学校资产清查工作总结计划.doc

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1、学校资产清查工作总结计划财产清查的重要环节是盘点财产物资的实存数量，为使盘点工作顺利进行，应建立一定的盘存制度。一般说来，财产物资的盘存制度有两种: 永续盘存制和实地盘存制。以下是心搜集和的学校资产清查工作总结， !根据财政部资产清查工作的有关制度、 政策和省级政府办公厅、省教育厅有关文件精神，我校于 _ 年 3 月 19 日至 5 月 22 日对全校各学院、教学部、 各单位截止 _ 年 12 月 31 日的各类资产 ( 包括：教学、科研、行政管理、后勤服务、产业开发占有和使用等 ) 进行了全面清理核对登记，现已完成资产清查的主体工作，并经省 _、省清产办委托的主审所 (贵州汇隆会计师事务所

2、) 对我校资产清查的专项审计，于 5 月 22 日按时向省教育厅和省清产办公室报送了贵州师范大学资产清查报表、贵州师范大学资产清查工作报告、贵州师范大学资产清查专项审计报告 和有关材料。现将我校资产清查工作的有关情况汇报如下：一、具体实施情况学校高度重视此次全国性的行政事业单位资产清查工作，专门下发了贵州师范大学关于开展资产清查工作 _( 校发_1l 号)文件，并成立了贵州师范大学资产清查工作领导小组。领导小组由伍鹏程校长任组长， 分管国有资产管理工作的黄开烈副校长和分管计划财务工作的刘肇军副校长任副组长， 成员为计财、 国资、审计、监察、人事、教务、图书馆、后勤、后勤集团、产业开发中心等部门

3、负责同志。领导小组下设办公室 (简称“校清产办”) ，设在国有资产管理处，由国资处处长任办公室主任， 计财处处长和国资处副处长任办公室副主任。在校资产清查工作领导小组的统一组织领导和协调部署下， 在各学院、教学部、各单位的积极支持配合下， “校清产办”具体负责组织实施了我校资产清查的日常工作。经过认真学习文件和资料， 熟悉资产清查软件系统，明确分工、责任到人，落实进度、实物盘点、账务清理、信息卡片录入、基础和综合账表生成、 系统软盘数据平衡，最终形成资产清查报表，并予按时报送和接受省 _、省清产办委托的中介机构贵州汇隆会计师事务所对我校实施资产清查专项审计等环节的工作，克服了由于时间紧，任务重

4、，工作量大，牵涉面广的困难。特别是基础数据的录入， 近五万件资产的卡片信息点采集输录，组织专人加班加点进行。由于我校资产管理信息库与这次全国行政事业单位资产清查软件系统不匹配， 因此专门聘请了计算机专业方面的专家帮助、指导数据库的和调配，使清查工作得以顺利进行，少走弯路。经过大家的共同努力，顺利地完成了此次清查工作任务。二、资产清查结果( 一) 清查出的资产损失情况1 、流动资产通过对货币资金、往来款项的清查，需要申报资金挂账损失金额为 243，326，527.15 元，具体构成如下：(1) 银行存款 3 2，844.46 元，系校财务处 199_年 8 月至 _ 年7 月间与原校内结算中心账

5、面差，校内结算中心已于 _ 年 7 月 31 日撤销，撤销时原银行账户余额与开户行核对一致，并转入校财务处，属历史遗留内部单边挂账性质。(2) 预付账款 243，412，999.71 元，系高校贷款资金修建房屋，购置教学设备及土地， 因执行的会计制度缺陷， 未能将上述预付款结转事业支出，而项目已交付使用，暂估入固定资产，属虚列资产，应予报损。(3) 其它应收款 165，482.98 元，系原贵州理工职业技术学院的七笔呆账，挂账时间长达十多年，通过收集原始资料，询问相关人员并写出书面材料，初步认定为支出挂账。2 、固定资产通过对全校 50 个部门(教学部门 20 个、教辅单位 6 个、职能部门

