物流企业财务工作总结.doc

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1、物流企业财务工作总结第一季度工作总结我3月初来到财务部门工作至今已经2个半月了，这期间收获颇多。最初在项目部工作，对项目操作、信息员工作、现场工作很熟悉，接手与公司业务相关联的财务工作虽然上手快一些，但刚开始阶段还是一知半解，因为对财务工作的不熟悉所致，不过这些都不是问题，重要的是自己对待新岗位新工作的态度。首先心态上对工作很重视，对这个职位很重视，可以说把它视为我人生中一个新阶段的开始，所以我会全身心对待，并确立自己的目标。其次性格上我比较适合财务工作，所以自己愿意做的事、想做的事肯定会认真对待。再次，这也是一个挑战，说实话，任何人做事在过程和结果上总期盼着被同事被领导认同，在财务做事也有压

2、力，因为有位追求完美、追求效率、思维、记忆力超强的领导，自己做事难免也会有做到最好、想方设法取得认同的动力。所以我一直在追赶前人的步伐并有超越他们的目标，这也是基本的动力吧。工作的过程简单来说就三点：管钱、统计、税务，现金的收付、现金转账的管理、银行账的管理、支付运费的核对统计、税务报税工作，复杂来说都是细致耐心的活。具体工作流程不需要详细描述，但我学习了一个基本原则那便是资金收付必须有迹可循，有单可依，即有账可查有表可询，这也是财务工作的基本准则。这过程中必须要求细致、耐心并且要学会合理优化的安排工作流程，这样才会把工作做到位并且做到效率，这一点也和业务部门员工工作要求基本一致。在这段时期的

3、熟悉中，有失也有得。失是失误，得是经验效率的提升。失误在于没有形成较好的财务工作的习惯，有时忙碌时轻重条理突现混乱导致遗忘，比如收到单据忘记登账。有时做重要的事时却三心两意想着另一件问题导致错误，比如开支票时想着某个物流公司与公司业务开展情况时导致支票抬头写错、写税票时想着账号排序问题导致上下写反、在原表中计算后忘记删除计算过程导致月底盘点现金余额不对等。不过这些是失亦是得，因为这就是经验积累的过程，知错能改，知错并不再犯才是进步。财务工作久了能真正把握各个业务、各个项目的情况，以致全面理解公司业务模式，越来越体会到足不出户就能了解各个业务，了解实际操作中的优点与不足。之前没有遇到过的情况总会

4、在财务核算中发生，感觉有趣但提高了认识，可以说这也间接促进了业务操作的精细改进与提高、促进公司的发展。现在已基本熟悉了我现在的工作，自我感觉良好、工作成果合格，同时在今后的工作中我将会再接再厉，将财务熟悉养成财务行为，将财务行为养成财务习惯，做好本职工作，竭尽所能为公司的发展做出贡献。 _2021.5.18物流企业财务部出纳工作总结范文我3月初来到财务部门工作至今已经2个半月了，这期间收获颇多。最初在项目部工作，对项目操作、信息员工作、现场工作很熟悉，接手与公司业务相关联的财务工作虽然上手快一些，但刚开始阶段还是一知半解，因为对财务工作的不熟悉所致，不过这些都不是问题，重要的是自己对待新岗位新

5、工作的态度。首先心态上对工作很重视，对这个职位很重视，可以说把它视为我人生中一个新阶段的开始，所以我会全身心对待，并确立自己的目标。其次性格上我比较适合财务工作，所以自己愿意做的事、想做的事肯定会认真对待。再次，这也是一个挑战，说实话，任何人做事在过程和结果上总期盼着被同事被领导认同，在财务做事也有压力，因为有位追求完美、追求效率、思维、记忆力超强的领导，自己做事难免也会有做到最好、想方设法取得认同的动力。所以我一直在追赶前人的步伐并有超越他们的目标，这也是基本的动力吧。工作的过程简单来说就三点：管钱、统计、税务，现金的收付、现金转账的管理、银行账的管理、支付运费的核对统计、税务报税工作，复杂

6、来说都是细致耐心的活。具体工作流程不需要详细描述，但我学习了一个基本原则那便是资金收付必须有迹可循，有单可依，即有账可查有表可询，这也是财务工作的基本准则。这过程中必须要求细致、耐心并且要学会合理优化的安排工作流程，这样才会把工作做到位并且做到效率，这一点也和业务部门员工工作要求基本一致。在这段时期的熟悉中，有失也有得。失是失误，得是经验效率的提升。失误在于没有形成较好的财务工作的习惯，有时忙碌时轻重条理突现混乱导致遗忘，比如收到单据忘记登账。有时做重要的事时却三心两意想着另一件问题导致错误，比如开支票时想着某个物流公司与公司业务开展情况时导致支票抬头写错、写税票时想着账号排序问题导致上下写反

