理的的其他各项项机制，提提升企业核核心竞争力力，间接作作用于经济济效益。31单选选在建设优优秀的企业业文化过程程中，（ ）是是关键。A 董事会BB监事会会C管理理层D全体体员工【答案】CC【解析】在在建设优秀秀的企业文文化过程中中，管

15、理层层是关键。董董事、监事事等在企业业文化建设设中发挥主主导和垂范范作用。32多选选企业价值值观的核心心具体表现现在( )。A. 业精神B企业业目标C企业业哲学D企业业道德【答案】AABCD【解析】企企业价值观观的核心具具体表现为为企业精神神、企业目目标、企业业哲学和企企业道德。33判断断一头狮子子带领一群群绵羊，久久而久之，这这群绵羊就就会变成“狮子”。这个事事例主要体体现了：在在建设优秀秀的企业文文化过程中中，领导是是关键。（）A 错误B正确【答案】正正确34多选选下列关于于企业文化化建设中品品牌建设的的说法，正正确的是（ ）。A品牌牌通常是指指能够给企企业带来溢溢价、产生生增值的一一种无

16、形的的资产B企业业产品或劳劳务的品牌牌与企业的的整体形象象联系在一一起，是企企业的“脸面”或“标识”C品牌牌的增值主主要依靠强强大的广告告宣传和市市场活动D品牌牌的载体是是用以和其其他竞争者者的产品或或劳务相区区分的名称称、术语、象象征、记号号或者设计计及其组合合【答案】AABD【解析】品品牌增值的的主要依靠靠产品品质质的提升，广广告宣传和和市场活动动只是辅助助手段。35单选选突出关键键指标，确确保评估指指标的可操操作性，体体现了企业业文化评估估的什么原原则（）。A全面评评估与重点点评估相结结合B定性性与定量相相结合C内部部评价与外外部评价相相结合D成本本效益原则则【答案】AA【解析】企企业文

17、化评评估时要全全面评估与与重点评估估相结合，注注重评估指指标的导向向性，即要要突出关键键指标，确确保评估指指标的可操操作性。36单选选下列哪项项是债务筹筹资的关键键控制点（ ）。A 实收资本（股股本）变动动的审批控控制B资本本公积的变变动的审批批控制C利息息计算、核核算的控制制D利润润（股利）分分配方案的的审批控制制【答案】CC【解析】AA、B、DD属于权益益筹资的控控制点。37判断断筹资方案案编制后由由董事长审审批合格后后通过。（ ）A 错误B正确【答案】错错误【解析】重重大的筹资资方案必须须经过股东东（大）会会集体批准准，任何企企业和个人人都无权单单独做出重重大的筹资资决策。38多选选一个

18、完整整的筹资方方案应该包包括以下哪哪些方面的的内容（ ）。A 筹资规模B筹资资方式C筹资资时机D筹资资方案的风风险评估【答案】AABCD【解析】在在制定筹资资方案时，应应当符合国国家有关法法规、政策策和企业筹筹资预算的的要求，明明确筹资规规模和筹资资方式，并并对筹资时时机选择、潜潜在的筹资资风险和具具体的应对对措施等做做出安排和和说明。39多选选投资管理理内部控制制的关键控控制点有( )。A 投资审核批批准控制B保障障投资权益益的控制C投资资保管制度度控制D投资资处置的控控制【答案】AABCD【解析】企企业在建立立与实施投投资管理业业务内部控控制中，至至少应当强强化对下列列关键方面面或者关键键

19、环节的控控制：（11）投资审审核批准控控制；（22）保障投投资权益的的控制；（33）投资保保管制度控控制；（44）投资处处置的控制制；（5）会会计核算控控制。40单选选可行性研研究的再评评估控制要要点不包括括（ ）。A 审查投资项项目的合法法性B审查查投资项目目的可行性性C评估估投资项目目的有效性性D加强强投资项目目风险评估估【答案】BB【解析】再再评估的控控制要点如如下：（11）审查投投资项目的的合法性；（2）评评估投资项项目的有效效性；（33）加强投投资项目风风险评估。BB项应该属属于可行性性研究的评评估阶段，不不是再评估估阶段的关关键控制点点。41判断断无形资产产的投出应应当由财务务经理

