葡萄干项目研究分析（范文参考）.docx

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1、泓域咨询 /葡萄干项目研究分析葡萄干项目研究分析xx有限公司目录一、 项目实施的必要性5二、 项目名称及建设性质6三、 项目承办单位6四、 项目定位及建设理由6主要经济指标一览表7五、 建筑工程建设指标8建筑工程投资一览表8六、 产品规划方案及生产纲领9产品规划方案一览表10七、 创新驱动发展10八、 机会分析（O）11九、 各部门职责及权限12十、 项目进度安排15项目实施进度计划一览表16十一、 项目节能概述16十二、 设备选型方案17主要设备购置一览表18十三、 建设投资估算19建设投资估算表20十四、 建设期利息20建设期利息估算表21十五、 流动资金22流动资金估算表22十六、 项目

2、总投资23总投资及构成一览表23十七、 资金筹措与投资计划24项目投资计划与资金筹措一览表25十八、 经济评价财务测算25营业收入、税金及附加和增值税估算表26综合总成本费用估算表27利润及利润分配表29十九、 项目盈利能力分析30项目投资现金流量表31二十、 财务生存能力分析32二十一、 偿债能力分析33借款还本付息计划表34二十二、 经济评价结论34二十三、 招标要求35二十四、 项目总结35二十五、 附表36主要经济指标一览表36建设投资估算表38建设期利息估算表38固定资产投资估算表39流动资金估算表40总投资及构成一览表41项目投资计划与资金筹措一览表42营业收入、税金及附加和增值税

3、估算表43综合总成本费用估算表43利润及利润分配表44项目投资现金流量表45借款还本付息计划表46报告说明葡萄干，是借助于太阳热或人工加热使葡萄果实脱水形成的食品，含糖量较高，是一种典型的高能量营养品；另外，葡萄干的含水量相对较低，有利于交通运输和日常储存。由于葡萄干的营养成分来源于葡萄，因此在极大程度上继承了葡萄本身具备的营养价值。具体来看，葡萄干含有丰富的矿物质、维生素和氨基酸，其中含铁量达新鲜葡萄的15倍，是体虚贫血者的佳品；另外，葡萄干还能起到促进消化、排毒养颜、降低胆固醇、抗氧化、抗衰老，以及有效防止细胞癌变或抑制恶性肿瘤的增长等作用。根据谨慎财务估算，项目总投资16376.22万元

4、，其中：建设投资13409.40万元，占项目总投资的81.88%；建设期利息168.22万元，占项目总投资的1.03%；流动资金2798.60万元，占项目总投资的17.09%。项目正常运营每年营业收入29000.00万元，综合总成本费用25047.21万元，净利润2873.73万元，财务内部收益率11.03%，财务净现值23.23万元，全部投资回收期7.03年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。一、 项目实施的必要性（一）现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度，产品销售形势良好，产销率超过 100%。预计

5、未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，公司将有效克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠定基础。（二）公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才能在与国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内

6、领先地位。二、 项目名称及建设性质（一）项目名称葡萄干项目（二）项目建设性质本项目属于技术改造项目三、 项目承办单位（一）项目承办单位名称xx有限公司（二）项目联系人郝xx四、 项目定位及建设理由“十三五”期间把创新作为提升城市核心竞争力的重要手段，大力推进科技创新、产业创新、市场创新、管理创新、产品创新、业态创新、商业模式创新、品牌创新和社会治理创新，大力推动大众创业、万众创新，加快形成以创新为引领和支撑的经济体系和发展模式，加快推动经济发展方式转变，增强产业的核心竞争力和可持续发展能力，推动产业结构转型升级，打造厦门产业升级版。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积25333.0

7、0约38.00亩1.1总建筑面积44996.901.2基底面积15453.131.3投资强度万元/亩338.802总投资万元16376.222.1建设投资万元13409.402.1.1工程费用万元11543.292.1.2其他费用万元1544.702.1.3预备费万元321.412.2建设期利息万元168.222.3流动资金万元2798.603资金筹措万元16376.223.1自筹资金万元9510.203.2银行贷款万元6866.024营业收入万元29000.00正常运营年份5总成本费用万元25047.21""6利润总额万元3831.64""7净利润万元

8、2873.73""8所得税万元957.91""9增值税万元1009.59""10税金及附加万元121.15""11纳税总额万元2088.65""12工业增加值万元7596.91""13盈亏平衡点万元14516.38产值14回收期年7.0315内部收益率11.03%所得税后16财务净现值万元23.23所得税后五、 建筑工程建设指标本期项目建筑面积44996.90，其中：生产工程27189.80，仓储工程8808.30，行政办公及生活服务设施4851.18，公共工程4147.62

