开题报告书模板 (80).docx

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1、北京物资学院继续教育学院本科毕业论文（设计）开题报告论文题目： 企业内部控制相关问题研究以小米为例专 业 学习形式 班 级 学生姓名 学 号 导师姓名 导师职称 年 月 日北京物资学院继续教育学院本科毕业论文（设计）开题报告学生姓名学号专业班级论文（设计）题目企业内部控制相关问题研究以小米为例指导老师姓名职 称指导老师研究方向一、论文（设计）选题的依据（选题的目的和意义、该选题国内外的研究现状及发展趋势、主要参考文献等）研究意义内部控制是由单位治理层、管理层及员工共同实施的旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证单位经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和

2、效果，促进单位实现发展战略。内部控制是现代企业管理的重要组成部分，它对确保企业各项工作的正常进行和经营管理水平的提高有着十分重要的作用。要使企业产权明晰，保证权责明确、政企分开，就必须建立和完善相应财产物资的核算、监督、保管等内部管理制度，明确资本保值增值的目标与责任，处理好受托经济责任和利益分配关系。“所谓管理科学，就是要建立和完善包括科学的领导制度和组织制度在内的企业内部管理制度，其中也必然包括科学的内部管理制度;通过加强财务、成本、资金等管理，对企业的经济活动进行科学的管理，以确保企业生产经营活动能够协调、有序、高效运行。”可见，建立科学合理的内部控制制度是加强企业管理，建立现代企业制度

3、的客观要求。在全球一体化的今天，每个企业都面临着来自国内外的激烈竞争，要想在“优胜劣汰，物竞天择”的市场规律下，获取企业的最大利润，加强企业管理呈现出越来越重要的地位，而内部控制的有效性则是衡量现代企业管理成功与否的重要标志。内部控制作为现代企业管理的一部分，扮演着越来越重要的角色，企业的生存与发展离不开良好的内部控制。本文采用了案例研究法，以小米企业为研究对象，以内部控制的相关理论为基础，根据分析了小米企业内部控制存在的问题，并对该问题产生原因进行分析，提出了完善小米企业的内部控制的对策，希望也能为同类公司提供相关的理论支持。研究现状国际学术界通常认为企业的内部控制理论主要经历了五个阶段，分

4、别是内部牵制阶段、内部控制系统阶段、内部控制结构阶段、内部控制整合框架阶段和风险管理整合框架阶段。在不同的阶段，企业内部控制理论表现出不同的发展特色，也有不同的研究侧重点，随着时间的推移，该理论也日渐成熟。 SchWartz (2006)认为萨班斯法案中的部分规定对于不少中小企业而言太过严格了，增加了实现的难度，导致很多企业都不愿意去开展风险评估工作。因此，他从中小企业的现实特征出发，专门为其设计了一套内控评价模型。他认为中小企业在实施内部控制活动时，要从内控的五要素入手，充分识别到企业各项业务和流程上的风险，同时也要兼顾好成本与效益。Jeffrey等(2008)以美国的私营企业为研究对象，创

5、新性地提出当时的萨班斯法案己经不利于私营企业的经营和发展了，反而会给这些企业带来不便和困难。因此他们认为虽然企业的内部控制是非常重要的，但由于萨班斯法案己经不适用于私营企业了，所以这些企业也不应该再坚持遵循该法案了，相比之下更重要的是要完善萨班斯法案，从而帮助私营企业实施好内部控制活动。Annukka (2010)分析了企业在构建内部控制体系时是否要结合自身的实际情况，以及对内控制度进行评价的必要性。他认为虽然COSO报告中搭建了内部控制的基本框架，但这不是所有企业都通用的，需要根据企业发展现状和经营特点来决定，他强调在不同环境下，内部控制活动可能会有不同的效果。关于企业内部控制活动的研究，我

6、国学术界开始的较晚，但随着近几年的发展，国内企业对于内部控制的需求越发突出，我国的学者也纷纷投入内部控制的研究中，并提出了很多观点：任静(2014)指出我国民营中小企业存在着寿命较短的普遍现象，从企业生命周期的视角，结合成本与效益原则及外部环境特征，对民营企业内部控制存在的问题进行分析，进而提出对策。韩扬(2016)认为其是我国经济体系中的一个重要组成部分，接着详细阐述了内部控制的涵义及民营中小企业的基本特征，通过调查收集我国民营中小企业内控的发展情况，细致分析了其中表现出来的问题，针对性的提出优化企业内部控制的策略，并对中小企业内部控制制度设计的发展进行了展望。郭艳峰(2016)首先分析了我