7、、在原表中计算后忘记删除计算过程导致月底盘点现金余额不对等。不过这些是失亦是得，因为这就是经验积累的过程，知错能改，知错并不再犯才是进步。财务工作久了能真正把握各个业务、各个项目的情况，以致全面理解公司业务模式，越来越体会到足不出户就能了解各个业务，了解实际操作中的优点与不足。之前没有遇到过的情况总会在财务核算中发生，感觉有趣但提高了认识，可以说这也间接促进了业务操作的精细改进与提高、促进公司的发展。现在已基本熟悉了我现在的工作，自我感觉良好、工作成果合格，同时在今后的工作中我将会再接再厉，将财务熟悉养成财务行为，将财务行为养成财务习惯，做好本职工作，竭尽所能为公司的发展做出贡献。 俗话说管钱

8、的是大爷，可谁又知道管钱的财务自己有多辛苦呢，辛苦了大半年还要抽出时间来写一份工作总结，这时间可怎么分配啊?可是别慌，下面就是WTT给大家带来的物流财务20_下半年工作总结，希望能帮助到大家!物流财务20_下半年工作总结【一】201_年上半年财务工作在公司领导的正确指导及各位同仁的共同努力下，各项工作取得了较大的进展，回顾半年来的工作，我个人工作以成本核算为重心，做好日常费用报销和采购核算工作，通过加强自身学习、努力掌握生产工艺流程以及严格执行费用报销制度等措施不断提高会计服务质量，促进工作正常有序地进行，圆满完成了各项财务工作。作为我个人而言，上半年的工作让我感受颇深，现将工作总结如下：一、

9、积极做好成本核算和费用报销工作。负责公司成本核算工作，成本管理是财务工作中重要的一项工作内容，只有掌握生产工艺才能准确的计算成本，工作期间我认真学习公司生产工艺流程，主要包括产品结构构成、产品生产工艺、设备运转基本知识等，在费用报销和付款单据审核过程中，做到及时准确，严格把关，把不符合公司报销规定和付款条件的单据予以退回，责令整改。具体工作如下：(一)积极协调各部门做好成本核算的基础工作。成本管理工作来说，它是一项综合性很强、涉及面很广的管理工作，仅靠财会部门和成本会计工作是难以完成的。为了使公司成本管理工作有计划地进行，根据我自身工作特点，发挥成本岗位主导作用，积极协调生产统计和仓库保管员对

10、账，到生产现场和仓库进行实物盘点工作，做到账账相符，账实相符，协调各部门，做好成本管理基础工作。(二)及时、正确地进行成本核算，开展成本分析p 。制定公司成本核算规程，及时准确的核算成本。成本核算在月末生产和仓库、财务对账正确，现场成品、废料盘点结束后，三日内完成成本核算。在完成成本核算基础工作后，认真、全面地开展成本分析p 工作。通过成本分析p ，分析p 出影响成本升降的各种因素及其影响程度，正确评价公司内部各有关单位在成本管理工作中的成绩和公司成本管理工作中的问题，从而促进成本管理工作的改善，提高企业的经济效益。(三)严格审核和控制各项费用支出，努力节约开支，不断降低成本。在审核公司报销单

11、据过程中，严格按照国家有关成本费用开支范围和开支标准，以及公司各项制度和规定，严格控制各项费用的开支，审核各部门是否按照规定办理，签字是否齐全等，并积极探求节约开支、降低成本的途径和方法，以促进公司更好的节约成本，提高效益。二、与成本会计交接，交出成本岗位工作，与原财务部长交接，接手财务部工作 。(一)4月份根据公司安排着手成本会计交接工作。首先为接手人详细介绍工作内容和岗位职责，其次为接手人进行会计电算化软件方面的培训和指导，在为期两个月的时间内完成交接工作，接手人基本能顺利开展工作，为公司工作持续稳定的开展做好了基础。(二)6月末根据公司人事调整安排，进行财务部门工作交接。1、接手部门日常

12、事务和基础工作。2、核对现金、银行账务，盘点现金、银行和承兑汇票。3、做好银行、税务和项目贷款工作的交接。4、做好账目核对，完善交接手续。三、协调财务部工作，保持财务工作的一贯性和稳定性。6月末接手财务部工作，由于在月底结账时间紧，在接手工作后立即着手工作，积极做好财务日常工作，严格审核付款手续，做好物资清产盘点和账务整理工作。审核6月份凭证，协调财务人员积极做好6月份结账工作。召开财务部内部会议，对于财务工作整改内容有：财务核算中发现的问题进行限期调整;实际工作中使用不便的单据按照总公司样式重新印制;财务凭证处理和【摘要】：p 】： 的书写有了统一的调整和规范;根据业务需要和人员分工，对财务