9、。建筑工程投资一览表单位：、万元序号工程类别占地面积建筑面积投资金额备注1生产工程7881.1027189.803535.631.11#生产车间2364.338156.941060.691.22#生产车间1970.286797.45883.911.33#生产车间1891.466525.55848.551.44#生产车间1655.035709.86742.482仓储工程3090.638808.30852.982.11#仓库927.192642.49255.892.22#仓库772.662202.07213.252.33#仓库741.752113.99204.722.44#仓库649.031849

10、.74179.133办公生活配套1070.904851.18704.813.1行政办公楼696.093153.27458.133.2宿舍及食堂374.811697.91246.684公共工程3399.694147.62495.92辅助用房等5绿化工程4101.4181.45绿化率16.19%6其他工程5778.4617.837合计25333.0044996.905688.62六、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要

11、的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算。产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位单价（元）年设计产量产值1葡萄干undefinedundefined2葡萄干undefinedundefined3葡萄干undefinedundefined4.undefined5.undefined6.undefined合计xx29000.00七、 创新驱动发展加快培育和发展战略性新兴产业，是抢占新一轮经济和科技发展制高点的重大举措。“十三五”时期，乌鲁木齐战略性新兴产业以价值链为纽带，形成专业化分工相对明确、错

12、位竞争的战略性新兴产业聚集格局，形成“以甘泉堡开发区为培育核心基地，以高新区（新市区）、经开区（头屯河区）、米东区为支持核心基地，其它区县（即天山区、沙区、水磨沟区、达坂城区与乌鲁木齐县）为配套发展区的发展格局，架构“一个培育基地+三个支持区+五个配套区”的圈层递进、协同互动的“塔式”产业发展空间布局。八、 机会分析（O）（一）符合我国相关产业政策和发展规划近年来，我国为推进产业结构转型升级，先后出台了多项发展规划或产业政策支持行业发展。政策的出台鼓励行业开展新材料、新工艺、新产品的研发，促进行业加快结构调整和转型升级，有利于本行业健康快速发展。（二）项目产品市场前景广阔广阔的终端消费市场及逐

13、步升级的消费需求都将促进行业持续增长。（三）公司具备成熟的生产技术及管理经验公司经过多年的技术改造和工艺研发，公司已经建立了丰富完整的产品生产线，配备了行业先进的染整设备，形成了门类齐全、品种丰富的工艺，可为客户提供一体化染整综合服务。公司通过自主培养和外部引进等方式，建立了一支团结进取的核心管理团队，形成了稳定高效的核心管理架构。公司管理团队对行业的品牌建设、营销网络管理、人才管理等均有深入的理解，能够及时根据客户需求和市场变化对公司战略和业务进行调整，为公司稳健、快速发展提供了有力保障。（四）建设条件良好本项目主要基于公司现有研发条件与基础，根据公司发展战略的要求，通过对研发测试环境的提升

14、改造，形成集科研、开发、检测试验、新产品测试于一体的研发中心，项目各项建设条件已落实，工程技术方案切实可行，本项目的实施有利于全面提高公司的技术研发能力，具备实施的可行性。九、 各部门职责及权限（一）销售部职责说明1、协助总经理制定和分解年度销售目标和销售成本控制指标，并负责具体落实。2、依据公司年度销售指标，明确营销策略，制定营销计划和拓展销售网络，并对任务进行分解，策划组织实施销售工作，确保实现预期目标。3、负责收集市场信息，分析市场动向、销售动态、市场竞争发展状况等，并定期将信息报送商务发展部。4、负责按产品销售合同规定收款和催收，并将相关收款情况报送商务发展部。5、定期不定期走访客户，

15、整理和归纳客户资料，掌握客户情况，进行有效的客户管理。6、制定并组织填写各类销售统计报表，并将相关数据及时报送商务发展部总经理。7、负责市场物资信息的收集和调查预测，建立起牢固可靠的物资供应网络，不断开辟和优化物资供应渠道。8、负责收集产品供应商信息，并对供应商进行质量、技术和供就能力进行评估，根据公司需求计划，编制与之相配套的采购计划，并进行采购谈判和产品采购，保证产品供应及时，确保产品价格合理、质量符合要求。9、建立发运流程，设计最佳运输路线、运输工具，选择合格的运输商，严格按公司下达的发运成本预算进行有效管理，定期分析费用开支，查找超支、节支原因并实施控制。10、负责对部门员工进行业务素

16、质、产品知识培训和考核等工作，不断培养、挖掘、引进销售人才，建设高素质的销售队伍。（二）战略发展部主要职责1、围绕公司的经营目标，拟定项目发实施方案。2、负责市场信息的收集、整理和分析，定期编制信息分析报告，及时报送公司领导和相关部门；并对各部门信息的及时性和有效性进行考核。3、负责对产品供应商质量管理、技术、供应能力和财务评估情况进行汇总，编制供应商评估报告，拟定供应商合作方案和合作协议，组织签订供应商合作协议。4、负责对公司采购的产品进行询价，拟定产品采购方案，制定市场标准价格；拟定采购合同并报总经理审批后，组织签订合同。5、负责起草产品销售合同，按财务部和总经理提出的修改意见修订合同，并