20、和技技术总监共共同审批。（ ）A 错误B正确【答案】错错误【解析】无无形资产的的投出应当当由公司董董事会审批批，财务部部门受权人人员一同办办理无形资资产转让手手续，无形形资产转让让合同应由由公司高级级经理签字字同意。42单选选正确计算算投资收益益的前提是是正确计算算投资的（ ）。A原始价价值B账面面价值C公允允价值D市场场价值【答案】BB【解析】计计算投资处处理时的投投资收益时时，应计算算投资的账账面价值和和投资处置置收入之差差，也称资资本利得。正正确计算收收益的前提提是正确计计算投资的的账面价值值。43多选选货币资金金收付的授授权批准主主要有哪些些模式( )。A“一支支笔”审批模式式B分级级

21、审批模式式C多重重审批模式式D混合合审批模式式【答案】AABCD【解析】货货币资金收收付的授权权批准，主主要有“一支笔”审批、分分级审批、多多重审批和和混合审批批四种模式式。44多选选下列有关关运营资金金的管理，正正确的做法法有（）。A作废的的收据要加加盖“作废”章，应及及时撕毁、丢丢弃B印章章由出纳人人员单人保保管C企业业因撤销、合合并或其他他原因结清清账户时，应应将剩余的的空白支票票交回银行行，切角作作废D已签签发的转账账支票遗失失，银行不不挂失，企企业应及时时请求收款款企业协助助防范【答案】CCD【解析】作作废的收据据要加盖“作废”章，将作作废收据的的存根联与与其他各联联一起保管管，不得

22、撕撕毁、丢弃弃。A项错错误；印章章应指定专专人保管，按按规定用途途使用。所所使用的印印章不能由由出纳人员员单人保管管。B项错错误。C、DD正确，符符合相关规规定。45多选选采购与付付款业务的的主要环节节有（ ）。A请购B订购购C验收收D付款款【答案】AABCD【解析】AA、B、CC、D是采采购付款业业务的主要要内容和环环节。46多选选下列采购购与付款业业务岗位设设置正确的的是（ ）。A请购与与请购审批批设置不相相容岗B询价价与确定供供应商设置置不相容岗岗C采购购与验收设设置不相容容岗D付款款审批与付付款执行设设置不相容容岗【答案】AABCD【解析】采采购与付款款业务不相相容岗位至至少包括采采购

23、业务的的请购与请请购审批；询价与确确定供应商商；采购合合同的订立立与审核；采购与验验收；采购购、验收与与相关会计计记录；付付款审批与与付款执行行。47多选选下列哪些些项目需要要企业最高高负责人审审批（ ）。A保险B公用用事业C保安安D广告告【答案】AAD【解析】特特殊服务项项目，如保保险、广告告、法律和和审计服务务等，一般般由企业最最高负责人人审批。公公用事业和和保安服务务项目属于于经常性服服务项目，由由负责资金金预算的部部门进行审审批。48判断断资本支出出和租赁合合同只允许许指定人员员提出请购购。（ ）A错误B正确确【答案】正正确【解析】资资本支出和和租赁合同同，企业通通常要求作作特别授权权

24、，只允许许指定人员员提出请购购。49多选选采购方式式可分为（ ）。A直接采采购B订单单或合同采采购C比质质比价采购购D紧急急采购【答案】AABCD【解析】采采购方式共共有四类，AA、B、CC、D都正正确。50判断断适用于采采购数量较较多，金额额较大，需需要选择可可靠供应商商的商品或或劳务，宜宜采用的采采购方式是是比质比价价采购。（ ）A错误B正确确【答案】错错误【解析】订订单或合同同采购一般般比较适用用于采购数数量较多，金金额较大，需需要选择可可靠供应商商的商品或或劳务。51单选选大宗原料料、燃料和和辅料的采采购、基建建或技改项项目主要物物资的采购购以及其他他金额较大大的大宗物物资的采购购，宜

