中国民营企业管理层激励机制研究开题报告.docx

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1、毕业论文（设计）开题报告论文题目中国民营企业管理层激励机制研究专业学生姓名学号一、 选题的背景、研究现状与意义(一) 选题背景我国的民营经济是市场中重要的组成部分，对国民经济的健康、持续发展起着不可替代的重要作用。当今，随着全球化进程的深入和国内经济结构的调整，我国进入社会主义新时代，民营企业不仅要面对国际、国内的市场竞争，还要面对各种所有制经济竞争，这对民营经济的治理水平提出了更高的要求，激励机制无疑是重要课题。改开以来，我国的民营企业在市场高速发展过程中，家族式的企业管理方式成为一个重要特点，现代企业经营管理制度的不完善性也是突出现象，民营上市公司的股权结构和治理结构不完善、公司代理成本过

2、高等问题依然存在，包括股权激励在内的民营企业高层管理人员激励效果并未充分发挥。随着市场日益完善，竞争加剧，企业的发展迫切需要建立现代企业制度，以便适应日益充分发展和复杂的市场，管理层的激励机制就成为企业管理中的关键性内容。(二) 研究综述在当代，公司制是企业运营的主流模式，我国的民营企业经过改革三十多年的发展，也已经普遍采用了公司制的经营模式。公司制的实质是企业所有权和经营权的分离，有利于专业化和社会化经营，可以大幅度提高企业运营效率和经济效益，但同时，也产生了委托代理的制度性缺陷。代理风险是现代企业制度在治理中的重要关注点，也是管理层激励机制中的核心研究内容和主要解决对象，为此，企业需要建立

3、完善的代理人激励机制，对代理人同时实施激励与约束，将代理人的利益与委托人的利益合理的联系起来，使代理人的利益最大限度地和委托人的利益趋于一致，最大程度地消解二者利益对抗和协调的问题。在欧美国家，关于管理层激励的理论和实践已经进行了一个世纪，激励方式也从传统的薪酬激励发展到了多种激励方式的组合。20世纪80年代以后期权作为一种新的报酬激励方式，开始在美国出现并被推广。而在我国，企业管理层激励方式的发展相比欧美市场而言比较缓慢，但是随着证监会2006年1月6口(上市公司股权激励管理办法(试行)的发布，我国上市公司实施股权激励就有了比较明确的政策指导，管理层的激励及约束机制也得到了逐步完善。然而由于

4、我国资本市场有效性较低，制度环境及监管方面并不完善，激励的同时也存在许多问题。早期的管理层激励制度主要局限于现金薪酬与绩效的相关性和作用机制，逐步地激励发展到股权期权以及在职消费、职业规划等激励体系与企业价值关系和作用机制的研究。在早期的研究中，激励与绩效关系并没有得出显著的正向作用结论，比如：罗森(Rosen) 1992年对企业经营者的收入决定进行了综述，在经验实证基础上证实:企业的实际产出与经营者的收入只存在微弱的正相关关系，经营者的报酬对股票收益的弹性在0. 10-0. 20之间。研究表明，经营者的报酬对企业绩效激励作用并不强；考农、克雷克和马勒的英国的经理报酬一文对英国和美国经理的报酬

5、与激励间关系的实证研究文献进行了总结概括。这些研究的结论一致的证明了报酬对绩效的敏感性极低。而随着时代发展，持续的研究证实了激励的正向作用日益加强，比如：霍尔和利伯曼(Hall & Liebman, 1998)对1980-1994年368家美国公司CEO报酬与企业绩效的相关性进行研究，研究发现，两者的相关性明显递增。在当代企业日益以股权和期权为激励手段，而对此的研究也大部分给出了正面的结论，比如：Yermack通过使用工资、奖金、期权和持股的连续多期数据，发现管理者报酬和公司业绩之前存在很强的正相关。Baker发现现金薪酬的变化与市场收益正相关，与销售额增长存在非线性相关关系。Hartzell

6、发现高管持股能够为公司降低现金支出，削减委托代理成本3。国内的研究在当代也有了很多成果。陈志广(2002)以上海市上市公司2000年度数据为对象，选用净资产收益率为业绩评价指标，运用相关和回归分析等方法对高级管理人员报酬与企业绩效的关系进行了分析。分析结论为净资产收益率与高管人员报酬明显正相关。魏刚(2000)在高级管理层激励与上市公司经营绩效的研究表明上市公司高管人员的货币薪酬存在着数额低，形式单一，结构不合理的问题，并且行业差异显著。纪晓丽，黄化(2006)选取2003年、2004年我国民营上市公司数据为样本，运用统计分析方法检验了我国民营上市公司管理层薪酬激励与企业经营业绩之间关系，检验