17、通知销售部门执行合同。6、协助销售部门开展销售人员技能培训；协助销售部门对未及时收到的款项查找原因进行催款。7、负责客户服务标准的确定、实施规范、政策制定和修改，以及服务资源的统一规划和配置。8、协调处理各类投诉问题，并提出处理意见；并建立设诉处理档案，做到每一件投诉有记录，有处理结果，每月向公司上报投诉情况及处理结果。9、负责公司客户档案、销售合同、公司文件资料、营销类文件资料、价格表等的管理、归类、整理、建档和保管工作。（三）行政部主要职责1、负责公司运行、管理制度和流程的建立、完善和修订工作。2、根据公司业务发展的需要，制定及优化公司的内部运行控制流程、方法及执行标准。3、依据公司管理需

18、要，组织并执行内部运行控制工作，协助各部门规范业务流程及操作规程，降低管理风险。4、定期、不定期利用各种统计信息和其他方法（如经济活动分析、专题调查资料等）监督计划执行情况，并对计划完成情况进行考核。五、在选择产品供应商过程，定期不定期对商务部部门编制的供应商评估报告和供应商合作协议进行审查，并提出审查意见。5、负责监督检查公司运营、财务、人事等业务政策及流程的执行情况。6、负责平衡内部控制的要求与实际业务发展的冲突，其他与内部运行控制相关的工作。十、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx有限公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工

19、程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容1234567891011121可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营十一、 项目节能概述（一）节能政策依据1、工业企业能源管理导则2、企业能耗计量与测试导则3、评价企业合理用电技术导则4、用能单位能源计量器具配备和管理通则5、国务院关于加强节能工作的决定6、产业政策调整指导目录7、重点用能单位节能管理办法8、各种能源与标准煤的参考折标系数（二）行业标准、规范、技术规定和技术

20、指导1、屋面节能建筑构造2、民用建筑设计通则3、公共建筑节能设计标准4、民用建筑节能设计标准5、民用建筑热工设计规范6、民用建筑节能设计规程7、工业设备及管道绝热工程设计规范8、公共建筑节能设计标准十二、 设备选型方案为适应本项目生产和检验的需要，确保产品的质量，增强生产工艺的可操作手段，必须完整配置各种技术装备，本项目生产设备和检测设备应选择国内外现有的先进、成熟、可靠的设备，在主要设备选型上应遵循以下原则：1、主要设备的配置应与产品的生产技术工艺及生产规模相适应，同时，能够达到节能和清洁生产的各项参数要求。2、项目所选设备必须技术先进、性能可靠，达到目前国内外先进水平，经生产厂家使用证明运

21、转稳定可靠，能够满足生产高质量产品要求。3、设备性能价格比合理，使投资方能够以合理的投资获得生产高质量产品的生产设备，对生产设备进行合理配置，充分发挥各类设备的最佳技术水平。本期工程项目拟选购国内先进的关键工艺设备和国内外先进的检测设备，预计购置安装主要设备共计69台（套），设备购置费5560.39万元。主要设备购置一览表单位：台（套）、万元序号设备名称数量购置费1主要生成设备483892.272辅助生成设备6444.833研发设备6500.444检测设备4333.623环保设备3278.023其它设备1111.21合计695560.39十三、 建设投资估算本期项目建设投资13409.40万元

22、，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计11543.29万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为5688.62万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为5560.39万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为294.28万元。（二）工程建设其他费用本期

23、项目工程建设其他费用为1544.70万元。（三）预备费本期项目预备费为321.41万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用5688.625560.39294.2811543.291.1建筑工程费5688.625688.621.2设备购置费5560.395560.391.3安装工程费294.28294.282其他费用1544.701544.702.1土地出让金703.18703.183预备费321.41321.413.1基本预备费204.36204.363.2涨价预备费117.05117.054投资合计13409.40十四、 建设期利息按照建设规划，本

24、期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款6866.02万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息168.22万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息168.22168.220.001.1.1期初借款余额6866.021.1.2当期借款6866.026866.020.001.1.3当期应计利息168.22168.220.001.1.4期末借款余额6866.026866.021.2其他融资费用1.3小计168.22168.220.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费

25、用2.3小计3合计168.22168.220.00十五、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为2798.60万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产11593.8613377.5314269.3617836.701.1应收账款5217.246019.89