25、采用用的采购方方式是（ ）。A直接采采购B订单单或合同采采购C比质质比价采购购D紧急急采购【答案】CC【解析】大大宗原料、燃燃料和辅料料的采购、基基建或技改改项目主要要物资的采采购以及其其他金额较较大的大宗宗物资采购购宜采用比比质比价采采购方式。52单选选当市场上上某一物资资短缺时，应应采用( )方式获取取采购价格格。A招标采采购B询价价现购C议价价采购D订价价收购【答案】DD【解析】购购买物资数数量巨大，非非几家厂商商所能全部部提供的，如如纺织厂订订购棉花、糖糖厂订购甘甘蔗等，或或当市场上上该物资短短缺时，则则订定价格格现款收购购。53判断断购入商品品或劳务的的验收工作作必须由来来自请购、采

26、采购和会计计部门的代代表组成验验收小组来来共同完成成。（ ）A错误B正确确【答案】错错误【解析】为为了达到控控制的目的的，验收的的职能必须须由独立于于请购、采采购和财会会部门的人人员来承担担。54多选选以下关于于应收票据据的控制，正正确的做法法是（）。A票据的的签发必须须经过两个个或两个以以上的人员员才能完成成B企业业应当设置置应付票据据登记簿，认认真进行应应付票据的的核算工作作。由票据据的登记人人员兼管票票据的签发发C企业业要有专人人控制空白白的、作废废的、已付付讫及退回回的商业票票据D应付付票据应按按照号码顺顺序保存【答案】AACD【解析】BB项中，票票据的登记记人员不得得兼管票据据的签发

27、。55单选选存货的取取得方式中中，下列哪哪项重点关关注存货价价值和质量量状况与其其相关协议议合同的约约定以及资资产评估报报告相一致致，（ ）。A接受投投资者投入入存货B自制制存货C委托托加工存货货D接受受捐赠存货货【答案】AA【解析】企企业接受投投资取得的的存货，应应关注接受受投资的存存货价值和和质量状况况与其相关关协议合同同的约定以以及资产评评估报告相相一致。56多选选下列关于于存货ABBC管理法法不正确的的是（ ）。AABCC管理法用用坐标图表表示，横坐坐标表示资资金的百分分比，纵坐坐标表示品品种的百分分比B存货货管理要确确保重要存存货的保管管、调用、转转移等经过过严格授权权批准，且且在同

28、一环环节有两人人或两人以以上同时经经办C对AA类存货进进行一般管管理，对BB类存货进进行次重点点管理，对对C类存货货进行重点点管理DABBC存货管管理是把占占用资金比比重较大的的少数存货货划为A类类；把占用用资金比重重较小且品品种较多、较较杂的存货货划为C类类；介于两两者之间的的存货划为为B类【答案】AAC【解析】AABC管理理法用坐标标图表示,横坐标表表示品种的的百分比，纵纵坐标表示示资金的百百分比。AA项错误；应对A类类存货进行行重点管理理，对B类类存货进行行次重点管管理，对CC类存货进进行一般管管理。C项项错误。57多选选以下（ ）情情形下，应应对固定资资产进行减减值测试。A资产的的市价

29、当期期大幅度下下跌，其跌跌幅明显高高于因时间间的推移或或者正常使使用而预计计的下跌B市场场利率或者者其他市场场投资报酬酬率在当期期已经提高高，从而影影响企业计计算资产预预计未来现现金流量现现值的折现现率，导致致资产可收收回金额大大幅度降低低C有证证据表明资资产已经陈陈旧过时或或者其实体体已经损坏坏D资产产已经或者者将被闲置置、终止使使用或者计计划提前处处置【答案】AABCD【解析】AA、B、CC、D都属属于固定资资产减值测测试的情形形。58多选选下列关于于固定资产产减值准备备的计提，说说法正确的的是（ ）。A固定资资产存在减减值迹象的的，应当估估计其可收收回金额。可可收回金额额应当根据据固定资