13、人员工作内容进行了划分和调整;对仓库工作中的问题进行了批评并提出整改措施;对财务和仓库人员提出一些新的工作要求。四、工作中存在的问题和不足。由于刚接手财务部门工作，对于整个部门的管理工作有些还不熟悉，需要时间来过渡，工作中与各部门和单位还需要加强沟通和配合，仓库作为物资管理部门工作有待整改，自身业务素质和理论水平有待提高，实际业务处理需要向有经验的师傅请教，各项基础工作有待加强。物流财务20_上半年工作总结【二】时光荏苒，20_年过去了一半，回首过去，内心不禁感慨万千时间如梭，转眼间又将跨过一个年度之坎，回首望，虽没有轰轰烈烈的战果，但也算经历了一段不平凡的考验和磨砺。财务工作二十余年，也写了

14、近二十份的年终总结，按说，我们每个追求进步的人，免不了会在年终岁首对自己进行一番盘点。这也是对自己的一种鞭策吧。作为_集团子公司的_公司，财务部是公司的关键部门之一，对内财务管理水平的要求应不断提升，对外要应对税务、审计及财政等机关的各项检查、掌握税收政策及合理应用。在这一年里全体财务部员工任劳任怨、齐心协力把各项工作都扛下来了。财务部的综合工作能力相比20_年又迈进了一步。回顾即将过去的这一年，在公司领导及部门经理的正确领导下，我们的工作着重于公司的经营方针、宗旨和效益目标上，紧紧围绕重点展开工作，紧跟公司各项工作部署。在核算、管理方面做了应尽的责任。为了总结经验，发扬成绩，克服不足，现将2

15、0_年的工作做如下简要回顾和总结。今年上半年的工作可以分以下三个方面：一、费用成本方面的管理1.规范了库存材料的核算管理，严格控制材料库存的合理储备，减少资金占用。建立了材料领用制度，改变了原来不论是否需要、不论那个部门使用、也不论购进的数量多少，都在购进之日起一次摊销到某一个部门来核算的模糊成本。2.在原来的基础上细划了成本费用的管理，加强了运输费用的项目管理，分门别类的计算每辆车实际消耗的费用项目，真实反映每一辆车当期的运输成本。为运输车辆的绩效管理提供参考依据。二、会计基础工作(1) 认真执行会计法，进一步对财务人员加强财务基础工作的指导，规范记账凭证的编制，严格对原始凭证的合理性进行审

16、核，强化会计档案的管理等。对所有成本费用按部门、项目进行归集分类，月底将共同费用进行分摊结转体现部门效益。(2) 国家财政部门对公司的财务等级评定还是第一次。我们在无任何前期准备的前提下，突然接受检查，但长宁区财政局还是对公司财务基础管理工作给予了肯定。给公司的财务等级分数也是评定组有史以来，评给最高分的一家公司。(3) 按规定时间编制本公司及集团公司需要的各种类型的财务报表，及时申报各项税金。在集团公司的年中审计、年终预审及财政税务的检查中，积极配合相关人员工作。三、财务核算与管理工作(1) 按公司要求对分公司以及营业点的收入、成本进行监督、审核，制定相应的财务制度。统一核算口径，日常工作中

17、，及时沟通、密切联系并注意对他们的工作提出些指导性的意见，与各分公司、营业点的核算部门建立了良好的合作关系。(2) 正确计算营业税款及个人所得税，及时、足额地缴纳税款，积极配合税务部门使用新的税收申报软件，及时发现违背税务法规的问题并予以改正，保持与税务部门的沟通与联系，取得他们的支持与指导。(3) 在紧张的工作之余，加强团队建设，打造一个业务全面，工作热情高涨的团队。作为一个管理者，对下属充分做到“察人之长、用人之长、聚人之长、展人之长“，充分发挥他们的主观能动性及工作积极性。提高团队的整体素质，树立起开拓创新、务实高效的部门新形象。(4) 作为基层管理者，我充分认识到自己既是一个管理者，更

18、是一个执行者。要想带好一个团队，除了熟悉业务外，还需要负责具体的工作及业务，首先要以身作则，这样才能保证在人员偏紧的情况下，大家都能够主动承担工作。新的一年意味着新的起点、新的机遇、新的挑战，我们决心再接再厉，更上一层楼。20_年我们将向财务精细化管理进军，精细化财务管理需要“确保营运资金流转顺畅”、“确保投资效益”、“优化财务管理手段”等，这样，就足以对公司的财务管理做精做细。要以“细”为起点，做到细致入微，对每一岗位、部门的每一项具体的业务，都建立起一套相应的成本归集。并将财务管理的触角延伸到公司的各个经营领域，通过行使财务监督职能，拓展财务管理与服务职能，实现财务管理“零”死角，挖掘财务

