背光板公司企业风险管理计划(参考).docx
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1、泓域/背光板公司企业风险管理计划背光板公司企业风险管理计划xx集团有限公司目录一、 筹资风险及其产生原因3二、 筹资风险的识别和评估4三、 信用风险的应对5四、 信用风险及其产生原因6五、 多米诺骨牌理论8六、 多因果关系论10七、 关系管理11八、 培训12九、 产业环境分析14十、 强化产业集聚效应14十一、 必要性分析15十二、 公司基本情况16十三、 SWOT分析说明17十四、 法人治理结构27发展规划分析40(一)公司发展规划401、公司未来发展战略40公司秉承“不断超越、追求完美、诚信为本、创新为魂”的经营理念,贯彻“安全、现代、可靠、稳定”的核心价值观,为客户提供高性能、高品质、
2、高技术含量的产品和服务,致力于发展成为行业内领先的供应商。40一、 筹资风险及其产生原因筹资风险是指企业在筹资活动中由于资金供需市场、宏观经济环境等的变化或筹资来源结构、币种结构、期限结构等因素而给企业财务成果带来的不确定性。一些企业在筹资过程中,由于筹资规模不当、筹资成本费用过大、利率过高,债务期限结构或资本结构不合理从而造成了财务危机。筹资风险主要源于以下领域。(1)筹资规模风险。合理确定企业的筹资规模是筹资风险管理的重要组成部分,筹资规模的大小应受企业经营目标、市场份额等因素制约。如果未对筹资规模有充分的考虑,容易导致育目的借款。(2)资本结构风险。资本结构风险主要表现在负债规模过大。负
3、债规模是指企业负债总额的大小或负债在资金总额中所占的比重。企业负债规模越大,利息费用支出也就越大,由于收益降低导致企业丧失偿付能力或破产的可能性也相应增大。负债比重越高,企业的财务杠杆系数越大,股东收益变化的幅度也随之增加。所以,负债规模越大,财务风险也越大。(3)筹资成本过高。在负债规模相同的条件下,负债的利息率越高,企业所负担的利息费用就越多,企业破产的可能性也随之增大。同时,利息率对股东收益的变动幅度也大有影响,因为在税息前利润一定的条件下,负债的利息率越高,财务杠杆系数越大,股东收益受影响的程度也越大。(4)筹资期限结构风险。筹资期限结构不当,如企业应筹集长期资金采用了短期借款方式,或
4、者用长期借款形式解决短期资金的需求,都会增加企业的筹资风险。这是因为企业如果采用长期借款方式解决短期资金需求矛盾,会造成资金闲置,加大企业的利息负担;而如果大量举借短期借款用于非流动资产投资,则当短期借款到期时,可能会出现难以筹措到足够的现金用于偿还短期借款的风险,此时,债权人如果不愿意将短期借款展期,则企业有可能被迫进行破产清算。二、 筹资风险的识别和评估识别和评估筹资风险通常用到的财务指标包括以下几项。1、资本结构前已述及,资本结构主要以财务杠杆系数来表示。财务杠杆比率越低,企业偿还债务能力越强,筹资风险越小。不同行业的资本结构相对稳定的程度不同。适当的资本结构的确定应考虑企业经营的特点、
5、资本成本、税负利益、增长能力和破产成本等。2、长期负债比率长期负债除以总资产为长期负债比率。这一比率反映企业资金来源对债务的依赖程度。3、利息保障倍数用息税前利润除以利息费用。用于衡量企业是否能从经营活动中产生足够的盈利,保证定期支付利息。4、资金成本资金成本是以各种融资数量为权数乘以对应融资成本的加权平均数。三、 信用风险的应对信用风险管理也可以通过风险回避、风险承担、风险转移、风险降低等方式进行。以下是对各种风险应对策略在信用风险应对中运用的示例。(1)风险回避。例如,对经审核确定在信用标准级别以下的客户不予赊销。(2)风险承担。例如,对经审核确定信用等级处于较高级别的客户予以信用销售,将
6、未来可能坏账的风险承担下来。(3)风险转移。例如,对经审核确定信用等级在企业标准级别附近的客户,为保持业务关系又不使企业资产面临过高损失风险,而要求以适当抵押、担保的形式实施赊销。(4)风险降低。例如,对所选择的客户进行赊销时,以销售合同、经审核的信用额度、付款方式、信用期限、折扣与折让方式实施销售。此外,为了有效地运用各种信用风险应对策略,企业需要建立系统的防范信用风险机制。要点包括以下3点。(1)建立专门的信用管理机构。对除销进行管理企业信用风险管理是一项专业性、技术性和综合性较强的工作。在可能的情况下,企业应当设立专门的部门或组织来完成此项工作。(2)建立客户动态资源管理系统。可将客户分