26、6421.228026.521.2存货4057.854682.144994.286242.851.2.1原辅材料1217.361404.641498.291872.861.2.2燃料动力60.8770.2374.9193.641.2.3在产品1866.612153.782297.372871.711.2.4产成品913.021053.481123.711404.641.3现金927.511070.201141.551426.941.4预付账款1391.261605.301712.322140.402流动负债9774.7711278.5812030.4815038.102.1应付账款3518.9

27、24060.294330.985413.722.2预收账款6255.857218.287699.509624.383流动资金1819.092098.952238.882798.604流动资金增加1819.09279.86139.93559.725铺底流动资金3478.164013.264280.815351.01十六、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资16376.22万元，其中：建设投资13409.40万元，占项目总投资的81.88%；建设期利息168.22万元，占项目总投资的1.03%；流动资金2798.60万元，占项目总投资的17.0

28、9%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资16376.22100.00%1.1建设投资13409.4081.88%1.1.1工程费用11543.2970.49%1.1.1.1建筑工程费5688.6234.74%1.1.1.2设备购置费5560.3933.95%1.1.1.3安装工程费294.281.80%1.1.2工程建设其他费用1544.709.43%1.1.2.1土地出让金703.184.29%1.1.2.2其他前期费用841.525.14%1.2.3预备费321.411.96%1.2.3.1基本预备费204.361.25%1.2.3.2涨价预备费117.050.7

29、1%1.2建设期利息168.221.03%1.3流动资金2798.6017.09%十七、 资金筹措与投资计划本期项目总投资16376.22万元，其中申请银行长期贷款6866.02万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资16376.22100.00%1.1建设投资13409.4081.88%1.2建设期利息168.221.03%1.3流动资金2798.6017.09%2资金筹措16376.22100.00%2.1项目资本金9510.2058.07%2.1.1用于建设投资6543.3839.96%2.1.2用于建设期利息168.221.0

30、3%2.1.3用于流动资金2798.6017.09%2.2债务资金6866.0241.93%2.2.1用于建设投资6866.0241.93%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十八、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入29000.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入18850.0021750.0023200.0029000.002增值税595.19713.59772.791009.592.1销项税2450.50282

31、7.503016.003770.002.2进项税1855.312113.912243.212760.413税金及附加71.4285.6392.74121.153.1城建税41.6649.9554.1070.673.2教育费附加17.8621.4123.1830.293.3地方教育附加11.9014.2715.4620.19（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1009.59万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购

32、燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用25047.21万元，其中：可变成本21085.48万元，固定成本3961.73万元。达产年项目经营成本23992.48万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费12929.9414919.1715913.7819892.222工资及福利费

33、1193.261193.261193.261193.263修理费386.54386.54386.54386.544其他费用2520.462520.462520.462520.464.1其他制造费用201.33201.33201.33201.334.2其他管理费用240.50240.50240.50240.504.3其他营业费用2078.632078.632078.632078.635经营成本17030.2019019.4320014.0423992.486折旧费704.24704.24704.24704.247摊销费14.0614.0614.0614.068利息支出336.43336.4333

34、6.43336.439总成本费用18084.9320074.1621068.7725047.219.1其中：固定成本3961.733961.733961.733961.739.2可变成本14123.2016112.4317107.0421085.48（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加121.15万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=3831.64（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本

35、期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=3831.64×25.00%=957.91（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额3831.64万元，缴纳企业所得税957.91万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=3831.64-957.91=2873.73（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入18850.0021750.0023200.0029000.002税金及附加71.4285.6392.74121.153总成本费用18084.9320074.1621

36、068.7725047.214利润总额693.651590.212038.493831.645应纳所得税额693.651590.212038.493831.646所得税173.41397.55509.62957.917净利润520.241192.661528.872873.738期初未分配利润0.00468.221494.792721.299可供分配的利润520.241660.883023.665595.0210法定盈余公积金52.02166.09302.37559.5011可供分配的利润468.221494.792721.295035.5212未分配利润468.221494.792721.2

37、95035.5213息税前利润1203.492324.192884.545125.98十九、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=11.03%。本期项目投资财务内部收益率11.03%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=23

38、.23（万元）。以上计算结果表明，财务净现值23.23万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=7.03年。本期项目全部投资回收期7.03年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序

39、号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0018850.0021750.0023200.0029000.001.1营业收入0.0018850.0021750.0023200.0029000.002现金流出13409.4018920.7119384.9222065.8024953.212.1建设投资13409.400.002.2流动资金1819.09279.861959.02839.582.3经营成本17030.2019019.4320014.0423992.482.4税金及附加71.4285.6392.74121.153所得税前净现金流量-13409.40-70.712365.081134.204046.794累计所得税前净现金流量-13409.40-13480.11-11115.03-9980.83-5934.045调整所得税300.87581.05721.131281.496所得税后净现金流量-13409.40-244.121967.53624.583088.887累计所得税后净现金流量-13409.40