6、21 个、附属机构及其它部门共 3 个) 的固定资产清查， 涉及报废报损仪器设备用品的有 40 个部门，报废报损下账的仪器设备用品一共为 2862 台( 件)，账面原值 6，303，676.84 元。其中台件数和价值由4 个方面构成：(1) 原学校电机厂、无线电厂报废报损的设备用品台件数为 85件，账面原值 227，033.35 元，10 年前两厂撤销关闭作报废处置，残值已入学校财务， 因具体手续材料不齐而未下账， 本次清查予以清账。(2) 已报教育厅、 _正式批复报废报损设备用品台件数为 1004件，账面原值 2，265，533.40 元，因没有全部查清单台件的设备号和具体使用保管责任人等而

7、未下账，本次清查落实后予以清账。( 详见以下文件： _ 年 5 月 27 日校字_54 、82 号请示、_ 年 7 月 29日教育厅黔教 _108 号函、_ 年12 月 20 日省 _黔财资_81 号批复;_ 年 3 月 15 日校字 _ 40 号请示、_ 年 8 月 10? 日教育厅黔教 _ 51 号函、_ 年10 月 11 日省 _黔财资_74 号批复) 。(3) 退库(单台件输入资产管理信息系统库时输错、 输重的) 设备用品台件数为 163 台件，账面原值 155，565.00 元，本次予以更正。(4) 被盗、毁损和待报废的设备用品台件数为 1610 台件，账面原值为 3，655，545

8、.09 元，由学校成立固定资产毁损报废技术鉴定小组，聘请实验仪器设备专业方面的专家教授， 对其进行专门的技术鉴定，出具相应的技术鉴定材料，为此次资产清查减少 ( 盘亏) 部分，申请核销提供依据支撑。( 二) 经贵州汇隆会计师事务所审核后的资产损益情况资金挂账审计情况 金 额：元科目申报额审计额认定原因及依据备注银行存款32 ，844.4632 ，844.46内部单挂账。详见报损材料。预付账款243 ，128，199.71243 ，128，199.71未转支出挂账。详见报损材料。其他应收款165 ，482.98165 ，482.98支出挂账。详见报损材料。合计243 ，326，527.15243

9、 ，326，527.15资产盘盈审计情况 金 额：元科目申报额审计额认定原因及依据备注仪器设备3 ，251，619.733 ，251，619.73以实盘为据合计3 ，251，619.733 ，251，619.73资产盘亏审计情况 金 额：元科目申报额审计额认定原因及依据备注被盗仪器设备29 ，563.0029 ，563.00被盗。详见报损材料报废仪器设备3 ，625，982.093 ，625，982.09毁损。详见报损材料合计3 ，655，545.093 ，655，545.09( 三) 申报核销损失的处理预案我校通过此次资产清查，一共清理出价值 243，730，452.51 元的资产待处理，根

10、据实盘依据、报损材料、专门的技术鉴定和会计师事务所审核认定，特申请予以核销。三、工作取得的成效通过此次清查， 较 _地摸清了我校资产家底， 规范了资产账务管理，做到账实相符， 为进一步加强我校国有资产监督管理奠定了基础，为我校国有资产管理信息数据库提供更全面的初始信息， 为更好地实施资产动态管理提供了信息支撑 ; 通过清查，为建立资产管理与预算管理、 资产管理与财务管理、 实物管理与价值管理相结合的运行机制，为编制以后年度财务预算、加强资产收益管理、规范收入分配秩序和推进分配制度改革创造了条件。四、存在的问题及改进措施我校一贯重视加强学校资产管理，根据学校发展需要， _ 年就报批成立了学校国有

11、资产管理处， 是全省最早成立国有资产管理职能部门的高校之一 ; 同时，我校十分注重资产管理制度建设，制定了较为完善的资金管理和实物资产管理办法， 建立了有效的内部控制运行机制，对资产管理一向严谨规范。此次资产清查发现出来的我校财务、资产管理中存在的薄弱环节和主要问题是： 教学科研管理、 后勤生活服务和产业经营开发三个部分使用的资产， 没有做到统一进行核算和管理; 资产总账和分类分户明细账没有做到定期往来对账 ; 资产保管使用、调剂移交和处理的制度不够健全。在全面总结、认真分析p 产生问题原因的基础上， 学校将采取切实有效的措施和办法， 进一步健全完善学校资产管理制度， 并认真组织实施， 规范学