30、产产的公允价价值减去处处置费用后后的净额与与固定资产产预计未来来现金流量量的现值两两者之间较较低者确定定B处置置费用包括括与固定资资产处置有有关的法律律费用、相相关税费、搬搬运费等所所发生的直直接费用等等C固定定资产减值值损失确认认后，减值值固定资产产的折旧应应当在未来来期间作相相应调整，以以使该固定定资产在剩剩余使用寿寿命内，系系统地分摊摊调整后的的固定资产产账面价值值D固定定资产减值值损失一经经确认，在在以后会计计期间还可可进行转回回调整【答案】BBC【解析】固固定资产存存在减值迹迹象的，应应当估计其其可收回金金额。可收收回金额应应当根据固固定资产的的公允价值值减去处置置费用后的的净额与固

31、固定资产预预计未来现现金流量的的现值两者者之间较高高者确定。AA项错误；固定资产产减值损失失一经确认认，在以后后会计期间间不得转回回。D项错错误。59单选选对于重大大固定资产产的处理，应应采取（ ）制制度。A董事会会审核B董事事长负责C总经经理负责D集体体合议审批批【答案】DD【解析】对对于重大固固定资产的的处置，应应采取集体体合议审批批制度，并并建立集体体审批记录录机制。60判断断审批无形形资产购置置计划是财财务部门的的主要职责责。（ ）A错误B正确确【答案】错错误【解析】股股东大会/董事会主主要职责是是审批无形形资产购置置计划。61判断断土地使用用权业务由由行政部门门负责经办办。（ ）A错

32、误B正确确【答案】正正确62多选选下列说法法正确的是是（）。A无形资资产的摊销销方法一经经确定，可可以根据企企业的实际际情况随时时调整B对于于重大的无无形资产采采购，应采采取比质比比价方式进进行C对于于重大的无无形资产投投资项目，应应当考虑聘聘请独立的的中介机构构或专业人人士进行可可行性研究究与评价，并并由企业实实行集体决决策和审批批D企业业自行开发发的无形资资产，应由由研发部门门、无形资资产管理部部门、使用用部门共同同填制无形形资产移交交使用验收收单，移交交使用部门门使用。【答案】CCD【解析】无无形资产摊摊销方法一一经确定，不不得随意变变更。确需需变更的，应应当按照规规定程序审审批。不得得

33、随意进行行，A项错错误；对于于重大的无无形资产采采购，应采采取招标方方式进行，BB项错误。63判断断无形资产产调拨的价价值应当由由无形资产产使用部门门审核批准准。（ ）A 错误B正确【答案】错错误【解析】无无形资产调调拨的价值值应当由企企业财会部部门审核批批准。64多选选下列销售售的岗位设设置正确的的是（ ）。A销售业业务的经办办、审核和和销售通知知单相互分分离B财会会部门内的的开票、出出纳和记账账相互分离离C收款款、管理应应收账款、向向欠款客户户发放对账账单相互分分离D信用用管理岗位位可以兼任任销售业务务岗位ABC【答案案】ABCC【解析】信信用管理岗岗位与销售售业务岗位位应当分别别设置。D

34、D项错误。65判断断负责对客客户的信用用调查，建建立客户的的信用档案案是销售部部门的职责责之一。（）A错误误B正确确【答案】错错误【解析】信信用部门是是在销售部部门的协助助下，负责责对客户的的信用调查查，建立客客户的信用用档案。DD项属于信信用管理部部门的职责责。66多选选下列关于于销售各环环节的审批批的说法，不不正确的是是（ ）。A对列入入企业产品品销售目录录的客户订订单所订商商品，由销销售部门负负责人审批批B对接接受的新客客户发出的的订单，一一般由销售售部门负责责人审批C销售售合同的变变更由销售售部门负责责人签署意意见后，企企业分管领领导审批D对没没有列入销销售目录的的特殊产品品，报销售售

