（正文）新疆浦汇信息技术有限公司财务管理调研报告.doc

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1、要在我国经济转型升级的新阶段，伴随着网络使用覆盖率的飞速扩大，“互联网+”的新观念也推动着借助电脑的信息化管理逐渐取代传统的利用人脑的人工管理模式，市场竞争的日益激烈使企业财务管理的信息化、数字化以及网络一体化趋势变得刻不容缓。新态势下，会计环境和工具发生了极大的改变，基于网络信息技术的会计系统应运而生并快速发展，拥有了广阔的市场前景，为企业的财务管理提供了强有力的工具。当然，互联网凭借更开放、更快捷、更具有与动态性的特点，有力地促进着会计工作与财务管理向着更现代化的方向转变，但其数据储存与信息传输也因为互联网风险性强而存在着巨大的安全隐患。本文从硬件系统、软件系统、数据管理和财务人员控制四个

2、方面入手，在参与新疆浦汇信息技术有限公司的会计工作的实践基础上，针对相应问题多角度全方位的提出了行之有效的建议，以其为新疆浦汇信息技术有限公司财务管理水平的提高以及我国会计信息化的发展做出贡献。关键字：财务管理；会计信息系统；安全性；问题及建议目录摘要1一、公司简介3二、调研的目的、方法及内容31. 调研目的32. 调研方法43. 调研内容4三、公司存在的财务安全问题及其原因分析51.硬件系统存在的问题52.软件系统存在的问题63.数据管理的问题64.财务人员控制的问题6四、针对公司存在的问题提出合理化建议71.关于硬件系统72.关于软件系统73.关于数据及人员管理7五、结论8参考文献9致谢1

3、0一、公司简介2007年新疆浦汇信息技术有限公司成立,其注册资本8099万元，主营业务是安全、防护服务和安保防卫用品，为目标顾客提供各种专业化系统集成项目方案设计及代理相关产品，公司经过长期良好的经营管理和品质坚持，逐渐发展成为一家拥有“系统集成甲级资质”、“安防一级资质”及系统软件协会会员的优秀企业。公司拥有相当强的软件研发实力，一直致力于领先高端存储设备、海量数据管理解决方案，网络QOS解决方案，视频监控、视频会议解决方案的设计及所有方案涉及的软、硬件产品的供应，先后与HP、IBM、EMC、联想、东芝、PACKETEER、POLYCOM、科达、鼎视通等多家产品供应商及华为、CISCO、AM

4、P、康普、大唐电信等网络及综合布线供应商建立了良好的合作关系，并分别成为其解决方案供应商（或合作伙伴）。根据不同行业客户的实际需求为客户量身提供各种解决方案，得到了广大客户和业界的普遍认可，尤其在石油、政府、部队、金融、公检法、劳动与社会保障、税务等领域受到广泛应用，好评如潮。作为一家以安全防护为重点发展业务单元的高科技企业，新疆浦汇信息技术有限公司拥有一支充满活力的、年轻的集开发、服务、销售为一体的团队，信息化潮流席卷全球之际，积极运用各种网络信息技术、移动通讯设备进行会计工作，建立起了一套较为完善的财务体系，为公司业务拓展、全疆强大的销售网络和客户服务体系的建立、以一流的产品，一流的技术和

5、一流的服务，全力支持用户的发展壮大，提供了强有力的动力支持和财务保障。二、调研的目的、方法及内容1. 调研目的 知识积累的最终目的是要投入运用，作为经贸学院的学生，实践是学习过程中不可或缺的的环节。本文在参考了大量成功经验与新疆浦汇信息技术有限公司的实践基础上，从硬件系统、软件系统、软件系统和数据及人员管理四个方面深入探讨了企业网络会计信息系统存在的问题，如软件系统开发不合理、黑客恶意攻击、“会计信息孤岛”形成等，并针对相应问题多角度全方位的提出了行之有效的建议，以期为e时代的激烈竞争中的企业财务体系与高安全性、多样性、个性化的与网络环境相适应，能够满足财务管理工作，提高企业运营效率及效果的新

