企业管理制度工程与项目管理内部工程处理准则 工程假决算书的编报.doc

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1、工程假决算书的编报实做工程数量的复算及外包工程货用的复核承包工程结束，经办工程师对于实做工程数量的费用及外包工程费用须详细核算予以确定，并与本部会计查对预收工程款，应收未收款，应付未付款，材料款出帐金额等情形，予以了解，并办理假决算书（附表七）与施工预算作比较，必要时得请经理指派专人复核。 实用材料用料单的核计实用材料的核销，除每月填报的工程用料单为累计的依据时，完工实用材料数量及有无办理退料等均应会同本部会计查对帐目，按实计列于假决算书工程材料费项下。（经办工程师须将实用材料数量列出，交会计核填单价及其金额）。 工程管理费的核计（一）属于工地支用的工地管理费，以会计登帐的金额核实填列（检附明

2、细表附后），其因经办工程师办事得力分摊额度内尚有较大结余时，视其情节，经办工程师得依本公司服务规章奖惩办法第四十条的规定奖励，余款全部并入年度结算。（二）本部工程管理费，因员工薪资及办公费等系属公司统收统支分摊性质，所占费用比例很大，为简化计，仅按实核计，经常管理费报销金额，其报销余额全部作为营建部提存款并入营建部年度决算处理。盈亏的检讨工程结束，假决算书编制竣事，对于盈亏之状态经办工程师须分析其原因，作为将来参考其分析报告附入假决算书呈核。假决算书与财务部会核及呈判核定经办工程师主编工程假决算书（三份）本部会计会办经确定后应签报公司，经理核阅后以二份转请财务部会核后呈总经理核示，奉准后以一份

3、存财务部，一份存营建部卷宗结案。附则：本规则由营建部财务部拟定并报请核定后公布实施。如有未尽事宜得随时签报修正。（附表一）工程自备外购材料请科核定单工程名称： 请料单 字第 号会计编号： 年 月 日 第 页 共 页名称规格请 料 核 定交货期限或备注数量单位数量单位单价复价财务部经理 课长 经办人 营建部经理 经办人 业务员（附表二 ） 工程自备外购材料数量表工程名称： 合计编号： 年 月 日材料规格名称单位数量成本单价复 价备 注经理 工程师 业务员（附表三） 工 程 用 料 单工程名称： 用料单 字第 号会计编号： 年 月 日 第 页共 页材料规格及名称单位数量中 价复 价备 注财务部经理

4、 课长 经办人 营建部经理 工程师 业务员（附表四） 工程请款单工程名称：计价日期： 第 页项 目计 价 金 额核 定 金 额（1）合 约 总 额（2）截止本期全部计价（3）减除 %保留数（4）截止本期应领金额（3）-（3）（5）以前各期已领金额（6）（7）（8）（9）本期实领金额（4）-（5）请 款 凭 证附记承包厂商办理财务部营建部土办工程师工务组监工冶金股份有限公司 式 份（附表五） 工 程 退 料 单工程名称： 材料单 字第 号会计编号： 年 月 日 第 页共 页材料规格及名称单 位数量进货价复价退料价复价折耗价复价业务员工程师营建部经理经办人人课长财务部经理（附表七） 工程假决算表工程名称：开工日期： 年 月 日会计编号竣工日期： 年 月 日项次项次假决算备注项目金额项目 金额合计合计盈或亏会 计工程师主 办经 理营建部会 计 长经 理财务部（附表六） 工 程 旬 报 表工程名称： 业主： 地 点： 工程编号： 年 月 日 至 年 月 日工 别出工人数 进场材料使用情形本旬前期累计小工名称单位本旬入场前期入场累计本旬用料前期用料累计铁工水泥包木工锅筋T泥水工角铁T机械工马踏板T水电工H型钢T合计气候日期完成百分数上午以前本期累计下午%主要工程进度项目名 称单位预 定本旬完成累计备 注天数数量天数数量天数数量12345记述主管： 复核： 制表：