35、部门负责责人审批通通过即可生生产【答案】AAD【解析】对对列入企业业产品销售售目录的客客户订单所所订商品，销销售内勤可可以直接办办理，不需需要审批。AA项错误；对于没有有列入产品品销售目录录的特殊产产品，需要要专门组织织生产，应应该由销售售部门组织织生产、技技术等部门门共同研究究是否接受受客户订单单，各部门门负责人要要在客户订订单上签署署意见， 67多选选企业的销销售目标主主要包括（ ）。A销售额额目标B销售售费用目标标C利润润目标D销售售活动目标标【答案】AABCD【解析】企企业的销售售目标主要要包括：销销售额目标标、销售费费用目标、利利润目标、销销售活动目目标。68多选选客户信用用分析的主

36、主要内容包包括（ ）。A基础资资料B客户户特征C业务务状况D交易易状况【答案】AABCD【解析】AA、B、CC、D都属属于客户信信用分析的的主要内容容。69多选选关于赊销销控制，下下列说法不不正确的是是（ ）。A信用管管理部门在在详细的信信用调查基基础上，编编制授信客客户名录一一式两份B根据据授信客户户名录载明明的授信额额度和授信信期填写客客户授信审审批单一式式两份C客户户授信审批批单报信用用管理部门门审批确认认并留存一一份，另一一份转到财财务部门保保管D销售售部门接到到客户的授授信申请后后，填制客客户授信审审批单，由由销售主管管签署后报报信用管理理部门【答案】AAC【解析】信信用管理部部门在

37、详细细的信用调调查基础上上，编制授授信客户名名录一式三三份，信用用管理部门门留存一份份，传递到到销售部门门和财会部部门各一份份。A项错错误；客户户授信审批批单报信用用管理部门门审批确认认并留存一一份，另一一份转回销销售部门。CC项错误。70多选选信用政策策包括（ ）。A信用期期间B信用用标准C现金金折扣政策策D现金金回扣政策策【答案】AABC【解析】信信用政策包包括：信用用期间、信信用标准和和现金折扣扣政策。71多选选关于收款款控制，下下列说法不不正确的是是（）。A在现销销收款业务务中，出纳纳员择日方方便时将收收到的货款款存入银行行B应收收账款总账账和明细账账应由同一一会计人员员根据各种种记账

38、凭证证、汇总记记账凭证登登记，以保保持一致性性C收款款员收款时时，查验现现金无假币币，审核支支票(汇票票)的真伪伪和支票(汇票)记记载的事项项正确无误误后，在第第二、三、四四、五联销销货单上加加盖“货款收讫讫章”D企业业应定期编编制应收账账款余额核核对表或对对账单，每每年至少一一次向欠款款客户寄发发对账单【答案】AAB【解析】在在现销收款款业务中，出出纳员当日日将收到的的货款存人人银行，并并据银行存存款回执登登记银行存存款日记账账，A项错错误；应收收账款总账账和明细账账应由不同同的人员根根据各种记记账凭证、汇汇总记账凭凭证分别登登记，B项项错误。72判断断逾期3年年的应收款款项符合坏坏账损失计

39、计提条件的的可以作为为坏账损失失。（）A错误误B正确确【答案】正正确【解析】逾逾期3年的的应收款项项，具有企企业依法催催收磋商记记录，并且且能够确认认3年内没没有任何业业务往来的的，在扣除除应付该债债务人的各各种款项和和有关责任任人员的赔赔偿后的余余额，作为为坏账损失失。73单选选企业的重重大研究项项目应当由由（ ）决策。A董事长长B研发发总监C总经经理D集体体审议【答案】DD【解析】重重大研究项项目应当报报经董事会会或类似权权力机构集集体审议决决策。74判断断企业应当当建立和完完善研究成成果验收制制度，组织织专业人员员对研究成成果进行集集体评审和和验收。（）A错误误B正确确【答案】错错误【解