19、活动的潜在价值。虽然，精细化财务管理是件极为复杂的事情，其实正所谓“天下难事始于易，天下大事始于细”。收银员20_下半年工作总结【三】昨天转瞬就过，对于今天，就让我们对过去工作来个回顾和总结。看看我们工作上的得与失，为以后工作取得更好的成绩和突破打下良好的基础。我从2个方面来谈谈上半年的工作总结。一方面我们来讲讲做得好的方面：第一、工作积极性和工作效率的提高班每天都有人在上，如何在工作上保持良好的工作状态尤其重要。营造一个良好的工作氛围，绿色小盆景和温馨小贴士。让上班的同事在上班时间保持良好的工作心情，以积极主动的态度投入到工作中去，那么必然会事半功倍。由于在工作职责上有了明确的分工，落实到位

20、，责任到位，同时也做到了赏罚分明，并且我们会在工作中及时对每项的分工进行及时的调整，用最适当的人选进行最适合的工作。同时我们又设立了值日生制度，每天都会有专人负责专项工作。值得高兴的是我们的小组成员会相互协助，共同完成每天的收尾工作。这半年来，我们的工作失误明显减少了，出错率降低了。第二、学习氛围和工作业务技能的进步工作要做好，还要有扎实的岗位技能和业务知识。在工作轻松之余，我们会进行相互的学习提问，并且我们会自己出试卷进行考核。考得最差的人得请客，学习和娱乐相间，其乐融融。上半年店铺有安排轮岗以及新鲜血液的融入，正好也给了我们一个学习和进步的机会，不论是轮岗同事还是新员工，我们实行分人教导同

21、时以旧带新，相互学习，不论新老员工都有一份培训计划。会的温习一遍，还没掌握及时提出来，共同学习。一个人突出并不代表整个团队好，要大家都会都进步才是好。我们也用我们的成绩证明了我们的努力没有白费。第三、服务的热情服务是我们工作的最终目的。让顾客满意我们的服务就是对我们工作最好的认可。以前总会有顾客在疑义我们收银的女生没有上妆，但是现在，不!在很早以前，她们都保持着良好的妆容。特别卓真，她的进步那是我们有目共睹的。还有高怡静，获得了好几次店铺“服务之星”。此次店铺使用了服务评价系统，也让我们的服务更上一个台阶。我们不会太去在意结果，但是这无形中给了我们一个工作的压力，要求我们要服务好每一个顾客，无

22、论熟悉还是陌生的。还有我们也有我们的服务小窍门，就是利用短暂的交替轮流保证持续的服务热情。有做得好的，就有做得不好的。在总结我们做好的方面的同时，也说说我们做得不足的方面：1、作为组长的监督力度不够，特别是我本身对自己的要求不够严格，在收入汇总表的电脑录入上审核不够认真仔细，导致了不必要的错误。尤其在5-6月份中，出现了6次错误，这个次数相对还是比较频繁的。其次在最近的两个月的工作上，还出现了3次的现金和刷卡不平的现象。对此，我们也作出了相应的举措，再次出现类似的错误，作为当班的组长，责无旁贷，加倍的扣分登记在我们的工作考核表上。还有在工作上，出现了不必要的错误，虽然没有造成损失，但是却给别的

23、小组带了不便和增大了他们的工作负担，在这里还是有必要向他们表示深深的歉意。我们保证会在今后的工作中杜绝此类情况的发生。其次在轮岗员工培训的过程中，我们忽略了按照公司的营运操作指然，而是按照我们平时的工作经验总结起来并采用了“填鸭式”的方法，这些失误在后来的测试了暴露无遗。幸好在灿的指点下我们及时改正并在新员工的培训上严格按照操作指然，一步一步来，循序渐进。再者，我们在一些细节方面做得不够到位。这些在神秘顾客的调查中一览无余，像在服务过程中没有双手递单，中途离席没有致歉，没有临别道谢。在此我们也进行了相互了沟通，提高这方面的意识，并且发挥相互监督相互提醒，大家群策群力。总的来说，半年以来，工作上

24、有成绩也有过失，我们会继续保持我们做得好的方面，同时也会努力改善我们的不足之处。同时也希望得到所有同事的支持。物流财务20_上半年工作总结【四】时间如梭，20_上半年很快就从我们身边溜走了。回首这半年的工作和学习觉得自己有了长足的进步，同时也存在着这样那样的缺点，为了能在下半年中更好的工作和学习，现将上半年的工作总结如下：一、工作方面：在过去的半年里，在厂党委、公司领导的正确领导下，认真履行岗位职责，圆满完成了领导交办的各项工作。搞好财务基础工作，按照“两责”、“两制”进行财务核算和财务监督。遵守财经纪律，严格审查各项经济业务报销单据，根据审核无误的原始凭证做好会计核算工作，及时记帐、结帐，做