7、为核心客户、重点客户、普通客户和潜在客户等类别分别管理。对不同类别的客户,设置不同的评价指标,有针对性地收集和及时更新资料。例如,以往付款记录、银行信用、财务数据评估、客户的影响力等。对不同评价指标,确定其权重,对客户的信用状况进行评级、打分,并作为确定对其收款政策的依据。(3)建立信用风险的监控体系。信用风险的监控体系应包括赊销的发生、收账、逾期风险预警等各个环节。四、 信用风险及其产生原因(一)信用风险及其特征信用风险是指企业的债权因为债务人违约而不能收回或者不能够及时收回而给企业带来损失的可能性。它也可称为应收账款风险、坏账风险或客户风险。信用风险过高,可能给企业财务带来危机。信用风险具
8、有以下3个基本特征。(1)非对称性:即当债权人承受一定的信用风险时,它的预期收益和预期损失是不对称的。(2)累计性:是指信用风险具有不断积累、恶性循环、连锁反应、在一定的临界点可能会突然爆发而引起财务危机的特点。(3)内源性和行为因素:是指信用风险是含有主观的、无法用客观数据和事实证实的内在人为因素。(二)信用风险的来源债务人不能近期偿还到期债务是信用风险产生的主要原因。而其不能偿还债务,既有可能是债务人本身诚信因素,也可能由债务人经营管理,或者外部的政治、经济等因素而造成。例如,企业在一个不稳定的国家或地区从事经营活动,则其销售存在较多不确定性,应收款项回收风险较大。从债权人来看,信用管理不
9、善是信用风险产生的重要原因。通常,业务经营部门希望通过信用政策的放宽,获得更多的经营业绩。而信用政策的放宽,信用风险也随之上升。为了扩大市场份额,一些企业为了吸引客户会给予更长的收账期及其他优惠收款政策,由此增大信用风险。信用风险主要存在于两种情形;一是突发性坏账风险,由于非人为的客观情况发生了不可预见性的变化,造成应收账款无法收回,形成坏账;二为过于宽松的赊销政策,降低应收账款的可收回性。五、 多米诺骨牌理论美国人海因里希是一位安全工程师,也是工业安全领域的先驱,他早在1959年就提出了一套控制事故发生的理论,即工业安全公理,具体内容如下。(1)损失事件总是由各种因素所构成的一个完整顺序引起
10、的,其中最后一个因素就是事故,事故总是直接由人为的风险因素或物质的风险因素引起的。(2)人的不安全行为是造成大多数事故的原因。(3)由于发生不安全行为而造成致残性伤害事故。(4)严重的伤害基本上是偶然发生的,导致发生伤害事故的事件基本上是可以预防的。(5)产生不安全行为的基本原因(即人和物质的直接原因和间接原因),可以为风险管理者选择适当的控制措施提供方向。(6)控制风险可以采取4种基本方法,即技术措施、说服教育、人事调整和加强纪律。(7)控制风险的方法基本上类似于产品质量、成本和产量的控制方法。(8)领导人和管理部门具有最好的控制风险工作的条件和能力,从而应该承担首要的责任。(9)领导和监管
11、者是控制风险的关键人员,他们管理风险的能力对风险控制具有关键性的作用。(10)安全的组织机构对促进生产的作用是积极的,而不安全的组织机构对生产的作用是消极的。海因里希在上述10条公理基础上提出了著名的多米诺骨牌理论。他将导致伤害事故分为5个因素和5个阶段,即血统和社会环境、人的过失、不安全行为或状态、事故、伤害,并直观地用5张竖立的骨牌来表示。该理论认为,一种伤害的产生是上述5种因素按一个固定的逻辑顺序相继发生的结果,事故仅是其中的一个环节,若前面任一环节被消除,事故顺序就被中断,从而也就可以避免伤害的发生。在风险事故顺序中,不安全行为和不安全状态是问题的关键,若被消除,则前面因素无效,后面的
12、风险事故也就不会发生。因此,预防风险事故的发生,重点应该放在消除人的不安全行为及环境和事物的不安全状态,即通过改变风险因素、风险因素所在的环境和风险因素与环境的相互作用来预防风险事故的发生。海因里希的理论侧重于工业事故,但同样适用于产品责任损失、火灾等情形。六、 多因果关系论历史经验表明,许多事故并不符合多米诺理论,不是单一因素顺序作用的结果,而是多种因素综合作用的结果。这些因素以随机形式结合在一起,从而导致事故的发生。多米诺理论只能从事故的直接原因出发,就事论事,而工程法的每一项处理风险因素的措施都与有形的工程技术设施相联系,其手段比较直观,效果比较明显,但在应用中也存在许多局限性,比如,工