7、国企业在经营过程中表现出来的特征，基于上述分析，他对内部控制做了重新定义。郭艳峰认为企业要从实际情况出发，结合自身的特点，搭建起适用的内部控制体系，并在日常的经营管理中加以完善和优化。三、选题的依据、理由和自己的见解。与传统型企业相比，高新技术企业是我国新兴的经济力量，是国民经济战略性先导企业，其兴起与发展促进了产业结构的调整和经济发展方式的转变，推动我国经济的持续增长和创新能力的稳步上升。随着我国经济快速发展，国家对高新技术企业的扶植力度越来越大，地方政府也在国家政策之上锦上添花加大了对高新技术企业的鼓励政策。如税收优惠政策，政府补贴等，因此高新技术企业如雨后春笋般兴起。但随着高新技术企业经

8、营市场国际化和全球经济网络化进程的逐步深入，接踵而至的企业内部控制问题也不断涌现。参考文献1孔源.国有企业内部控制问题研究以A国有企业为例J.经营与管理,2018(03):56-58. 2周爱妹.企业内部控制在财务风险管理中的应用研究J.财会学习,2018(08):175-176. 3白晶竹.企业内部控制存在的问题及对策J.管理观察,2018(07):28-30. 4刘潇雅.我国中小企业内部控制问题及建议J.合作经济与科技,2018(06):110-111. 5于娟.论如何有效加强企业内部控制机制建设J/OL.财会学习,2018(02):2512018-08-11.6任延俊. JNGH公司内部

9、控制体系优化研究D.安徽财经大学,2017. 7王东东. 国有企业内部控制体系研究D.山东建筑大学,2017. 8田甜. 关于企业内部控制缺陷审计的研究D.中央民族大学,2017. 9牛哲. B公司内部控制评价体系研究D.黑龙江八一农垦大学,2017. 10甄菲菲. AC乳业有限公司内部控制研究D.吉林大学,2017. 二、 论文（设计）的主要研究内容及预期目标绪论（一） 研究背景（二） 研究意义一 企业内部控制理论分析（一） 企业内部控制概念（二） 企业内部控制的重要性二小米企业内部控制现状（一）小米企业简介（二）小米企业内部控制存在的问题1.小米企业内部控制环境不完善2.小米公司风险评估较

10、弱3. 信息沟通存在缺陷4. 小米企业制度执行缺陷三小米企业内部控制存在问题的原因（一）外部对于小米内部控制的影响（二）管理层在研发活动时的风险意识不强（三）内控制度的执行和监督流于形式四完善小米公司内部控制的建议（一）强化小米企业内部控制环境（二）加强内部风险评估（三）确保信息有效沟通（四）提升内部监督结论致谢三、论文（设计）的主要研究方案（拟采用的研究方法、准备工作情况及主要措施）1.文献研究法通过阅读和总结文献，概述当前国内外学者对内部控制研究的成果;国外学者的研究表明良好的内部控制对企业各个方面都产生了正向积极影响;在国内研究方面，笔者主要关注学者对高新技术企业内部控制的研究，总结了当

11、前研究的一些突出点，为接下来的案例分析提供一定的理论基础。2.案例研究法主要阐述了内部控制的理论知识，通过具体案例展开分析;从小米公司的内部控制存在的问题，及存在问题的原因进行分析，为后面提出的建议提供依据。四、论文（设计）研究工作进展安排2019.3.1.前选题：对学生进行动员，宣布实习及论文写作有关规定。学生选题。2019.3.1.起开题报告：1.确定指导老师。师生见面布置准备工作，开始搜集资料。2.学生完成开题报告，将论文提纲面交指导教师，并按导师要求开始论文写作。3.进行毕业实习。2019.3.15.前初稿：提交论文初稿，并接受指导教师给出的评阅意见。2019.4.15.前二稿：向指导教师提交二稿，并接受指导教师给出的评阅意见。2019.4.25.前定稿交论文：1.向指导教师提交定稿。2.教师给出论文评语和书面成绩。3.学生将论文、毕业实习鉴定及附件1-4按照要求的装订顺序订好，交指导教师处。4.指导教师将论文收齐后交到继续教育学院教学部。2019.5.15.左右优秀论文答辩：1.组织优秀毕业论文答辩。2.答辩小组给出答辩评语及答辩成绩。3.教学部总结本年度毕业论文工作。五、指导老师意见指导老师（签名）年 月 日六、论文领导小组意见学院（盖章）年 月 日