25、到帐帐相符、帐表相符。按月、季、年度及时上报会计报表及有关统计报表。负责公司收入、成本、费用、利润一套完整程序的核算工作，做到真实、准确、完整。认真审核合同，及时贴印花税。搞好固定资产核算工作，准确计提固定资产折旧。严格按税法规定准确计算营业税款及个人所得税等各项税金并负责按时及时、足额地缴纳税款，积极配合税务部门使用新的税收申报软件，及时发现违背税务法规的问题并予以改正，保持与税务部门的沟通与联系，取得他们的支持与指导。做好发票的领用、开具、缴销工作，及时做好防伪税控系统的抄税工作。负责与有关部门联系做好系统软件的升级及维护保养工作。严格执行财经纪律，按照财务制度进行核算。在日常的财务核算过

26、程中，积极为二级公司经理提供及时、可靠、完整的财务信息，配合二级公司进行资质年检，为他们提供有关的数据及报表，为公司经理进行经营决策、财务分析p 提供可靠的依据。按时完成国电公司下达的各类财务统计报表。做好20_年度财务决算工作。6月，我和科内全体财务人员一到起进行了紧张的财务决算工作，决算前要做很多基础工作，进入十一月份，自己就着手做决算前的一切准备工作，包括各类辅助台帐的记录、核对等工作。在决算过程中，加班加点，积极与二级公司经理协调、沟通，对公司收入、成本费用等结转做到真实、准确、无漏项，圆满保质保量的完成了年度决算工作。二、学习方面虽然现在做的财务工作和自己上学时候所学的专业不同，令我

27、起初担任起这项工作有一定的困难。但我并不因此而感到灰心和气馁，而是虚心地向同事请教，并利用业余时间钻研专业书，加强学习，注意积累经验。很快我就熟悉了业务，能够独立承担所负责的公司的成本核算任务，得到了领导和同事们的肯定和好评。我认为只有这样勤奋工作、虚心请教，才能进一步提高自己的工作能力，体现出党全心全意为人民服务的宗旨。工作不忘学习，要边工作边学习，我很赞成这个观点，且一直也是这样做的。至此，我利用业余时间报考了会计大专，考取了会计技术初级资格职称，通过不断的学习来提高自己的业务知识水平。积极参加厂里对干部的计算机知识培训。通过学习和实际操作，我已基本掌握了_，并取得了计算机国家一级考试证书

28、。进一步提高了自己在对办公软件的使用操作，这些对实际工作有很大的帮助，较大地提高了效率。三、思想方面工作与学习故然重要，但要保证两者能沿着正确的目标和方向前进，就必须不断加强思想政治修养。参加工作以来，除了自党学习党章外，我还经常阅读有关党建、党史及党员先进事迹的书籍和报刊等，不断加强对党的路线、方针政策的认识和理解。以上就是这半年以来的对工作的总结，在下半年的工作中，我将严格要求自己，更加努力地工作0_年10月份物流企业财务管理知识总结物流企业财务管理要点总结第一章 物流企业财务管理一物流企业财务活动P3二物流企业财务关系P5三财务管理总体目标的具体内容P9四财务管理的原则P24第二章 财务

29、管理的价值观念一货币时间价值的概念P34所谓货币的时间价值是指.二货币的价值的计算1单利终值P35单利现值2复利终值P36复利现值3后付年金P394先付年金P43三风险报酬计算1计算期望报酬率P502计算标准离差P523计算标准离差率P534计算风险报酬率P54第三章 筹资管理一物流企业筹资历的动机P75 新建、扩张、偿债、混合二资金的筹资渠道P76三资金的筹措方式P78四吸收直接投资的优缺点P80五普通股筹资的优缺点P85六长期借款筹资的优缺点P91七发行债券筹资的优缺点P97八发行优先股筹资的优缺点P102九可转换债券筹资的优缺点P104十认股权证筹资的优缺点P106第四章 资本成本与资本

30、结构一资本成本是指企业为筹P120二长期借款资本成本P123三长期债券资本成本P123四每股收益分析p 法P154五公司价值比较法P157第五章 投资管理一贴现现金流量指标P181二股票估价模型P197三股票投资的优缺点P20_四证券投资组成的风险收益P203第六章 营运资金管理一营运资金管理的目标P221二持有现金的动机P230三存货模型P232四存货的功能P248五经济订货批量的一般工式P250六订货点控制P253第七章 股利分配一利润分配的原则P267二利润分配的程序P268三股利支付政策的种类P273四股利支付方式P279第八章 物流企业绩效评价一绩效评价的意义P303二绩效管理系统的