13、程法过于强调控制物的因素。随着技术和设备的更加先进,其投入越来越大,损失控制成本也相应增加。事实上,风险控制不应局限于有形的风险因素,而应强调根本原因,需要从经营环节、管理方针、管理方法、监督检查制度、教育培训机制等方面进行综合治理。多因果关系理论就是从导致风险事故的多因素出发,寻找导致风险事故的根本原因。七、 关系管理对于许多企业来说,最为严重的业务风险涉及企业外部的利益者之间的长期关系,包括股东、债权人、客户、合作伙伴、竞争对手、监管机构、保险企业、中介媒体等。企业必须与上述各方形成并保持良好的长远关系。关系管理必须理解各利益者的不同目标,以及在目标无法实现时对双方关系的潜在影响。防止这些
14、利益者利用自己的影响力损害企业利益,首先必须使得利益者理解,与企业维持良好的关系有利于双方,任何单边行为从长期来看都会损害双方的利益。因此,企业在选择合作伙伴、发展关系、维持关系到争议的解决等各个阶段都要重视关系管理。通过资信调查、面晤、非正式的社会活动等形式仔细筛选潜在的利益者,可以有效避免许多重大问题。经理应当知道,每一方当事人都试图以锁定合作伙伴的方式来发展良好的合作关系,同时试图利用含糊的言辞保持一定的灵活性。锁定合作关系,可以采取签订正式合同的方式,更重要的方式是通过投资于共享的程序、手续、系统等项目。关系的灵活性很容易通过资源的冗余来实现,比如,利用多个软件供应商、扩大客户基数、合
15、同的协商条款、合作伙伴的绩效条款等。合作伙伴的筛选通常基于潜在的协同效应,当企业希望开辟新市场或重建一个有问题的市场时,可能愿意将竞争对手也视为合作伙伴。贸易与行业协会也可以起到类似的作用。业内的战略联盟在管理竞争对手进入和退出市场的风险时显得尤为重要。如果双方当事人的权力基础不对等,那么这种关系是不稳定的,应该努力避免,因为较强的一方可能利用对方的劣势,最终可能导致关系的破裂。稳定的关系建立起来以后,一定要注意维持,因为发展一种新的业务关系或修复一项已破裂关系的成本极高。当然,关系管理不是万能药,在业务发生剧烈变动时期,关系可能显得无足轻重或无能为力。八、 培训培训涉及的领域很广,通常难以给
16、出一个统一的有效培训准则。但中国证券监督管理委员会于2005年12月22日,以证监字2005147号文的形式,对上市公司高级管理人员的培训工作进行了规范。该文指出;为贯彻落实上市公司辖区监管责任制,加强对上市公司高级管理人员培训工作的指导,进一步规范上市公司高级管理人员执业行为,促使上市公司高级管理人员在认真掌握有关法律、法规和规范的基础上,不断提高自律意识,推动上市公司规范运作,中国证监会制定了上市公司高级管理人员培训工作指引及上市公司董事长、总经理培训实施细则、上市公司董事、监事培训实施细则、上市公司独立董事培训实施细则、上市公司财务总监培训实施细则、上市公司董事会秘书培训实施细则。对培训
17、工作的目的、培训对象、培训内容及要求、培训组织及实施进行了规范。企业除了对高层管理人员进行培训外,还应在企业内部经常对内部员工进行风险管理方面知识的培训,以让受训者获得潜在损失的信息,并培养如何衡量、分析和管理风险的技能。一线员工的技能和知识是防范所有运作风险的第一道屏障。比如,让员工认识到潜在的客户欺诈就可以为银行避免成千上万的损失。有经验的风险管理员工可以使银行处于比竞争对手更有利的地位。培训的作用主要是向新员工传达企业的风险管理政策和实践,帮助员工获得完成本职工作所需的技能和信息,以及为其他职位(如提升或岗位轮换)提供必要的培训。大多数风险培训计划的内容应针对影响特定工作、业务或特定机构
18、层面的特定风险,培训对象的范围和规模应根据当前的工作需要、现有的技能水平及预期达到的技能而定。培训时应注意以下几点。(1)有效学习的最重要的动因是激励,可以给以现金奖励、晋升机会及声誉等无形的好处。(2)企业应作出明确承诺,有关技能培训和保持的费用由企业承担。(3)企业应该利用行业范围的培训论坛和课程,使自己的员工接受前沿的风险概念和管理方法。(4)信息和技术转移必须是渐进的、系统化的。应该让受训者明白,所学到的知识和技能必须应用到更广泛的领域。(5)一般地,培训课时应该相对较短,适当的间歇有利于学员吸收和消化学习材料。老师应该与学员进行沟通,让学员了解自己的表现。九、 产业环境分析综合判断,