40、析】企企业应当建建立和完善善研究成果果验收制度度，组织专专业人员对对研究成果果进行独立立评审和验验收。75多选选企业研发发项目的审审核过程，应应当重点关关注以下哪哪些方面（ ）。A研究项项目促进企企业发展的的必要性B技术术的先进性性C资源源利用的可可持续性D成果果转化的可可行性【答案】AABD【解析】审审批过程中中，应当重重点关注研研究项目促促进企业发发展的必要要性、技术术的先进性性以及成果果转化的可可行性。76多选选企业与核核心研究人人员签订劳劳动合同时时，应当特特别约定的的内容包括括（ ）。A研究成成果归属B离职职移交程序序C离职职后保密义义务D离职职后竞业限限制年限及及违约责任任【答案】

41、AABCD【解析】企企业与核心心研究人员员签订劳动动合同时，应应当特别约约定研究成成果归属、离离职条件、离离职移交程程序、离职职后保密义义务、离职职后竞业限限制年限及及违约责任任等内容。77多选选结题验收收分为（ ）方方式。A 样本抽检B检测测鉴定C专家家评审D专题题会议【答案】BBCD【解析】结结题验收分分检测鉴定定、专家评评审、专题题会议等三三种方式。78判断断企业应该该坚持开展展以产品为为导向的新新产品开发发消费者测测试。（）A错误B正确确【答案】错错误【解析】企企业应该坚坚持开展以以市场为导导向的新产产品开发消消费者测试试。 79多选选企业应当当建立研究究成果保护护制度，加加强对（ ）

42、的的管理。A 专利权BB非专利利权C商业业秘密D研发发过程中形形成的各类类涉密图纸纸、程序、资资料【答案案】ABCCD【解析】企企业应当建建立研究成成果保护制制度，加强强对专利权权、非专利利技术、商商业秘密及及研发过程程中形成的的各类涉密密图纸、程程序、资料料的管理。80判断断企业在研研究成果结结题验收开开发时应进进行知识产产权评审，及及时取得权权属。（）A错误误B正确确【答案】正正确81多选选下列工程程项目的岗岗位不相容容的有（ ）。A项目可可行性研究究与项目决决策B项目目决策与项项目实施C项目目实施与价价款支付D项目目实施与项项目验收【答案】AABCD【解析】工工程项目业业务不相容容岗位一

43、般般包括：项项目建议、可可行性研究究与项目决决策；概预预算编制与与审核；项项目决策与与项目实施施；项目实实施与价款款支付；项项目实施与与项目验收收；竣工决决算与竣工工决算审计计。82单选选以下哪项项职责不属属于项目经经理职责范范围（ ）。A进行工工程工作的的组织B责工工程项目的的控制C与施施工和设计计部门共同同研究，确确定工程分分包合同D监督督各方面工工程活动的的进行【答案】CC【解析】CC项属于项项目工程师师的职责。83判断断在项目决决策时，重重大的工程程项目由项项目经理和和总经理共共同审议决决策。（）A错误误B正确确【答案】错错误【解析】重重大的工程程项目，应应当报经董董事会或者者类似决策策机构集体体审议批准准。84多选选概预算文文件由（ ）组组成。A单位工工程概预算算B工程程其他费用用概预算C单项项工程概预预算D项目目总概算【答案】AABCD【解析】概概预算文件件主要由单单位工程概概预算，工工程其他费费用概预算算，单项工工程概预算算和项目总总概算组成成。85单选选影响单位位工程概算算额的因素素中，不包包括（ ）。A单位工工程直接费费B单位位工程直接接费率C间接接费费率D计划划利润率B【答案案】B