31、特征P321第九章物流企业兼并、重整与清算一企业兼并的含义P335二企业兼并的类型P335三企业兼并的动机P338四企业兼并的原则P341五兼并过程中的风险P345六企业重整方式P348七企业清算原因P352八企业清算分类P353九清算财产的分配P356谢谢！祝大家考试顺利！ 20_年10月16日AABC控制法:是按照存货价值和对生产经营活动的重要性的高低将存货分为A、B、C 三类。其中A 类物资的品种不多，数量也只占企业存货总量的15至20，但其价格在存货总价中所占的份额却最大，是价值高、重要性大的产品；B类物资占企业存货总量的30左右，占有一定的价值份额，重要性一般；C 类物资占企业存货总

32、量的50 或更多、价位低，重要性差但品种繁多。B标准离差率:也称变异系数，是指标准离差同期望报酬率的比值，其作用是用相对数来表示离散程度（即风险）的大小。补偿性余额:是贷款机构要求借款企业将借款的1020的平均余额留存在贷款机构。这种措施主要是为了降低贷款的风险，提高贷款的实际利率。边际资本成本:是指企业追加长期资本的成本率。也就是指企业筹措新资金的成本。保守的筹资组合:有的物流企业将部分短期资产用长期资金来融通，这便属于保守的筹资组合策略。保守型投资组合策略:投资者对风险相对比较厌恶,不愿承担高风险。这种组合策略要求模拟证券市场现状,将尽可能多的证券包括进来,以便分散掉全部的非系统风险,从而

33、得到与市场平均收益率相近的投资收益率。C财务管理:是指根据财经法规制度，运用特定的量化分析p 方法，组织企业财务活动、处理财务关系的一项经济管理工作，是企业管理的一个独立方面。搞好物流企业财务管理对于改善物流企业经营管理、提高物流企业经济效益具有独特的作用。财务关系:是指企业在组织财务活动过程中与各有关方面所发生的经济利益关系。财务活动:是以现金收支为主的企业资金收支活动的总称。包括自己的筹集、投放、耗费、收入和分配等一系列经济内容。财务管理环境:又称理财环境,主要是指对企业财务活动产生影响的企业外部条件。财务管理原则:财务管理的原则也称为理财原则，是指人们对财务管理活动共同的、理性的认识。它

34、是从企业理财实践中抽象出来并在实践中得到证实的行为规范。财务杠杆:是指由于债务的存在，而导致税后利润变动幅度大于息税前利润变动幅度的杠杆效应，它反映了息税前利润与税后利润之间的关系。存货:是指企业在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品,或者为了出售仍然处在生产过程中的在产品,或者将在生产过程或提供劳务过程中好用的材料、物料等。存货控制:是指在日常生产经营活动中,物流企业根据存货计划和生产经营活动的实际要求,对各种存货的使用和周转状况进行组织、调节和监督,将存货数量(即存货的资金占用)保持在一个合理的水平上.筹资:是指物流企业作为筹资主体,根据其生产经营、对外投资和调整资本结构等方面的需

35、要，通过筹资渠道和金融市场,运用筹资方式,经济有效地筹措和集中资本的财务活动。D代理:所谓“代理”关系是种合同关系，其中委托人聘用代理人，并授予其一定的决策权，代理人作为委托人的代表进行企业的经营活动。 递延年金:是指在最初若干期没有收付款项的情况下，后面若干期每期期末发生等额的系列收付款项，为后付年金的特殊形式。订货点:就是订购下一批存货时本批存货的储存量。单利:是指每期只按照初始本金计算利息，当期利息不计入下期本金时所使用的利率，即仅对借(贷)款的原始金额或本金计息的利率.F风险:是指物流企业在各项财务活动过程中，由于各种难以预料或难以控制因素的作用，使企业的实际收益与预计收益发生背离，从

36、而蒙受经济损失或获得收益的可能性。风险报酬率:是指投资者因冒风险进行投资而获得的超过时间价值率的那部分额外报酬率，即风险报酬额与原投资额的比率。风险报酬额:是指投资者因冒风险进行投资而获得的超过时间价值的那部分额外报酬。 法人股:是企业法人依法以其可支配的资产向公司投入而形成的股份,或具有法人资格的事业单位和社会团体以国家允许用于经营的资产向公司投入而形成的股份.复利现值:是指采用复利计息时,未来一定数额的货币在既定的利率下的现在价值,即为了取得将来一定的本利和现金所需要的资金。 负债资本:企业以在一定时期内偿还本息为条件筹集的资本称为负债资本,也称债权资本、债务资本或借入资本。G杠杆租赁:是