19、“十三五”时期,杭州将迈入以改革求突破、以创新求发展的关键时期,仍处于可以大有作为的重要战略机遇期,既要对国家和我市经济长期向好的基本面充满信心,保持定力,抓住机遇,又要对面临的困难和挑战有充分估计,深化改革创新,破解发展难题,厚植发展优势,使经济更有效率、社会更加和谐、发展更可持续。十、 强化产业集聚效应提升电子信息产业集聚力,推动产业集群化发展。立足于各地发展基础和资源禀赋,聚焦重点园区、专业园区、特色园区建设,加快产业布局优化调整,打造至少2个具备协同带动效应的千亿元新型电子信息产业集聚区,充分发挥集聚区“倍增器”作用,推动电子信息产业由中低端向中高端发展。聚焦产业规模化发展,加快推进重
20、大项目建设,做优做强网络通信设备、手机零部件及终端、新型显示等“百亿级”重点产业链,突出支柱和引领带动作用,扩大产业能级,壮大产业规模。大力推进产业向服务化延伸,加快产业链从加工组装向服务型制造发展,打造从研发到制造能力突出的产业集聚生态圈,形成具备核心竞争力的区域性基地,提升我区品牌知名度,进一步推动产业向中高端化集聚发展。加快产业孵化载体建设,提升集群发展内生动力。聚焦产业园区互联互通建设,加快推进园区信息化基础设施建设,加强5G网络、互联网协议第6版(IPV6)等信息化设施设备改造,逐步实现普及应用,提升园区信息化服务承载能力。鼓励园区通过提供高标准场地、公共设施和孵化服务等方式,建立产
21、业融合孵化器和加速器,强化园区承载能力,培育优势企业,提升产业层次,促进产业协同发展。支持有条件的企业,主动对接国内外创新资源,积极参与“飞地园区”建设新模式,实现生产要素互补和高效利用,推进产业要素集聚,推动产业发展。十一、 必要性分析1、提升公司核心竞争力项目的投资,引入资金的到位将改善公司的资产负债结构,补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力,降低公司财务费用水平,提升公司盈利能力,促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持,提高公司核心竞争力。十二、 公司基本情况(一)公司简介公司依据公司法等法律法规、规范性文件及公司章程
22、的有关规定,制定并由股东大会审议通过了董事会议事规则,董事会议事规则对董事会的职权、召集、提案、出席、议事、表决、决议及会议记录等进行了规范。 公司不断建设和完善企业信息化服务平台,实施“互联网+”企业专项行动,推广适合企业需求的信息化产品和服务,促进互联网和信息技术在企业经营管理各个环节中的应用,业通过信息化提高效率和效益。搭建信息化服务平台,培育产业链,打造创新链,提升价值链,促进带动产业链上下游企业协同发展。(二)核心人员介绍1、廖xx,中国国籍,1977年出生,本科学历。2018年9月至今历任公司办公室主任,2017年8月至今任公司监事。2、谭xx,1957年出生,大专学历。1994年
23、5月至2002年6月就职于xxx有限公司;2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2018年3月至今任公司董事。3、王xx,中国国籍,无永久境外居留权,1971年出生,本科学历,中级会计师职称。2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司财务经理。2017年3月至今任公司董事、副总经理、财务总监。4、毛xx,中国国籍,1978年出生,本科学历,中国注册会计师。2015年9月至今任xxx有限公司董事、2015年9月至今任xxx有限公司董事。2019年1月至今任公司独立董事。5、彭xx,中国国籍,无永久境外居留权,19
24、58年出生,本科学历,高级经济师职称。1994年6月至2002年6月任xxx有限公司董事长;2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事长;2016年11月至今任xxx有限公司董事、经理;2019年3月至今任公司董事。十三、 SWOT分析说明(一)优势分析(S)1、工艺技术优势公司一直注重技术进步和工艺创新,通过引入国际先进的设备,不断加大自主技术研发和工艺改进力度,形成较强的工艺技术优势。公司根据客户受托产品的品种和特点,制定相应的工艺技术参数,以满足客户需求,已经积累了丰富的工艺技术。经过多年的技术改造和工艺研发,公司已经建立了丰富完整的产品生产线,配备了行业先进的设备,形成了门
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