6、型会计信息系统。另一方面，通过学习和了解公司的财务管理状况，提高自己分析和处理问题的能力，为以后的实际操作打下坚实的基础，灵活运用各类会计软件辅佐会计工作的进行。2. 调研方法新疆浦汇信息技术有限公司是一家从事提供各种专业化系统集成项目方案设计及代理相关产品的高科技企业，我经过参与该企业的会计工作，针对企业具有特色的财务管理现状进行了实证调研，积极学习各种会计软件的操作方法并将其投入应用实践，在实习过程中运用观察法、访谈法了解了企业会计信息系统运行中存在的问题，之后通过大量文献资料的阅读学习以及国内外财务管理成功经验的借鉴，针对新疆浦汇信息技术有限公司利用会计信息系统进行财务分析与管理的过程中

7、存在的问题提出了行之有效的建议与对策。3. 调研内容参与新疆浦汇信息技术有限公司的会计工作，帮助企业完成财务和业务的报账、协调运行，审计查账等，在此过程中，笔者主要对该公司财务分析是借助的会计信息系统（如图2-1所示）存在的一定的安全隐患进行了观察预调查，调查内容主要包括：关于会计信息系统的硬件方面（如，新疆浦汇信息技术有限公司对计算机、打印机、路由器的使用情况等）、软件方面（如，新疆浦汇信息技术有限公司对会计软件资源的开发及利用投入巨大，包括OFFICE 办公软件、EP 软件等系统操作软件，维护软件、客户关系管理软件以及办公自动化软件等）和数据及人员管理方面（如，新疆浦汇信息技术有限公司会计

8、人员相关行为准则的制定与软件使用培训活动等）。图2-1 新疆浦汇信息技术有限公司会计信息系统的结构示意图三、公司存在的财务安全问题及其原因分析1.硬件系统存在的问题笔者所调研公司的会计网络系统的硬件存在部分问题，一定程度上为财务管理造成了阻碍。 网络信息技术发展对计算机硬件系统有着很强的依赖性，硬件系统作为物质基础，形成了网络环境下会计信息系统不可缺少的实体组成部分，物质实体在日常生活和工作中会遭到有意或无意的损坏，另一方面，其自身质量及使用期也是其运行的限制因素，而计算机信息系统硬件的损坏是会计信息系统运行的硬伤。而经过研究与调查，笔者发现新疆浦汇信息技术有限公司容易造成以上硬件系统发生故障

9、主要为三方面内外部原因共同作用的结果：偶然事故和自然灾害致使硬件损害、人为造成硬件设施破坏、不合规配置和管理造成硬件系统故障。2.软件系统存在的问题软件系统是指能够指挥计算机正常运行的各种程序与文档的总称，主要包括操作系统，数据处理系统、信息查询系统等。网络会计信息系统运行中软件的不当选择与使用，或未能及时升级、更新系统，都将会导致网络信息故障的产生。我所调研公司会计信息系统软件方面的问题主要是由两方面原因引起的：第一，软件系统开发不合理由于部分会计软件是委托开发的，故而由于会计开发者的不专业性，在实际操作当中无法与本单位会计业务很好的契合，使用过程中出现死机或经常非法中断的现象。第二，部分会

10、计软件的不正确使用，新疆浦汇信息技术有限公司的极个别会计软件没有结合本单位生产运作和组织管理的特点进行选择与使用，使得其计算量和储存量无法适应企业规模与业务量的发展。3.数据管理的问题网络环境下会计信息系统的运行对数据及人员的管理是其安全保障的一道有力门槛。笔者调研的公司内部控制主要是从业务管理层面出发，包括账务信息核算、数据分析程序等，并未从管理信息化的层面加以控制，使企业的生产运作、人员管理、战略决策环节与会计信息系统的使用匹配程度不高，与单位管理系统中的各个环节切合度较低，未能使安全控制落实到位。该公司会计部门虽然实现了会计的电算化，但是与单位内部运作与组织管理（如企业的经营战略、企业生

