制度考试复习题(财务管理部).doc

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1、重庆璞润控股集团制度检验复习题财务管理部一、填空题1、工程款支付原那么上按2、工程款原始把柄材料包括发票、3、进度款按理论完成进度及公约约定停顿支付，杜绝延迟或超付。以收定支。结算材料、送货单、进出仓单。4、工程款支付流程包括工程部考察流程、5、各子公司、各部分、各工程必须于每月报送电子版与签字版的下月资金计划。公司考察流程。28日前完成资金计划表，并向财务部6、公司财务于次月3日前，汇总完成资金计划交公司管理层。7、估量支付资金与理论待支付金额差异分管副总裁、财务总监、总裁考察赞成。8、暂时借备用金额度原那么上单次不逾越况鉴定。20%以上的需要说明缘故，并由财务部、5000元，具体视义务性质

2、、义务理论情9、分包材料、配备付款，结算10000元以上，原那么上工程部不克不迭先支付后报销。10、分包材料、配备付款，结算50000元以上，必须先完成公约审批流程。二、单项选择题1、报销票据粘贴是AA、胶水粘贴B、大年夜头针C、订书钉D、回形针2、报销单摆设次第如下AA、费用报销单、发票、附件、粘贴单B、费用报销单、附件、发票、粘贴单C、粘贴单、费用报销单、附件、发票D、附件、发票、粘贴单、费用报销单3、不符合财务填报恳求的报销单A、财务退回，由包办人矫正、补偿AB、本次报销通过，下不为例C、财务报销符合恳求的部分D、票据撤消，再不予报销。4、款待费发票必须开具单位全称，公司只能按照发生额的

3、B停顿税前扣除.A、40%B、60%C、80%D50%5、业务款待费除按理论发生额的60%抵扣税外，还要符合以下哪个标准A、当年1500万以下的业务收入，不得逾越业务收入的0.5%抵扣B、当年1500万以上的业务收入，不得逾越业务收入的0.3%抵扣C、当年1500万以下的业务收入，不得逾越业务收入的0.3%抵扣D、不得逾越当年业务收入的0.5%抵扣D6、子公司费用报销流程为：报销人、部分管负人、子公司担负人、建司财务谢万敏管振京、C集团财务总监徐劲、总裁审批黄炜旻、结算中心覃秀奖、刘佳A、建司总经理杨湖波B、建司常务副总刘飞C、分管副总裁管振京、7、集团本部费用报销流程为：报销人、部分管负人、

4、建司财务谢万敏C集团财务总监徐劲、总裁审批黄炜旻、结算中心覃秀奖、刘佳A、建司总经理杨湖波B、建司常务副总刘飞C、分管副总裁熊伟畯8、工程部、子公司报销票据交到财务部考察后，由D实行后续流程。A、报销人B、部分管负人C、人事行政部D、财务结算中心9、集团本部流程中，除财务总监徐劲审批由结算中心代为实行流程外，其他领导具绅士程由A完成。10、报销人B、结算中心C、部分管负人D、人事行政部10、结实资产的报废跟出售，报部分管负人、财务部、C、总裁审批后方能处置A、行政部B、建司总经理C、分管副总裁D、建司常务副总11、工程款支付管理办法有用范围D、配备、分包工程款的资金支付。A、工程备用金B、管理

5、费用C、集团借钱12、工程付款清单中，分包单位付款应附的表单有理表、付款单、公司付款结算单。D、工程材料C、分包付款考察单管A、收据B、发票C、工程量确认单工程部自行编制D、验收单13、工程款付款清单中，分供单位付款应附的表有分供付款考察单、D。A、报销单B、公约C、借钱单D、公司付款结算单14、工程款支付流程中，分包单位付款，由主办商务编制B，付款结算单，工程量打算底稿报送财务。A、公约B、分包付款考察单C、费用报销单D、人工工资表15、分供付款暂不设管理流程，由工程财务或材料、配备部编制算单。C、付款结A、费用报销单B、借钱单C、分供付款考察表16、工程付款分包单位考察是以下D流程A、工程

6、经理、合约单位、实行经理、合约单位B、主办商务、合约单位、工程经理、实行经理C、实行经理、工程经理、合约单位、主办商务D、合约单位、主办商务、实行经理、工程经理17、材料付款考察与分包付款考察增加了B流程A、合约单位B、材料、配备部C、主办商务D、实行经理18、建司总经理在工程款支付的进次第中，把控公约本钞票、A统筹付款安排。A、付款进度B、施工质量C、材料数量19、定额备用金指工程工程备用金外，还包括D、夷易近工工资AA、经常性的系统开支B、5000元的借支C、10000元的借支D、差盘川盘川借支20、经常性系统开支备用金不逾越D元。A、8000元D、5000元21、工程工程备用金额度暂定每