12、校资产管理的程序，加强学校资产监管，确保学校国有资产安全完整、有效使用。尊敬的各位领导、各位老师：上午好! 学校固定资产是完成教育任务和教学计划的物质条件和保障，管好固定资产，防止资产的损坏和流失，就能延长资产的使用年限， 能提高资产的使用效率， 管好用好固定资产对学校来说意义远大。我院的资产管理工作在各位领导的大力支持和正确指导下得到了顺利的开展， 在各位资产管理员的大力配合下， 资产管理工作又迈上了新的台阶，这与在座的各位是密不可分的。根据学院黄科职办_04 号文件的要求，每学年期末对全院固定资产进行一次清查，现将我院本年度固定资产清查工作总结情况汇报如下：一、清查的基本情况学院固定资产清

13、查工作从 20_ 年 11 月中旬至 12 月 16 日止，各单位的资产管理员以学校的固定资产账目为基础，对本单位在用、停用、调拨、报废、借出固定资产进行核对，同时对账外资产进行登记入账。资产管理科再会同财务处人员对各单位的固定资产进行全面、细致的检查， 真正使检查工作做到 “见物就查、 以物对账、以账查物、以物查签、是账就清、查数量、查状态、查责任人、查地点、查账外物”，对于错贴、重贴、漏贴资产，及时纠正，发现问题及时提出整改意见，确保资产条码签检查结果的真实完整、准确无误。做到检查全面 _，一账一物、一物一签、不重不漏、达到账实相符。通过这次检查，发现极个别部门对资产的去向不明确，责任意识

14、不强，导致资产管理不善。20_ 年我院新增教学仪器设备 2994466元，行政办公设备 276528元，后勤生活设备 296836元。今年资产管理科办理内部调拨单 48 份，报废处理单 24 份，日常安全卫生检查 20 余次。二、清查目的1 、通过清查，及时掌握固定资产变动情况，特别是加强资产的处臵和闲臵管理。2 、通过清查，掌握各部门的固定资产管理情况，加强对固定资产的管理力度，健全管理体制，落实管理责任。3 、通过清查，建立健全学校和各部门资产明细账，并且了解各部门资产管理员 _情况，以便资产管理科在日常的管理中作出及时的调整，确保资产的长期管理工作。三、存在的问题和解决办法我院资产管理员

15、共有 26 名，加上资产管理科 1 名，共有 27 名负责我院资产管理。由于资产管理员都是身兼数职， 再加上资产管理员流动性非常大， 各部门都会因人事的变动作出调整， 导致大部分资产管理员责任意识不强， 缺乏资产管理工作经验。在本次的核对清查中仍发现个别不规范现象：1 、个别部门或资产管理员对资产管理意识不高，执行力不强，在平时的资产检查和资产管理工作中， 我们都反复督促多次， 但依然不见成效。希望保别部门和个人能增强大局意识， 提高自身的责任感，做好资产管理工作。2 、在日常的安全卫生检查中， 极个别单位对安全用电的防范意识不强，特别是实验实训室、多媒体教室，在无人上课时，应及时关掉电，避免

16、安全事故的发生，做到防患于未然。3 、不及时办理固定资产的变更手续。个别单位固定资产早已不能使用，有的处于闲臵，但一直未履行手续。强调客观理由，先斩后奏，自行调换资产。绝大多数单位都能认真履行固定资产的程序，进行固定资产的报废、 调拨等工作。但还有少数单位仍然不能很好的履行固定资产的相关手续， 自行处臵或调换完了等要核对清查资产时才想起要办理固定产变更手续。4 、资产管理科和资产管理员都要加强学习， 平时我们要加强沟通和交流，也可以利用各次的检查，每次手续办理和平时的 群进行交流。同时，我们要针对我们的漏洞，不断完善资产管理制度。我们资产管理科每年都要进行一次资产清查工作，每次都得到了学院各位领导的支持。每位资产管理员都能在紧张的工作时间里抽出一定的时间配合资产管理科完成固定资产的清查工作。为此，所有后勤人员对每位资产管理员老师的支持表示感谢 ! 资产管理科的工作离不开院领导的正确指导， 也离不开各位资产管理员的顶力相助。我们是一个团队，只要我们团结起来，形成强大的凝聚力，就一定能使我们学院资产管理工作再上一个台阶。第 9 页 共 9 页