最新2012财务管理规范.doc
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1、子公司财政标准管理制度资金管理一、备用金管理店面备用金是店面用作一样往常运营系统开支、低值易耗品系统倾销、结实费用的缴纳如水电费、物业费、杂费等,以现金办法借用的款项。备用金专款公用,不得挪用、贪污、重复报账,一经觉察赔偿相关经济丧失落。店面备用金管理1、备用金借钱报销手续店面担负人在月初5号前将本月备用金预算表上报直营财政停顿汇总,10号发放,各店担负人或片区经理以填写借钱单的办法将备用金从直营财政部借出,财政做呼应的账务处理,挂入呼应的分店备用帐,增加分店备用金2日之前随同店通过直营财政部长、市场中心总监审批后库。注:借钱额必须与审零售放的备用金金额相当。店面担负人在每月面帐表将备用金详细
2、开支工程与店面备用金收、支、结存表等相关报表交予财政报账。2、备用金报账流程:店面担负人填写“经费收入报销单将当月备用金收入票据,粘贴整齐、完整。在“经费收入报销单上详细分类;电费店面耗用、水足除纯真水、运费发货、调货、返货、费、差盘川盘川、招待费请客、送礼、维修费、促销费包括店面一样往常置办装饰品跟促销品、杂费、其他店面其他非把持费用,正轨发票跟非正轨发票分开粘贴,填写开支内容,并经该分店所属地域经理、子公司财政、营运主管、子公司经理太原地域为市场中心总监审批签字后,子公司财政方可入账,归入呼应的分店费用科目及同时冲减分店备用金额余额。注:太原除新东方外,报销票据按正轨发票跟收据分开贴列报销
3、单,正轨发票为:票据上加盖税务局监制章或财政部监制章,比如:火车、汽车、公交、打车费、费、停车费、垃圾处理费约束路、电费水西关、柳一。3、备用金的管理:1、借用备用金的人员应每月冲账,做到月清月结,对无故拖延者,财政发出最后一次催办通知后还不料理者,财政将从下月起开门见山从借钱大家为中抵扣,不再另行通知。2)、跨年度应用备用金时,岁尾必须冲销上年借钱再重新料理借钱手续。3、店面如遇较大年夜收入工程,备用金缺少以支付时,店面担负人可及时向财政恳叫化贷停顿缴纳,但前提是将后期备用金收入工程及收入明细给子公司财政详细列出,考察后,直营财政按照备用金借钱标准为其料理手续。经财政部长4、每月底分店与直营
4、财政核对该分店备用金余额,直营财政一样往常对分店备用停顿监控、随机抽查。二、营业款管理为了保证直营一切分店营业款管理的安全性,特制定本制度:一、现金店面当日营业款必须于当日17:30送存银行,17:30以后到当日营业终了销售所得现金营业款必须于次日上午10点前全部送存公用账户,晚上入次日销售已安装通联的除外,假设店面当日营业款累计逾越银行,店面营业终了后差异意留有现金,8:00以后的交行银联销售计2000元,必须于事前送存否那么后果自负。差异意挪用销售款用于支付分店日10点之前全部送存银行,作为该月营常运营费用或他用。当月营业款必须于次月一号上午业节点,不得多存少存,分店存款终了后必须在当日把
5、存款金额、所属分店、所属营业时代通知财政,财政虚时核对营业款的到款情况,部长担负人处理。如觉察异常及时追查,遇严峻异常报直营财政二、门店银行卡管理1.一切分店营业款全部汇入指定的银行卡内。2.各店把营业款汇入指定银行卡后,保管好汇款把柄,并于次月初随同帐表交与子公给以店面担负人警告处理;二次司财政作为营业款入账按照。如未按指定时辰存入银行卡,出现违规现象给以记过处理;子公司财政每月按照各店交回的汇款票据核对各店营业款帐务。三、门店发票管理1、分店将所需开票数量、开票单价、开票金额延迟一天告于子公司财政,子公司财政按照门店需求打印卷筒发票,并做好发票打印登记。2、发票设专人管理,弗成丧失落跟损毁
6、,由其导致的丧失落由当事人承担。四、银联收入管理有银联机的分店,保管好一样往常顾主银联刷卡破费小票,并核对银联收入金额,次月初随同帐表一并送交子公司财政。子公司财政据以核对银联账单,结算银联款。五、分店礼品卡管理礼品卡视同现金管理,如丧失落由分店担负人承担。每月店长按照店内礼品卡销售情况停顿详细登记。每月末各直营店报账时需将店内礼品卡销售明细与接收明细以及库存明细,停顿详细登记,与同接收的礼品卡一并送交财政,漏洞。财政详细核对,以免门店礼品卡管理出现六、赠送卡取裤子票据管理分店按照理论销售情况填写登记表,赠送卡必须经其地域经理、子公司经理太原区域为市场中心总监签字,并说明赠送用途;并按照种类差
7、异分类详细填写、清晰、真实。次月初交与财政,子公司财政停顿核对,不符合规那么的,财政拒收,视同门店丧失落裤子处理,对相关人员停顿惩办。七、商超店销售款结算管理1、超市店担负人一样往常与超市及时对账。2、子公司财政次月初结合分店报送帐表通过互联网上的超市供应商对账系统停顿对账。3、子公司财政打印核对无误的网上结算单无网上对账营业的超市,其结算单由运营部制定专人与超市索要并及时给财政,加盖财政章,给超市开据发票,并把开好的税票跟加盖财政章的结算单一并交与超市分店担负人。4、超市店担负人担负把发票跟结算单交与超市结算中心停顿货款结算,5、子公司财政担负追踪货款的接收情况。如觉察异常及时一样解决。八、
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