7、月D元以内。A、100000元、20000元C、50000D、200000元22、借备用金时，借钱人应填B。A、费用报销单、借钱单C、结算单B、2000元C、10000元BBD、付款单23、所有备用金必须在当年C前料理结清手续，如需接着应用，需重新料理借钱手续。A、12月1日B、12月15日C、12月25日D、12月30日24、暂时性备用金指A、暂时倾销款、暂时款待性收入、人力行政暂时事务借支A、因公出差差盘川盘川B、集团暂时借钱C、工程备用金D、活动专款25、公司所有资金的支付，必须通过D审批后才能支付.A、建司总经理B、财务总监C、常务副总裁D、总裁三、多项选择题1、费用报销票据必须是AB

8、A、发票联B、报销联C、收据D、存根联2、报销发票的内容要抵达以下哪几多点恳求ABCDA、字迹要明晰，金额要精确，大年夜、小写要不合，涂改无效。B、印章要完整，须有收款单位财务公用章，发票要盖发票公用章；C、发票抬头单位名称与本单位名称符合，不得有讹夺字。D、往年发票原那么上在当年12月31日前应用3、票据粘贴应留心ABCDA、长、大年夜的票据不才，短、小的票据在上，由上而下，由左至右，均匀摆设，横向粘贴，成鱼鳞状摆设。B、车票跟发票要错层粘贴，不克不迭罗列在一起。C、粘贴时在粘贴单内，上下左右都不得逾越粘贴范围。D、有奖发票去丢掉兑奖联，个不规格参差不齐的把柄应先裁边拾掇后，再粘贴。4、工程

9、部费用报销流程为报销人、工程财务、工程经理、建司财务经理杨湖波、集团财务总监徐劲、总裁审批黄炜旻、结算中心覃秀奖、刘佳BC、建司总A、陈莉兰B、谢万敏C、管振京D、蔡雪莲5、以下报销单填报数据精确的选项A、办公费206元ABCD报销单填报大年夜写：万仟贰佰零拾陆元零角零分B、材料费188，962.36元报销单填报大年夜写：壹拾捌万捌仟玖佰陆拾贰元叁角陆分C、数字大小写：1、2、3、4、5、6、7、8、9、10壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾D、差异公司抬头发票分开报销，不得混淆在一致张报销单上报销。6、结实资产确认标准ABCDA、为花费商品、供应劳务、出租或经营管理而持有的；B、应用年限

10、在一年以上；C、必须是有形资产，原那么上单位价值在2000元以上；D、我司认订价值在500元以上的低值易耗品也属于结实资产；7、结实资产类不、折年限、净残值率为：ABCDA、房屋、建筑物，20年，5%B、飞机、火车、轮船、板滞、呆板，10年，5%C、器具、货色、家具，5年，5%D、飞机、火车、轮船以外的运输货色，4年，5%E、电子配备及办公配备，3年，5%8、结实资产编码分类为以下ABCDEF，如集团总部倾销一台电脑，资产号为099，编号为PRZB201404DZ099A、一级B、二级C、三级D、四级集团名称PR公司总部ZB、工程部XM、子公司：中心字第一个拼音字母资产取得年月如：2014.0

11、1房屋建筑物FW、板滞、呆板JX、电器DQ、货色GJ、办大众具BJ、运输货色YS、电子配备DZE、五级对应流水号如：0999、结实资产倾销次第为ABCDA、倾销前填申购单B、申购单应填写资产、规格、型号、功用、质量等材料以备公正倾销跟验收C、由资产管理部分考察、报经财务部、分管副总裁、总裁结算金额逾越审批赞成后方可结构置办2000元D、倾销后的结实资产由管理部分验收，并填写验收单。10、工程款支付的依照包括以下ABCA、分包公约中有关工程内容、造价、资金支付等条目B、分包完成的工程量清单、工程付款考察单、付款结算单等C、材料、配备倾销公约中有关产品、价钞票、交货、验收等条目11、个人或劳务分包

12、按公约不供应发票的，必须附以下A、劳务班组签字流为表ABCD材料B、工人身份证复印件C、相关用工保险证明票据D、个人或劳务分包单位填开的收据12、工程经理在考察付款的过程中，要紧把控的是A、合约单位工程进度本钞票B、合约单位履约、罚扣款、付款进度C、施工质量ABD、材料是否抵达规那么恳求13、财务部在工程款支付的过程中，要做好以下A、考察付款流程完成情况ABCD义务。B、考察合约单位原始把柄残缺性、法则性、标准性C、考察合约单位付款进度，付款金额、制订资金支付办法D、考察合约本钞票14、除人事行政部、投资部、财务部外，以下ABCD要编制资金计划。A、各子公司B、建筑公司工程部C、商务部D、材料及配备部15、资金计划编制根占领ABCDA、集团经营计划部判定的年度经营计划B、建筑公司工程部工程款项接收计划C、建筑公司工程部月度进度收入计划D、建筑公司工程部预留款项收入计划。