37、国际上比较流行的一种融资租赁形式,它一般要涉及承租人、出租人(即租赁公司)和贷款人三方当事人。股票合并:是企业将原来面额较小的若干股票合并成为一股面额较大的新股票的行为。 股利无关论:认为股利的支付及数额的增减不会影响投资者对公司的态度,因而也不会改变公司的市场价值。该理论的基本假设是基于市场完全理论。股利相关论:认为股利政策是决定企业价值的因素之一。固定股利支付率股利政策:这是一种变动的股利政策,物流企业每年从净利润中按固定的股利支付率发放股利。这种股利政策不会给公司造成沉重的财务负担,但其股利可以变动幅度较大,忽高忽低。股权登记日:是有权领取本期股利的股东资格登记截止日期。H货币的时间价值

38、:是指资金在投资和再投资过程中由于时间因素而形成的价值差额，它表现为资金周转使用后的价值增值额。获利指数:又称利润指数，是投资项目投入使用后的现金流量现值之和与初始投资额之比。 混合性资金:是指既有某些股权性资金特征又具有某些债券型资金特征的资金形式。混合筹资动机:是指企业既为扩张规模又为偿债而产生的筹资动机。坏账成本:是指应收账款因某些原因无法收回而给企业带来的损失.J基础性服务功能:基础性服务功能主要包括运输和仓储，这是物流企业的基本功能。加权平均资本成本:一般是以各种资本占全部资本的比重为权数，对个别资本成本进行加权平均计算的企业全部长期资本的成本率。 净现值:是指特定方案未来现金流入的

39、现值与现金流出的现值之间的差额。经济订货批量:是指一定时期储存成本和订货成本总和最低的采购批量。兼并:通常是一家企业以现金、证券或其他形式购买取得其他企业的产权，使其他企业丧失法人资格或改变法人实体，并取得对这些企业决策控制权的经济行为。（横向兼并：是指收购方与目标企业处于同一行业、相同生产阶段，一方对另一方实施的兼并行为。纵向兼并：是指收购方与目标企业处于同一行业、不同生产阶段，一方对另一方实施的兼并行为。混合兼并：是指收购方达到一定资本积累水平后，为了分散因业务单一而产生的行业性经营风险而对不同行业的其他企业实施兼并行为。）绩效考核:是对员工在特定时间的绩效(行为、态度及结果)进行考核评定

40、的过程,是对以前时间工作的总结,同时评估结果可为相关人事决策(晋升、解雇、加薪和发放奖金)提供依据。 绩效评价:是指运用适当科学的方法,对物流企业的各部门和经营者、员工在一定时期内的生产经营状况、财务运营效益及经营业绩等进行定量与定性的分析p 、考核,评定其优劣,评估其绩效。金融市场:是资金融通的场所。广义的金融市场是指一切资本(包括食物资本和货币资本)流动的场所,其交易包括有价证券的买卖、货币借贷、票据承兑和贴现、黄金和外汇的买卖、办理国内外保险和生产资料的产权交换等。而狭义的金融市场一般是指有价证券发型和交易的市场，即股票和债券发行、买卖的市场。K可转换债券:是债券持有人在约定的期限内可将

41、其转换为普通股的债券。L利息率:简称利率，是一定时期的利息额与本金的比率，也就是资金的增值同投入资金的价值之比。累积优先股:是指当企业不能正常支付股利时，未付的股利可以加在一起或累积在一起，当企业恢复优先股股利的支付能力时，一起予以如数补偿。联合杠杆系数:是指普通股每股税后利润变动率相对于营业总额变动率的倍数，它是营业杠杆系数与财务杠杆系数的乘积。留存收益:主要是指对物流企业税后利润进行分配所形成的公积金。M每股收益无差别点:是指不论采取何种筹资方式均使公司每股收益额不受影响，即每股收益额保持不变的息税前利润水平。面向战略的系统绩效管理模式:是在物流企业绩效管理中,基于战略,运用系统思想,把绩

42、效管理作为一个系统性的、联系战略的动态调整过程,将其置于企业经营管理、人力资管理的环境系统中去研究.名义利率:是指包含通货膨胀贴水的利率。 冒险型投资组合策略:投资者认为只要选择适当的投资组合,就能击败市场,从而取得远远高于市场平均收益的投资报酬。这种组合要求尽可能多的选择一些成长性较好的股票,而少选低风险低收益的股票。N内部长期投资:物流企业把资金投放到企业内部生产经营所需的长期资产上,称为内部长期投资。内部报酬率:是指能够使未来现金流入量现值等于现金流出量现值的贴现率,是净现值为零时的贴现率。P票据贴现:企业把未到期的商业票据转让给银行,贴付一定利息以取得银行资金的一种借贷行为.平均报酬率