11、产安排、业务执行情况、科技创新等）不相称，形成了“会计信息孤岛 ”，使决策系统变得较为单一，不能满足现代管理思想的要求。4.财务人员控制的问题网络环境下对财务人员实际控制力的减弱，致使道德风险和操作风险的产生，这就使得财务人员必须对单位内部控制、会计制度、会计法和国际会计准则具有较好的了解与较高的执行力。笔者所调研公司现在最大的问题就是部分财务人员不能抵抗利益诱惑，利用职务之便与专业的计算机知识，通过篡改、删除、插入、伪造相关会计信息数据，有意失误和舞弊，以期从中获得非法的经济利益。会计人员的诚信、道德、责任感与价值观是内部控制中的重要因素，公司一旦在长期治理与日常工作中对内部控制的缺失或控制

12、不力，就很有可能引发财务的重大损失与公司形象的降低。四、针对公司存在的问题提出合理化建议1.关于硬件系统坚持在硬件的基础上，加强系统安全保密与风险控制工作。针对计算机硬件设备面临的内外部问题障碍，需建立应急系统，对偶然事件与自然灾害加以可控制范围内的有效预防，如做好双机热备等防护工作、完善紧急情况报警体系等。同时加强硬件防火墙措施，对于违规行为或非正常登录行为做好记录、监控与屏蔽，完善自动防护功能，并对重要文件及数据资源进行定期的自动备份。另一方面，在选择硬件设备时，要根据公司运营状况，选择适合本单位，高质量的设施，保证其使用周期。2.关于软件系统利用公司的软件开发优势，围绕软件这个核心，加强

13、信息安全保密风险控制工作。首先，提高操作软件的自主开发能力，从根源上保证软件本身少漏洞。其次，制定操作系统的使用规范，定时对软件进行扫描、杀毒与修复，及时进行软件更新与补丁下载，严格控制数据的读取与传输。另外，对于重要账号与密码需加强管理，必要时设置登录权限，屏蔽非法登录，实时清理不常登录的账号，加强账号的申请与授权门槛，最大限度的减小信息安全风险。最后，选择合适的服务器IP地址，加强各个IP地址的配合性与兼容性。3.关于数据及人员管理以内部控制为主要手段，加强对财务人员的管理。培养复合型的财务人才，加强单位人员管理，最重要的就是引导其观念转变，重视会计信息系统操作、会计法规与职业道德，引导其

14、树立正确的价值观念，与较高素养。其次，加强培训的多样性、有效性，进一步人才的专业技能，提高工作效率，完善部门建设。最后，完善激励机制，鼓励工作创新，将财务系统与单位的各个运作环节紧密结合，树立大局观念，提高决策依据多样化，推动企业健康发展。五、结论随着经济转型升级进程加快与市场的逐渐完善，网络会计信息系统作为未来企事业决策制定与日常运行不可缺少的重要信息资源,企事业单位都不断地推动着会计信息系统的进一步完善，并逐渐将目光转向了网络环境下，会计信息系统存在的安全隐患的分析与解决。笔者通过在新疆浦汇信息技术有限公司的实践，对相关硬件系统、软件系统以及数据及人员管理的安全性问题进行了调查与研究，对其

15、安全性有了较为深入的了解，从而提出了一系列具有针对性的建议，以期能够进一步促进新疆浦汇信息技术有限公司会计信息系统的良好发展，增强财务管理水平。参考文献1中华人民共和国财政部：企业会计准则2006，北京，经济科学出版社，2006。2江中雯，2007；现代会计信息系统报告模式探讨，财会月刊，第2期3魏丽娟, 张晓峰，2005；网络环境下会计信息系统的特征及其发展趋势，武汉理工大学学报，第6期4蒋红兰，2011；民营企业会计信息系统面临的问题与对策，绵阳师范学院学报，第4期5 中华人民共和国财政部：中小企业标准暂行规定（国经贸中小企2003143号）6 中华人民共和国财政部：小企业会计准则财会201117号致谢在这次实习中，感谢新疆浦汇信息技术有限公司给我提供了这个实习机会，以及公司领导与同事的耐心指导与帮助。同时，我也感谢新疆农业职业技术学院帮助我的老师和同学，感谢你们的帮助与关心，是你们的帮助，让我顺利的完成了此次调研活动，是你们的支持让我进一步成长，谢谢你们！