7、结果表明在我国民营上市公司中，管理层薪酬激励水平与经营业绩之间存在显著的相关关系。 马施，李娜和于雳(2010)通过实证验证了非国有控股上市公司管理层股权激励的效果。研究结果表明，在非国有控股上市公司中，管理层持股水平与经营业绩呈现倒U型的相关关系。(三) 选题意义 现代企业制度的核心问题是解决管理层代理风险，这要依赖于企业的激励机制，尤其是管理层的激励机制。激励机制是一个多层面、全方位的体系，包括高管薪酬、股权激励和在职消费等多项内容，管理层如若激励得当充分，会给股东带来丰厚的投资回报，同时也给自己带来大量财富，但是如果设计扭曲，也会让公司蒙受多方面的损失。当前的激励理论的发展实际上建立在西

8、方管理理论中的人性假设逐步深化的基础上，看似科学和细致，实际上并未说清实质。从历史角度审视激励理论的发展脉络，无疑与西方经济发展的不同阶段以及由此带来的产业结构和生产方式的变化紧密相连，而这一方向的研究在当前的研究和讨论是很欠缺和薄弱的；另一方面，对我国民营企业的激励机制，国内外的研究大多在市场自由主义的影响下，多是在理论层面进行批评，即使实证分析，也多是验证其消极作用，而未结合国情分析其存在的合理性和积极作用，在这一方面的讨论也是很不充分的。因此，本文的研究力图通过把激励机制与经济发展阶段联系起来，并以此背景来评价激励机制的作用；在另一方面，国内资本市场仍然处于较为落后的状态，存在着很多问题

9、，法制经济建设也有待完善，在这种背景下，基于当代的激励理论，对民营公司管理层激励机制的完善和改进提出建议。二、 拟研究的主要内容（提纲）和预期目标 本文首先拟对激励理论的发展进行梳理，主要阐明激励理论的发展是与企业管理的人性假设深化是同步关联的，实质是适应经济发展的不同阶段的生产方式而逐步发展的；其次，本文对我国民营企业的激励机制现状进行简述，并把家族式的管理特点作为我国民营企业的重要特征进行分析，揭示这种激励机制的合理性和积极作用，肯定其存在的发展潜力和空间；再次，对当前我国经济发展的阶段以及对企业管理以及管理层激励机制产生的变化进行探讨，揭示当前激励机制存在的问题及短板；最后，提出一些建议

10、和完善的措施。三、 拟采用的研究方法（思路、技术路线、可行性分析论证等）本文在研究过程中：一是要借鉴大量的文献和前人研究成果，对基本的激励理论进行阐述。二是在论证中着重于理论推演，借鉴两个领域的研究成果，对激励理论进行补充完善：一是企业管理理论的发展（尤其着重于马斯洛的需求层次理论和多种人性假设）；二是人力资源中的绩效理论（当代的多维绩效理念）。三是通过不同经济发展阶段的生产方式的变化与激励理论的发展过程的联系来论证激励机制应用的环境及前提，进而对不同的激励机制进行评论。四是提出一两个典型案例激励机制的应用进行深入探讨。总体上来讲，本文着重于理论上的推演，对激励机制的研究重点在其应用环境和约束

11、条件，尤其对我国民营企业的激励机制的现状给予肯定和积极评价，并对当今经济发展水平下的激励机制的完善提出了一些建议和对策。四、 论文（设计）的工作进度安排 五、 参考文献（不少于5篇）1约翰阿尔代.员工激励M.海口出版社 20082李明启.现代企业管理M.高等教育出版社 20093于文献.中国人力资源网J.20084刘志彪.全面深化改革对服务业发展的牵引作用一一学习中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定的初步思考J.北京工商大学学报(社会科学版),2014,02:1-6.5杨晨.如何实现高效的职业经理人股权激励J.企业文化旬刊，2014,07:65-66.6戴雪文.基于博弈论的民营企业职业经理人股权激励机制分析J.哈尔滨学院学报，2015,01:35-38.7蒋艳玲.民营上市公司股权结构与经营绩效的实证分析Dl.西南财经大学，2013.8王艳强.上市公司股权激励问题探究J.中国外资月刊，2013,20:242-242.9聂迎科.论中国上市家族公司职业经理人股权激励约束机制D.西华大学，2012.10陈亚楠，付桂彦.我国上市公司股权激励研究一一从委托代理问题的视角J.商业经济;研究，2015,14:87-89.六、指导教师意见签字： 年 月 日七、学院院长意见及签字（办公室盖章） 年 月 日