43、:是指投资项目寿命周期内平均的年投资报酬率。平衡计分卡:BSC就是抛弃传统的单一的评测方法,建立一种能够反映多个方面的绩效指标,并同时能够对它们进行检查考评的制度。Q企业的财务管理环境:又称理财环境，主要是指对企业财务活动产生影响的企业外部条件。 企业价值最大化:是指通过对企业的科学管理,财务上的合理经营,采用最优的财务政策,充分考虑货币的时间价值,风险和报酬对企业的影响,要保证企业长期稳定发展的基础上使企业总价值达到最大。期望报酬率:是各种方案按其可能的报酬率按其对应的概率计算出来的加权平均值，也称期望值，它是反映集中趋势的一种量度。权益资本:企业所有者投入的资本金以及企业在持续经营过程中形

44、成的留存收益（资本公积、盈余公积和未分配利润）称为权益资本。 企业重整:是指对陷入财务危机，但仍有转机和重建价值的企业根据一定程序进行重新整顿，使企业得以维持和复兴的做法。企业清算:是指在企业终止过程中，为保护债权人、所有者等利益相关者的合法权益，依法对企业财产、债权债务进行全面清查，处理企业未了事宜，收取债权，变卖财产偿还债务，分配剩余财产，终止其经营活动等一系列工作的总称。企业财务活动:是以现金收支为主的企业资金收支活动的总称.资金收支活动反映了企业所有生产经营活动的内容和食指,包括资金的筹集,投放,耗费,收入和分配等一系列的经济内容。R认股权证:是由股份公司发行的可以在一定时期内认购其股

45、份的买入期权。它赋予持有者在一定时期内以约定的价格购买发行公司一定股份的权利。融资租赁:又称资本租赁、财务租赁，是由租赁公司按照承租企业的要求购买设备，并在契约或合同规定的较长期限内提供给承租企业使用的信用性业务.S收支平衡原则:是指资金的收支在数量上和时间上达到动态的协调平衡。收益与风险均衡原则:又称为风险报酬权衡原则。收益与风险均衡原则是指企业必须对每一项财务活动进行收益性和安全性分析p ，按照收益与风险适当均衡的要求来决定采取何种行动方案，在实践中趋利避害提高效益。市场利率:是指根据资金市场上的供求关系，随着市场资金供求变动而自由变动的利率。 售后租回:企业先将资产卖给租赁公司，再作为承

46、租企业将所售资产租回使用，并按期向租赁公司支付租金。三分法：是指在投资组合中风险高、风险适中、风险低的证券各占投资组合的三分之一。即三分之一投资于风险较大的有发展前景的成长性股票；三分之一 投资于安全性较高的债券或优先股等有价证券；三分之一投资于中等风险的有价证券。剩余股利政策:主张公司的盈余应首先用于盈利性投资项目的资本需要,在满足了盈利性投资项目的资本需要之后，才能将剩余部分作为股利发放给股东.适中型投资组合策略:这种策略通常选择一些风险不大,效益较好的公司股票,这些股票虽然不是高成长的股票,但却能给投资者带来稳定的收益。T弹性原则:是指财务管理实践中，在编制所有的财务预算、制定相关的财务

47、决策时，都要力争在准确和节约的同时留有一定合理的伸缩余地，以适应意外情况的发生。套算利率:在基准利率确定后各金融机构根据基准利率和借贷款项的特点而换算出来的利率 通货膨胀:是指一般物价水平的“普遍、持续上涨”导致购买力的下降.通货膨胀风险:是指由于通货膨胀使投资者所获收益的实际购买能力下降的可能性。调整性偿债筹资:即企业具有足够的能力支付到期旧债，但为了调整原有的资本结构，举借一种新债务，从而使资本结构更加合理。 通知偿还债券:是指债券发行单位在发行债券时附有条款，条款规定发行单位可随时提前还本付息的债券。投资回收期:是指回收初始投资所需要的时间，一般以年为单位，投资回收期的计算，因投资方案投入使用后每年的净现金流量（NCF）是否相等而有所不同。提前赎回条款:是债券发行人的一种选择权，它赋予债券发行人在债券发行一段时间后，按照约定的价格于债券到期前全部或部分赎回债券的权利。投资组合:见证券组合.W物流信息服务功能:物流企业要保证物流信息在相关部门及物流承运方和物流委托方之间的有效传递，因为这是提高物流作业效率，实现物流系统化的关键环节。物流企业绩效评价:也称物流企业绩效评估或绩效衡量，